Vai a:
- Se do un bonus a uno dei miei dipendenti, devo dirlo a HMRC e pagare le tasse?
- Che cos’è un pagamento bonus?
- Il trattamento fiscale dei bonus in denaro nel Regno Unito
- Per voi, il datore di lavoro
- Per il vostro dipendente
- Bonus non in contanti
Se do un bonus a uno dei miei dipendenti, devo dirlo a HMRC e pagare le tasse su di esso?
I bonus sono modi utili per premiare i dipendenti che si sono comportati bene al lavoro o che sono rimasti con te per un certo periodo di tempo. Inoltre, nell’ambiente di lavoro di oggi in cui le opportunità di lavoro stanno diventando sempre più competitive e il talento può essere difficile da trovare (e mantenere), può essere una parte interessante del pacchetto di compensazione complessivo.
Ma ricorda, qualsiasi compenso che dai ai tuoi dipendenti del Regno Unito oltre la loro paga o stipendio base è solitamente soggetto a tasse e assicurazioni nazionali, e devi dirlo a HMRC. Questo include tutti i bonus in contanti e non in contanti.
Che cos’è un pagamento bonus?
Un bonus è qualsiasi compensazione in contanti o non in contanti che si dà un dipendente in aggiunta alla loro normale retribuzione. Nella maggior parte dei casi, i bonus vengono assegnati ai dipendenti che si sono esibiti eccezionalmente nel loro lavoro. Puoi anche offrire bonus come incentivi al personale potenziale per aumentare la fidelizzazione dei dipendenti.
I bonus possono anche essere distribuiti ai dipendenti azionisti tramite un’emissione di azioni bonus – un’offerta di azioni aggiuntive gratuite.
Il trattamento fiscale dei bonus in denaro nel Regno Unito
Per te, il datore di lavoro
Come datore di lavoro, porti determinati obblighi fiscali quando dai bonus in denaro. Dovrai notificare all’HMRC l’importo del bonus e aggiungere il bonus agli altri guadagni del tuo dipendente e detrarre l’imposta sul reddito tramite PAYE e i contributi assicurativi nazionali di classe 1 (NIC) attraverso il tuo libro paga. Sarà inoltre necessario pagare NIC del datore di lavoro sull’importo del bonus.
Quando si calcola l’imposta sulle società, si aggiunge l’importo del bonus alle spese del libro paga in modo che venga detratto dai ricavi come spesa del business.
Per il tuo dipendente
Il tuo dipendente riceverà l’importo del bonus al netto dell’imposta sul reddito e delle NIC.
Bonus non in contanti
Se offri bonus non in contanti o compensi aggiuntivi, come uno schema sanitario privato o un’auto aziendale, ci sono regole diverse da seguire a seconda del tipo di bonus che stai offrendo.
Ad esempio, se offri ai tuoi dipendenti un’assicurazione medica e dentale privata come bonus, questo è considerato un “benefit-in-kind” e devi pagare le NIC di classe 1A al 13,8% sulla base imponibile (ovvero il valore del beneficio in termini reali). È inoltre necessario segnalare questo a HMRC.
Alcune prestazioni sanitarie sono esenti da imposta:
- Un check-up medico per ogni anno fiscale
- esami della vista, occhiali, e le lenti a contatto se i vostri dipendenti utilizzano monitor o schermi al lavoro
- Oltremare trattamento medico per la vostra lavoratori stranieri
- Trattamento o di assicurazione per infortuni sul lavoro e le malattie
- cure Mediche fino a € 500, che è parte di un ritorno al piano di lavoro
Se si fornire i vostri dipendenti con auto aziendale come una forma di bonus e si può utilizzare l’auto al di fuori del lavoro e per il pendolarismo, quindi si deve riferire al HMRC. Il tuo dipendente pagherà le tasse sul valore dell’auto – questo è calcolato con riferimento al prezzo di listino e al livello di emissioni, le auto con alti livelli di emissioni sono tassate più pesantemente delle auto a basse emissioni. È possibile scoprire quanta tassa è dovuta utilizzando la società HMRC Car and Car Fuel Benefit Calculator.
HMRC ha anche una guida Spese e benefici: AZ a molti tipi di bonus non in contanti per aiutarti a capire quali tasse e NIC sono pagabili.
I bonus sono un ottimo modo per premiare i tuoi dipendenti, ma assicurati di rimanere sul lato destro di HMRC per evitare problemi lungo la linea.