Springe zu:
- Wenn ich einem meiner Mitarbeiter einen Bonus gebe, muss ich es der HMRC mitteilen und Steuern zahlen?
- Was ist eine Bonuszahlung?
- Die steuerliche Behandlung von Bargeldboni in Großbritannien
- Für Sie, den Arbeitgeber
- Für Ihren Mitarbeiter
- Sachprämien
Wenn ich einem meiner Mitarbeiter einen Bonus gebe, muss ich es der HMRC mitteilen und Steuern darauf zahlen?
Boni sind nützliche Möglichkeiten, Mitarbeiter zu belohnen, die bei der Arbeit gute Leistungen erbracht haben oder eine bestimmte Zeit bei Ihnen geblieben sind. Darüber hinaus können sie in der heutigen Arbeitsumgebung, in der die Beschäftigungsmöglichkeiten immer wettbewerbsfähiger werden und Talente schwer zu finden (und zu halten) sind, ein attraktiver Teil Ihres gesamten Vergütungspakets sein.
Aber denken Sie daran, dass jede Entschädigung, die Sie Ihren britischen Mitarbeitern über ihr Grundgehalt oder Gehalt hinaus gewähren, in der Regel Steuern und Sozialversicherungen unterliegt, und Sie müssen HMRC darüber informieren. Dies beinhaltet alle Bar- und Sachprämien.
Was ist eine Bonuszahlung?
Ein Bonus ist jede Bar- oder Sachentschädigung, die Sie einem Mitarbeiter zusätzlich zu seinem normalen Gehalt gewähren. In den meisten Fällen werden Boni an Mitarbeiter vergeben, die in ihrer Arbeit außergewöhnliche Leistungen erbracht haben. Sie können potenziellen Mitarbeitern auch Boni als Anreiz anbieten, um die Mitarbeiterbindung zu erhöhen.
Boni können auch über eine Bonusaktienemission – ein Angebot von kostenlosen zusätzlichen Aktien – an die Mitarbeiter der Anteilseigner ausgeschüttet werden.
Die steuerliche Behandlung von Bargeldboni in Großbritannien
Für Sie, den Arbeitgeber
Als Arbeitgeber tragen Sie bestimmte steuerliche Verpflichtungen, wenn Sie Bargeldboni gewähren. Sie müssen die HMRC über den Bonusbetrag informieren und den Bonus zu den anderen Einnahmen Ihres Mitarbeiters hinzufügen und die Einkommensteuer über PAYE sowie die Klasse 1 National Insurance Contributions (NICs) über Ihre Gehaltsabrechnung abziehen. Sie müssen auch die NICs des Arbeitgebers für den Bonusbetrag bezahlen.
Bei der Berechnung der Körperschaftsteuer addieren Sie den Bonusbetrag zu Ihren Lohnkosten, damit er als Aufwand des Unternehmens von Ihren Einnahmen abgezogen wird.
Für Ihren Mitarbeiter
Ihr Mitarbeiter erhält den Bonusbetrag abzüglich Einkommensteuer und NICs.
Bargeldlose Boni
Wenn Sie bargeldlose Boni oder zusätzliche Vergütungen anbieten, z. B. ein privates Gesundheitssystem oder ein Firmenauto, müssen je nach Art des von Ihnen angebotenen Bonus unterschiedliche Regeln beachtet werden.
Wenn Sie beispielsweise Ihren Mitarbeitern eine private Kranken- und Zahnversicherung als Bonus anbieten, gilt dies als Sachleistung, und Sie müssen NICs der Klasse 1A in Höhe von 13,8 Prozent auf den steuerpflichtigen Betrag (dh den realen Wert der Leistung) zahlen. Sie müssen dies auch der HMRC melden.
Bestimmte Gesundheitsleistungen sind von der Steuer befreit:
- Eine ärztliche Untersuchung pro Steuerjahr
- Sehtests, Brillen und Kontaktlinsen, wenn Ihre Mitarbeiter Monitore oder Bildschirme bei der Arbeit verwenden
- Medizinische Behandlung im Ausland für Ihre ausländischen Arbeitnehmer
- Behandlung oder Versicherung für arbeitsbedingte Verletzungen und Beschwerden
- Medizinische Behandlung von bis zu £ 500, die Teil einer arbeitsplan
Wenn Sie Ihren Mitarbeitern Firmenwagen als Bonus zur Verfügung stellen und sie das Auto außerhalb der Arbeit und zum Pendeln nutzen können, müssen Sie dies der HMRC melden. Ihr Mitarbeiter zahlt Steuern auf den Wert des Autos – dies wird anhand des Listenpreises und des Emissionsniveaus berechnet, Autos mit hohen Emissionswerten werden stärker besteuert als Autos mit niedrigen Emissionen. Sie können herausfinden, wie viel Steuer zu zahlen ist, indem Sie den HMRC Company Car and Car Fuel Benefit Calculator verwenden.
HMRC hat auch einen Expenses and benefits: A-Z Guide zu vielen Arten von Non-Cash-Boni, um Ihnen zu helfen, herauszufinden, welche Steuern und NICs zu zahlen sind.
Boni sind eine großartige Möglichkeit, Ihre Mitarbeiter zu belohnen, aber stellen Sie sicher, dass Sie auf der rechten Seite der HMRC bleiben, um Probleme auf der ganzen Linie zu vermeiden.