Espanjassa asuvien sekä ulkomailla asuvien oletetaan maksavan myyntivoitoista veroa Espanjaan ainakin kerran elinaikanaan. Toisin kuin muut veromuodot, kuten palkat, myyntivoitot ovat monimutkaisempia laskea, ja siksi niitä on vaikeampi verottaa.

kun saat voittoa taloudellisesta liiketoimesta, kuten kiinteistön, kiinteistöjen, osakkeiden ja jalometallien myynnistä, yksi tärkeimmistä veroista, jotka sinun on maksettava, on myyntivoittovero. Pidä lukea selvittää verovelvollisuus myyntivoittojen vero Espanjassa, ja kuinka paljon on voitot verotetaan Espanjassa.

luovutusvoittovero

kuten aiemmin mainittiin, luovutusvoittovero on vero, jonka maksat voitoista, jotka saat omaisuuden, kuten maan tai omaisuuden, myynnistä. Vero peritään myös voitoista teet investointeja erityisesti Espanjan alueella.

yksinkertaisemmin sanottuna aina, kun omaisuuserän tai sijoituksen myyntiarvo on suurempi kuin hinta, jonka alun perin maksoit sen hankinnasta, myyntivoitoista peritään vero erotuksesta (voitosta).

tämä tarkoittaa, että myyntivoitoista perittävä vero on yksi tärkeimmistä veroista, joita peritään, jos myy omaisuutensa (esim.asuntonsa) Espanjassa. Esimerkiksi Yhdistyneessä kuningaskunnassa CGT toimii itsenäisesti. Espanjassa myyntivoitot on kuitenkin integroitu IRPF: ään (personal income tax) Espanjan verojärjestelmän mukaisesti.

lisäksi Espanjan verojärjestelmä edellyttää, että henkilö maksaa myyntivoitoista veroa kiinteistön myynnistä saamastaan voitosta riippumatta siitä, onko hän Espanjan kansalainen vai ei. Suosittelemme, että pyydät veroneuvontaa veroasiantuntijalta, koska verotus Espanjassa on usein monimutkaista ja voit päätyä sakkoihin tai rangaistuksiin, jos et ole varovainen.

Miten lasketaan myyntivoittovero Espanjassa?

ulkomailla asuvien henkilöiden myyntivoittovero

kuten muistatte, mainitsimme, että vaikka et asu Espanjassa, sinuun sovelletaan edelleen myyntivoittoveroa Espanjassa. Onneksi ulkomailla asuvien myyntivoittovero on yksinkertaisempi ja helpompi laskea kuin maassa asuvien. Ulkomailla asuville Espanjassa kiinteä myyntivoitto on 19 prosentin korko, joka peritään asunnon huutokaupasta saaduista voitoista. Vaikka laskutoimitus vaikuttaa helpolta, se on monimutkaisempaa kuin vain 19 prosenttia myynnistä. Näin lasketaan ulkomailla asuvien myyntivoittovero Espanjassa.

Vaihe 1: Laske todellinen kauppahinta

todellinen kauppahinta lasketaan lisäämällä tontin alkuperäinen kauppahinta (hinta on Omistusoikeuskirjassa), johon on lisätty oston aikana todennäköisesti aiheutuneet lisäkustannukset. Kustannukset voivat sisältää:

• varainsiirtovero
• oikeudenkäyntikulut
• ALV (ARVONLISÄVERO)
• Notaaripalkkiot
• Maarekisterimaksut

Vaihe 2: Laske lopullinen myyntiluku

lopullinen myyntiluku lasketaan myynnin aikana aiheutuneet kustannukset vähennetään nykyisestä myyntihinnasta. Jos esimerkiksi kiinteistöön tehdään rakenteellisia muutoksia sen valmistelemiseksi myyntiä varten, tällaisista muutoksista aiheutuvat kustannukset olisi vähennettävä kiinteistön nykyisestä myyntihinnasta. Lisäksi mahdolliset oikeuskulut olisi vähennettävä myyntihinnasta.

jotta edellä mainitut kustannukset voidaan kuitenkin vähentää myyntihinnasta, on esitettävä tositteet tehdystä työstä ja toimitetusta materiaalista.

mikäli olet tehnyt kiinteistöön rakenteellisia muutoksia ja unohtanut muutokset Omistusasiakirjaan, suosittelemme, että korjaat muutokset myyntipisteessä.

Vaihe 3: Laske nettovoitto

laskettuasi todellisen kauppahinnan ja lopullisen myyntiluvun, voit nyt laskea nettovoiton helposti. Nettovoiton laskukaava on:

lopullinen myyntiluku-todellinen kauppahinta = nettovoitto

huomaa: myyntivoitoista peritään vero nettovoitosta. Olimme maininneet, että muiden kuin Espanjan asukkaiden kiinteä osuus on 19 prosenttia. Näin ollen luovutusvoittovero, jonka olet velkaa, on:

19% nettovoitosta.

EU: n (Euroopan unionin) ulkopuolelta tulevien espanjalaisten odotetaan maksavan 24 prosentin kiinteän myyntivoittoveron. Jos ei-ulkomaalaiset ovat kuitenkin jostakin Euroopan maasta, Norjasta tai saarelta, myyntivoittoveroa alennetaan vain 19 prosenttiin.

myönnetäänkö muille kuin oleskeleville alennuksia tai vapautuksia? Kyllä.

ulkomailla asuvat voivat saada verovapauden, jos he asuvat laillisesti Euroopan maassa, jolla on verosopimus Espanjan kanssa.

luovutusvoittovero asukkaille

toisaalta, jos asut Espanjassa, luovutusvoittovero, jonka sinun odotetaan maksavan, kasvaa. Tiesitkö, että hallitus pitää sinua yhtenä Espanjan veroalueistaan, jos oleskelet Espanjassa yli 183 päivää joka vuosi?

näin ollen Espanjassa verovelvollisena verovelvollisesi myyntivoitoista on seuraava::

• 19 prosenttia ensimmäisestä 6 000 euron voitosta
• 21 prosenttia 6 000-50 000 euron voitosta
• 23 prosenttia mahdollisesta voitosta €50,000

jos olet epävarma pääomavoittojen vastuusta, suosittelemme, että otat yhteyttä veroasiantuntijaan. Espanjan monimutkaisten byrokraattisten järjestelmien vuoksi vältä online-reittejä, joihin liittyy verolaskuri myyntivoittojen veron laskemiseksi. Lisäksi myyntivoittovero on säännönmukaiseen tuloveroon sovellettava lisävero, joten sähköinen tuloverolaskuri voi olla harhaanjohtava.

mitkä omaisuuserät ovat CPT: n vastuulla?

seuraavat pääomat ja sijoitukset ovat luovutusvoittoverovelvollisia

• varastot
• keräilyesineet
• joukkovelkakirjat
• korut
• rakennukset
• jalometallit
• maat
• koteja ja asuntoja

espanjalaiset myyvät kotinsa Isossa-Britanniassa

Oletko espanjalainen verovelvollinen, joka suunnittelee asuntonsa myymistä Britanniassa? Monissa Euroopan maissa, kuten Espanjassa, maailmanlaajuiset tulosi ovat verotusvelvollisia. Tämä tarkoittaa sitä, että jos asut kiinteistön kanssa Yhdistyneessä kuningaskunnassa, jos myyt kiinteistön, sinun on maksettava myyntivoittoveroa Espanjassa.

lisäksi sinun on ilmoitettava myyntitulosi vuotuisessa veroilmoituksessasi. Julistus kattaa myös edellisen vuoden. Tämä tarkoittaa sitä, että jos olet myynyt talosi vuoden 2019 toukokuussa, sinun on ilmoitettava siitä vuoden 2019 sijaan kesäkuussa 2020.

miten kiertää myyntivoittoveroa?

jos mietit, ” Miten voin välttää pääomatuloveron Espanjassa?”, sitten meillä on erinomaisia uutisia sinulle.

on kaksi pääasiallista tilannetta, joissa henkilö ei ole velvollinen maksamaan myyntivoittoveroa, ja yksi tilanne, jossa häneltä peritään alennettu veroprosentti. Katsotaanpa joitakin niistä.

Pääasuntovapaus

Espanjassa ei tarvitse maksaa myyntivoitoista maksettavaa veroa, jos myyntiautomaatista saamasi rahat käytetään uuden kiinteistön ostamiseen, jota aiot käyttää talonasi. Tätä kutsutaan pääkotien erivapaudeksi.

tärkeintä tässä tilanteessa on se, että myytävä kiinteistö on ennen ollut kotisi, samoin kuin uusi kiinteistö, jonka olet ostamassa myyntivoitolla.

kuitenkin, jotta pääasiallista asuntoa koskevaa poikkeusta voitaisiin soveltaa, kiinteistön on sijaittava Euroopan unionissa eikä sen ulkopuolella.

omaisuuden myyminen yli 65-vuotiaana

pitääkö senioreiden maksaa myyntivoittoja? Tämä vapautus toimii parhaiten niille, jotka haluavat säästää veroissa. Jos olet yli 65-vuotias, et ole velvollinen maksamaan myyntivoitoista veroa, kun olet myynyt omaisuutesi. Vaikka et aikoisikaan käyttää kiinteistön huutokaupan tuottoja uuden kodin ostamiseen, olet täysin vapautettu myyntivoittoverosta.

suosittelemme, että jos aiot myydä omaisuutesi 60-luvun alussa, harkitse odottavasi kunnes olet yli 65-vuotias myydäksesi omaisuutesi, jotta voit välttää myyntivoittoveron maksamisen.

on kuitenkin erityinen ehto, joka henkilön on täytettävä, jotta hänet voidaan vapauttaa myyntivoittoverosta vanhana. Edellytyksenä on, että myytävän kiinteistön on oltava vakituinen asuinpaikkasi. Yksinkertaisemmin sanottuna sinun on esitettävä todiste siitä, että olet asunut vähintään viimeiset 3 vuotta kiinteistössä, ennen kuin myyt sen, jotta voit olla täysin vapautettu myyntivoittoverosta.

Ennen vuotta 1995 ostetut omaisuuserät

ostitko kiinteistön, jonka nyt haluat myydä ennen vuotta 1995? Meillä on hyviä uutisia. Vaikka luovutusvoittoveron maksamisesta ei kokonaan vapauteta, voit nauttia veronalennuksesta myyntivoittojen osalta.

kaikki Espanjassa 31. joulukuuta 1994 asti hankitut kiinteistöt ovat oikeutettuja tähän luuttomaksi muuttamiseen (veronalennus).

on kuitenkin kaksi ehtoa, joiden on täytyttävä:

1. luuttomaksi leikkaaminen koskee ainoastaan tammikuuhun 2006 asti tuotettuja myyntivoittoja. Omaisuuserän arvon nousu tammikuun 2006 jälkeen ei sisällä veronalennusta, vaan sitä verotetaan tavanomaisen myyntivoittoveroprosentin mukaan.
2. jotta kiinteistösi pääsisi nauttimaan luuttomuudesta, sen on pitänyt olla alun perin ostettu yli 400 000 eurolla.

jos omaisuutesi tai omaisuutesi täyttää edellä mainitut kaksi vaatimusta, saat seuraavat veronalennukset:

• Kiinteistöt saavat 11 prosentin veroalennuksen
• yhtiön osakkeet saavat 25 prosentin veroalennuksen
• muu omaisuus saa 14 prosentin veroalennuksen

myyntivoittojen veroprosentti Espanjassa

kuinka paljon myyntivoitoista verotetaan Espanjassa? Miten myyntivoittojen verotus toimii Espanjassa?Vuosien saatossa myyntivoittojen veroprosentit Espanjassa ovat muuttuneet. Alla olevassa taulukossa olemme havainnollistaneet aiempia myyntivoittoja sekä nykyistä verokantaa selvittääksemme mahdolliset epäselvyydet Espanjan myyntivoittojen verokannoista.

taulukossa on esitetty Espanjan kiinteistöjen myyntivoittoprosentit, ja sitä sovelletaan ainoastaan Euroopassa asuviin ja Euroopan talousalueella (ETA) asuviin. Euroopan unionin ulkopuolella asuvat maksavat 24 prosentin myyntivoittoprosentin yleensä, mutta joitakin poikkeuksia on.

jakso	veroprosentti %
31. joulukuuta asti 2006	35
31. joulukuuta asti 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 11. heinäkuuta asti ja 19.5. alkaen 12. heinäkuuta
2016	19

kuten aiemmin mainitsimme, 19 prosenttia on nykyinen korko. Euroopan ja Euroopan talousalueen myyjät, jotka eivät ole Espanjan kansalaisia, joutuvat maksamaan 19 prosentin koron myynnin aikana. Toisaalta, Euroopan ja Euroopan talousalueen myyjät, jotka ovat Espanjan asukkaat odotetaan maksamaan liukuva asteikko tuijottaa 19 prosenttia myynnin aikana.

3 prosentin lähdevero

jos myyjä ei asu Espanjassa, ostajan odotetaan maksavan 3 prosenttia hinnasta Espanjan veroviranomaisille myyntivoittojen lähdeveron pidätyksenä myyjän myyntivoittovelvollisuuden kattamiseksi. Jos siis olet myyjä, joka on ulkomailla, et saa käsiisi kaikkia myynnistä saatuja rahoja ennen kuin Espanjan veroviranomaiset ovat vakuuttuneita siitä, että kaikki verot on maksettu.

myytäessä kiinteistöjä Espanjassa suosittelemme, että säilytät sekä kovat että pehmeät kopiot kaikista ostoon liittyvistä laskuista, kuten:

• Kiinteistörekisterimaksut
• oikeudenkäyntikulut
• Notaarimaksut

lisäksi, jos teet tontilla rakennustöitä sen ostamisen jälkeen, varmista, että säilytät kaikkien lisenssien ja laskujen kopiot. Kopiot auttavat sinua kompensoimaan kuluja myyntivoittoja vastaan, kun päätät myydä kiinteistön tulevaisuudessa, mikä vähentää myyntivoittoveroa myyntiautomaatista.

CGT-vähennys omaisuuden myymisestä tai lahjoittamisesta Espanjassa

jos aiot myydä omaisuutesi Espanjassa, sinun on tiedettävä kaksi pääasiallista veroa, joista olet vastuussa. Niitä ovat myyntivoittovero sekä Plusvalia.

mikä on Plusvalia-vero?

Plusvalia-vero on kunnallisvero, jota kunnantalo perii Espanjassa myydyistä kiinteistöistä. Vero lasketaan omaisuuserän verotusarvon ja nykyisen omistajan ostosta kuluneen vuoden perusteella. Plusvalia-veron suurena tavoitteena on nostaa tontin arvohintaa. Osa maan arvonnoususta johtuu yleensä paikallishallinnon ja yhteisön toiminnasta maan parantamiseksi.

kuka maksaa plusvalia-veron kiinteistön huutokaupan aikana?

Espanjan laki velvoittaa myyjän maksamaan plusvalia-veron. Laki ei kuitenkaan ole sitova, joten ostaja ja myyjä voivat sopia, kuka saa maksaa veron. Espanjan talouden nousuvuosina, kuten vuosina 2000-2007, myyjillä oli suurempi neuvotteluvoima, eikä monilla ostajilla ollut muuta vaihtoehtoa kuin maksaa plusvalia-vero. Nykyisenä taloudellisena aikana ostajalla on kuitenkin neuvotteluvoima ja myyjä maksaa lähes aina plusvalia-veron.

ero myyntivoittoveron ja plusvalia-veron välillä

pääomatuloveron ja plusvalia-veron välillä on se, että myyntivoittovero on myyjää kohtaan oikeudenmukaisempi, koska se perustuu kiinteistön tai hyödykkeen kaupasta saatuun tuottoon. Sen sijaan plusvalia-vero ei kuvaa kaupan aikana saatua todellista tappiota tai voittoa.

nyt kun tiedämme eron myyntivoittoveron ja plusvalia-veron välillä Espanjassa, tarkastelkaamme joitakin strategioita myyntivoittojen verovelvollisuuden lieventämiseksi myyjänä.

absoluuttinen huojennus

kuten aiemmin selitimme, kaikki Espanjassa verovelvolliset, jotka ovat yli 65-vuotiaita, ovat vapautettuja luovutusvoittoveron maksamisesta. Varsinkin, jos heidän myymänsä kiinteistö on heidän pääasuntonsa.

Roll over-huojennus

jos olet alle 65-vuotias, voit saada vapautuksen myös asunnon myyntivoittoveron maksamisesta, jos täytät seuraavat vaatimukset:

• myyjä on alle 65-vuotias
• myyjä on Espanjan verovelvollinen
• kiinteistö on pääasuntosi ja olet asunut siinä viimeiset kolme vuotta vakituisesti. Ajanjakso voi kuitenkin olla alle 3 vuotta, jos olet kokenut asumuseron, avioliiton tai työpaikan muutoksen.
• myynnistä saadut tulot on tarkoitus sijoittaa uudelleen uuden kodin ostoon. Myyntivoitosta sellainen määrä, jota ei sijoiteta uuteen kotiin, joutuu myyntivoittoveron alaiseksi.
• jos myyjä täyttää kahden vuoden määräajan sijoittaa myynnistä saadut voitot uuteen kotiin.

eläkemaksut

tämä verohelpotus koskee vain maassa asuvia. Vapautusta voidaan soveltaa edellä mainittujen kahden verohelpotusstrategian lisäksi.

maassa asuvien yli 65-vuotiaiden verovelvollisten saamat myyntivoitot vapautetaan verosta, jos ne täyttävät seuraavat vaatimukset:

• kiinteistön tai omaisuuserän myyntivoitto sijoitetaan uudelleen eläke-elinkorkoihin
• myyjä täyttää kuuden kuukauden määräajan, jonka kuluessa voitto sijoitetaan uudelleen eläke-elinkorkoihin
• myyntivoitot on rajattu €240,000

perinteinen menetelmä

asianajajan avulla voit korvata myyntivoitoista syntyvän verovelvollisuuden, kaikki kiinteistön ostamisesta aiheutuneet kulut sekä mahdolliset ylimääräiset kunnostuskustannukset.

niin kauan kuin sinulla on alv-laskuja saataviesi tueksi, tämän verohelpotuksen saaminen on sinulle hyvin helppoa. Parasta perinteisessä menetelmästrategiassa on se, että mukana on sekä asukkaita että ei-asuvia.

joitakin kuluja ja ARVONLISÄVEROLASKUJA, joilla voidaan kuitata myyntivoittovelka, ovat:

• Lakimiespalkkiot talon oston yhteydessä
• verot
• Notaaripalkkiot
• Maarekisterimaksut
• kiinteistön parannukset esim. kunnostettu keittiö, puulattiat, lasiverhot, A/C-asennus, rood retiling ja talohälytys
• kiinteistönvälittäjän palkkio talon myynnin aikana
• asianajajan palkkiot talon myynnin aikana

myyntivoittojen vaikutukset verot Espanjassa

taloustieteilijät, jotka kannattavat alhaisempia myyntivoittojen veroja, väittävät, että Alhainen myyntivoittojen määrä johtaa seuraaviin:

• alueen talouskasvu
• se keventää yritystulojen kaksinkertaista verotusta
• matalammat verokannat lisäävät estettä, joka estää sijoittajia myymästä omaisuuttaan verojen välttämiseksi
• inflaatio laskee myyntivoittojen reaaliarvoa ja alhaisemmat verokannat auttavat kompensoimaan kustannuksia

toinen tutkimus osoitti, että myyntivoittojen verohelpotuksilla ei ole merkittävää vaikutusta talouden kasvuun. Sen sijaan verohelpotukset luovat talouden vääristymiä, jotka lopulta vahingoittavat maan taloudellista tehokkuutta.

varmaa on, että pääomatulojen veropolitiikka tekee maan verojärjestelmästä regressiivisemmän. Myyntivoittojen verohelpotukset hyödyttävät yhteiskunnan varakkaita, koska myyntivoittoja kertyy yleensä suurituloisille veronmaksajille.

verojen lykkääminen

yksi tärkeimmistä myyntivoittoveroon liittyvistä eduista on verojen maksamisen lykkääminen kunnes omaisuuserä on myyty. Esimerkiksi sijoittaja ei maksa veroja sijoituskiinteistöstä saamastaan omasta pääomasta ennen vuotta, jolloin he lopulta myyvät kiinteistön voitolla.

arvopaperisijoittaja ei myöskään maksa osakkeista ja obligaatioista saamistaan voitoista myyntivoittoveroa ennen kuin se myy omaisuuserän.

sijoittajat maksavat veroja sinä vuonna, jolloin he realisoivat sijoituksensa tuoton.

Voitonvähennys

Tiedätkö, että lähes kaikki, mitä omistat sijoitustarkoituksiin tai henkilökohtaiseen käyttöön, on pääomaa? Suurin haitta tästä on, jos myyt jonkin oman pääoman omaisuuden voittoa, veroviranomaiset Espanjassa edellyttää sinua maksamaan myyntivoitot vero. Myyntivoittoveron haittapuolena Espanjassa on se, että se vähentää omaisuuden tai omaisuuden myynnistä saatavaa kokonaisvoittoa.

verokannat

luovutusvoittoina maksettavan veron määrä riippuu siitä, kuinka kauan omaisuuserä on ollut Sinulla ennen sen myyntiä. Tämä voi olla hyötyä tai haittaa sinulle veronmaksajana riippuen omistuskaudesta. Jos olet ollut omaisuuserän omistaja yli 12 kuukautta ja tehnyt siitä voittoa, sinulla on pitkäaikainen myyntivoittovelka, jota verotetaan yleensä alhaisemmalla verokannalla.

toisaalta, ja jos olet omistanut omaisuuserän alle 12 kuukauden ajan ja myyt sen sitten voitolla, sinulla on lyhytaikainen myyntivoittovelka, jota yleensä verotetaan korkeammalla verokannalla.

kuten näette, pitkän aikavälin myyntivoittoverot ovat edullisia verrattuna lyhytaikaisiin myyntivoittoveroihin, koska verokannat tuottavat säästöjä.

kaksinkertainen verotus

verovelvollinen on velvollinen maksamaan liittovaltion ja osavaltion myyntivoitot veroina. Sen lisäksi, että sijoittajat ja kiinteistönomistajat raportoivat omaisuuserän tai kiinteistön myynnistä realisoituneet voitot, heidän on myös maksettava ylimääräisiä veroja, kuten tuloveroa, joka voi rasittaa veronmaksajaa taloudellisesti.

vero Espanjassa asuville ulkomaalaisille

maksavatko ulkomaalaiset myyntivoitoista veroa Espanjassa? Koska Espanja on nyt yksi suosituimmista kohteista maailmassa expats, expats asuvat Espanjassa täytyy ymmärtää enemmän verojärjestelmä Espanjassa.

Espanjan hallitus on tunnettu siitä, että se muuttaa verosääntöjään usein, minkä vuoksi veromuutoksissa pysyminen on hankalaa. Kuitenkin jokainen, joka ei maksa elintärkeitä veroja, kuten myyntivoittoveroa Espanjassa, saa ankarat sakot ja rangaistukset.

kuten aiemmin totesimme, Espanjan veroviranomaisten on maksettava luovutusvoittoveroa omaisuuden luovutuksesta. Muiden kuin maassa oleskelevien osalta niiden on maksettava myyntivoittoveroa Espanjassa omaisuuden tai omaisuuden myyntiautomaatista saadusta voitosta.

ulkomaalaisena suosittelemme, että pyydät veroneuvojalta veroneuvontaa ennen kuin myyt kiinteistöjä Espanjassa.

Mistä tietää, voidaanko henkilö luokitella Espanjassa asuvaksi verovelvolliseksi

ulkomaalaiseksi, joka vierailee Espanjassa usein, hänet luokitellaan verovelvolliseksi, jos hän täyttää seuraavat vaatimukset:

• asut Espanjassa yli 183 päivää vuodessa. Päivien määrän ei tarvitse olla peräkkäisiä. Jos Espanjassa vietettävien päivien määrä on 183 päivää vuodessa, sinua pidetään Espanjan verovelvollisena.
• teillä on taloudellisia intressejä Espanjassa. Tämä voi tarkoittaa sitä, että työskentelet Espanjassa yrityksessä tai itsenäisenä ammatinharjoittajana. Lisäksi, jos harjoittat ammatillista toimintaa Espanjassa, sinua pidetään Espanjan verovelvollisena.
• sinulla on puoliso tai lapsia, jotka asuvat Espanjassa.

pääomatulovero ja ulkomailla asuminen

monet onnistuvat välttämään myyntivoittoveron maksamisen muuttumalla Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolelle. Vaikka tämä strategia on hiljainen suosittu, se on joitakin erittäin tiukkoja vaatimuksia. Yksi vaatimuksista on, että henkilön on oltava viisi vuotta asumatta Yhdistyneessä kuningaskunnassa, jotta hänet voidaan vapauttaa myyntivoittoveron maksamisesta. 5 vuotta on todella pitkä aika varsinkin, jos olet Yhdistyneen kuningaskunnan kansalainen. Seuraavan kerran mietit, Pitääkö minun maksaa pääomatuloja, jos asun ulkomailla.”, kannattaa miettiä, onko varaa asua ulkomailla yli viisi vuotta.

jos olet valmis asumaan viisi vuotta ulkomailla, jotta sinut voidaan vapauttaa myyntivoittoverosta, kun myyt kiinteistösi Yhdistyneessä kuningaskunnassa, sinun on pidettävä mielessä nämä muutamat tärkeät seikat.

verovapautusta sovelletaan vain, jos olet Yhdistyneen kuningaskunnan ulkopuolella asuva henkilö sekä muu kuin Yhdistyneen kuningaskunnan kansalainen, kun myyt omaisuuserän tai kiinteistön. Jos olet edelleen Yhdistyneessä kuningaskunnassa verovuoden aikana, jolloin myyt kiinteistön, olet velvollinen maksamaan Yhdistyneen kuningaskunnan myyntivoittoveron riippumatta siitä, kuinka kauan aiot lähteä Yhdistyneestä kuningaskunnasta.

onko mahdollista asua Espanjassa ja maksaa veroja Britanniaan?

Espanjalla on Yhdistyneen kuningaskunnan kanssa kaksinkertaisen verotuksen sopimus, joka takaa, että samoista tuloista ei makseta veroa sekä Espanjassa että Isossa-Britanniassa. Jotta voisit suojautua maksamasta kaksinkertaisia veroja, sinun pitäisi ilmoittaa maailmanlaajuiset tulosi Espanjan viranomaisille asukkaana.

lisäksi, jos et asu maassa, mutta ansaitset maailmanlaajuista tuloa muista maista, veroviranomaiset vaativat sinua maksamaan veroa vain Espanjasta tulleista tuloista.

kelpaako kaikki varat luovutusvoittoveroon?

jokaista Espanjassa omistamaasi pääomasijoitusta ei voida soveltaa myyntivoittoihin. Jotkut käyttöomaisuus, jotka eivät ole luovutusvoittoverovelvollisia Espanjassa, kun myyt niitä, ovat:

• Poistokelpoiset liikekiinteistöt
• liikekiinteistöt
• Säästötuotot

myös erät, jotka olet valmistanut tai jotka olet valmistanut yritystäsi tai brändiäsi varten, kuuluvat myyntivoittojen piiriin. Tällaisia kohteita ovat:

• malli, patentti, keksintö, suunnittelu tai salainen kaava
• tekijänoikeus
• musiikillinen, taiteellinen tai kirjallinen sävellys
• muistio, kirje tai vastaava, kuten luonnokset puheista, valokuvista, selostuksista, käsikirjoituksista, piirroksista tai äänitteistä

tärkeitä asioita, jotka sinun tulee tietää myyntivoittoverosta

Espanjan veronmaksaja, on olemassa useita asioita sinun täytyy oppia myyntivoittojen vero. Niitä ovat:

pääomatulot eivät ole vain rikkaille

on olemassa valtava väärinkäsitys pääomatuloista, joita useimmilla ihmisillä on, ja toisin sanoen; pääomatulot ovat vain yhteiskunnan rikkaille. Tämä ei pidä paikkaansa, sillä vaikka kuuluisit keskiluokkaan tai alempaan luokkaan taloudessa, jos myyt pääomasijoituksen Espanjassa, voitostasi peritään myyntivoittoveroa. Kuten aiemmin totesimme, lähes kaikki omistamasi kelpuutetaan pääomaksi. Olipa kyseessä autosi, iso TV, kannettava tietokone, osakkeet tai joukkovelkakirjat, verottaja luokittelee sen pääomaksi.

jos päätät myydä kannettavan tietokoneesi alkuperäistä hintaa korkeammalla hinnalla, ansaitsemasi voitto on myyntivoitto ja siitä maksetaan veroa. Tämä tarkoittaa, että lainkuuliaisena verovelvollisena sinun on ilmoitettava kannettavan tietokoneen myynnistä saatu voitto Espanjan viranomaisille.

koti on mitä todennäköisimmin vapautettu myyntivoittoverosta

suurin omaisuus, joka useimmilla ihmisillä on, on koti. Koska kiinteistöillä on tapana arvostaa arvoa ajan myötä, saatat saada valtavan myyntivoiton kiinteistömarkkinoilta, jos päätät myydä kotisi tänään.

Espanjan veroviranomaiset estävät sinua maksamasta myyntivoittoveroa kokonaan tai osittain Espanjassa, jos täytät seuraavat vaatimukset:

• aiotte käyttää kiinteistön huutokaupasta saatavat voitot toisen asunnon ostamiseen
• olette asunut kyseisen asunnon vakituisena asukkaana vähintään kolme vuotta
• kiinteistön arvo on alentunut ja päädytte myymään sen alhaisempaan hintaan kuin mitä maksoitte ostaessanne kiinteistön alun perin ja tehden siten tappiota.

omistuksen pituudella on merkitystä

jos omistat omaisuuserän yli 12 kuukautta ja myyt sen myöhemmin voitolla, ansaitset pitkän aikavälin myyntivoiton, josta peritään Alhainen myyntivoittovero.

toisaalta, jos omistat omaisuuserän tai kiinteistön alle 12 kuukauden ajan ja myyt sen myöhemmin voitolla, saat lyhytaikaisia myyntivoittoja. Kuten aiemmin näimme, lyhyen aikavälin voitot ovat alttiita kiristynyt myyntivoittojen verotus Espanjassa verrattuna pitkän aikavälin myyntivoittoja.

myyntivoitot voidaan kuitata pääomatappioilla

jos olet ollut sijoittajana Espanjassa jonkin aikaa, olet todennäköisesti tajunnut, että kaikki omaisuus tai kiinteistöt eivät arvosta ajan myötä. Joskus omaisuus tai omaisuus voi menettää arvonsa ajan myötä. Jos myyt kohteen alle sen alkuperäisen hinnan, saat pääomatappion myyntivoiton sijaan. Sijoituksesta (ei henkilökohtaisen omaisuuden tai omaisuuden myynnistä) aiheutuva pääomatappio voi kuitata myyntivoitot.

esimerkiksi, jos myyt osaketta ja ansaitset 50 000 €pitkän aikavälin voittoina, mutta päädyt myymään toisen osakkeen vain 20 000 €pitkän aikavälin tappioina, Espanjan veroviranomaiset verottavat sinua 30 000 €pitkän aikavälin myyntivoitoista.

€50,000 – €20,000= €30,000

jos pääomatappiot ylittävät pääomatulot, voit käyttää tappiota kuittaamaan jopa 3 000 euroa muita tulojasi. Jos yli 3 000 euron pääomatappiot ovat yli 3 000 euroa, yli 3 000 euron suuruinen summa voidaan siirtää tulevaisuuteen mahdollisten pääomatulojen kuittaamiseksi tulevaisuudessa.

yrityksesi tuotot eivät ole myyntivoittoja

käytätkö yritystä, joka ostaa ja myy tuotteita? Voitot teet myynnistä yrityksesi pidetään liiketoiminnan tulot sijaan myyntivoittoja. Jos esimerkiksi ostat tavaroita kirpputoreilta ja antiikkikaupoista ja myyt ne sitten edelleen korkeampaan hintaan verkossa tehdäksesi voittoa, Espanjan veroviranomaiset pitävät sitä yrityksenä eivätkä veloita voitoista myyntivoittoveroa.

seuraavat tiedot helpottavat sinua ymmärtämään, millaista rahaa yrityksessäsi on ja onko se myyntivoittoverovelvollinen:

• raha, jolla maksat yritystoimintasi kohteita tai ostat yritystoimintasi tuotteita, katsotaan liikekuluksi
• raha, jonka saat yritystoimintasi myynnistä, on liiketoiminnan tuottoa eikä ole myyntivoittoverovelvollinen
• liikekulujen ja yritystulojen erotusta kutsutaan yritystuloksi eikä ole myöskään myyntivoittoverovelvollinen. Yritystulosta peritään kuitenkin muita työllistämisveroja.

arvioidut verot helpottavat verotaakkaasi

arvioidut verot liittyvät useimmiten freelancereihin ja itsenäisiin ammatinharjoittajiin. Jos sinulla on koko vuosi, jossa teet hyvän määrän rahaa myyntivoittoja, suosittelemme, että maksat arvioidut verot myyntivoitot neljännesvuosittain, sen sijaan, että odotat, kunnes tiedosto veroilmoituksen.

syy siihen, että verorahoista kannattaa luopua jo aiemmin, on se, että Espanjan veroviranomaisille ei makseta verokauden aikana alipalkkausseuraamuksia. Lisäksi verojen maksaminen neljännesvuosittain auttaa sinua välttämään ei-toivottuja yllätyksiä, kun jätät veroilmoituksesi. Sitä paitsi, et aseta itsellesi riskiä, että sinulla ei ole tarpeeksi rahaa maksaa verolasku, jos se on suurempi kuin oletettu.

muista pesumyyntisääntö

joskus on järkevämpää myydä sijoitus tappiolla ja niittää sen mukana tulevat verohyödyt. Mutta mitä tapahtuu, jos päätät ostaa takaisin sijoituksen, esimerkiksi osakkeet pian sen jälkeen, kun olet myynyt sen, koska se on alkanut elpyä markkinoilla? Tällaisessa tilanteessa sinun on oltava varovainen pesumyyntisäännössä.

pesumyyntisääntö syntyy, kun myy sijoituksen, kuten osakkeen, minkä jälkeen ostaa takaisin saman sijoituksen tai identtisen sijoituksen 30 päivän kuluessa. Kun tämä tapahtuu, et voi kuitata tappioita, jotka liittyvät liiketoimeen investoinnin ensimmäisen kerran myydä sen.

suosittelemme välttämään pesumyyntiä. Näin on erittäin helppoa, koska sinun tarvitsee vain välttää ostamasta takaisin investointia, jonka myit alle 30 päivän välein.

Pro tip: Voit ostaa myydä osakkeen tappiolla, sitten ostaa toisen osakkeen 30 päivän kuluessa. Kun 30 päivää ovat ohi, voit vaatia menetys alkuperäisen varastossa, että olet myynyt.

Uusi verojärjestelmä, jota sovelletaan Espanjan myyntivoittoihin

Espanjan tuloverolain viimeisin uudistus toi mukanaan merkittävän muutoksen, joka on poistumisveron käyttöönotto.

exit-vero peritään useista rahoitusomaisuuden realisoimattomista myyntivoitoista, kuten osakkeista, kun verovelvollinen siirtää asuinpaikkansa toiseen maahan Espanjaa lukuun ottamatta.

poistumisvero ei kuitenkaan ole välttämättä Uusi, koska se on ollut olemassa aiemminkin EU-maissa ja OECD: n jäsenmaissa.

jos verovelvollinen muuttaa toiseen EU-maahan tai ETA-maahan (Euroopan Talousalue), hän ei joudu poistumisveron alaiseksi Espanjan ulkopuolella asumisen vaihtumisen vuoksi.

veronmaksaja on velvollinen maksamaan veron vain, jos 10 vuotta sen jälkeen, kun veronmaksaja lopettaa asumisensa, tapahtuu seuraavaa:

• veronmaksaja siirtää osakkeensa tai osuutensa keskenään.
• veronmaksaja menettää asemansa EU – tai ETA-alueen asukkaana
• veronmaksaja todetaan syylliseksi lakisääteisten raportointivaatimusten rikkomiseen

mitä tapahtuu, jos luovutat omaisuutesi puolisollesi Espanjaan?

ehkä olet menestynyt sijoittaja Espanjassa ja omaisuutesi myymisen sijaan haluat siirtää omaisuutesi puolisollesi. Miten perintöprosessi toimii? Odotetaanko sinun maksavan myyntivoitoista veroa?

alla on joitakin tärkeitä yksityiskohtia, jotka sinun on otettava huomioon, kun siirrät omaisuuttasi puolisollesi Espanjaan:

mikään siirto ei ole automaattinen

Espanjassa ei voi vain siirtää omaisuuttaan puolisolleen. Jos kumppanisi siirtyy eteenpäin, on sinun vastuullasi vaihtaa omaisuutensa omistajaa asianmukaisen oikeusprosessin kautta.

ennen kaikkea notaarin on allekirjoitettava perintöasiakirja, joka on sitten rekisteröitävä Maarekisteritoimistossa.

toiseksi omaisuudesta on pidettävä kiinni, kunnes luovutusprosessi on valmis. Tämä tarkoittaa, että et voi myydä omaisuutta ennen kuin koko rekisteröintiprosessi on valmis. Jos aiot käyttää kiinteistön huutokaupan tuotot perintöveron maksamiseen, sinun on odotettava, kunnes perintöasiakirja on kirjattu maarekisteriin.

samaa periaatetta sovelletaan, kun omaisuus siirretään puolisolle Espanjaan. Kiinteistön voi myydä vain, jos omistaa koko kiinteistön laillisesti. Jos omistaa vain pienen osan kiinteistöstä, sitä ei voi myydä.

perintövero

jos kolmas osapuoli perii osan puolisosi omaisuudesta, laillinen perintöprosessi on aloitettava puolisosi kuoltua. Suosittelemme, että aloitat perintöprosessin seuraavan kuuden kuukauden kuluessa puolisosi kuolemasta. Jos et tee tätä, sinulla on suuri riski joutua vastuuseen viivästyskoron maksamisesta.

maksettavan perintöveron määrä riippuu perittävän ja jäljelle jäävän omistajan suhteesta sekä kiinteistön sijainnista. Jos olet naimisissa, et välttämättä ole velvollinen maksamaan perintöveroa periäksesi edesmenneen puolisosi omaisuuden Espanjassa.

Espanjassa on tunnustettu neljänlaisia perijöitä. Niitä ovat:

• lapsenlapset ja lapset
• alle 21-vuotiaat
• lapsenlapset ja yli 21-vuotiaat lapset, puoliso, vanhemmat ja isovanhemmat
• siskot, veljet, tädit, sedät, serkut ja appivanhemmat
• kuka tahansa muu

joissakin yhteisöt, avopuoliso voi kuulua kuka tahansa muu-luokkaan, vaikka he olisivat asuneet vuosia yhdessä edesmenneen puolison kanssa. Tämän seurauksena tällä voi olla jonkin verran taloudellisia vaikutuksia puolisoon.

perintöveroa ei makseta vain henkilökohtaisesta omaisuudesta. Sinun on myös maksettava veroa ajoneuvoista, talletuksista, varoista ja pankkitileillä olevien rahojen siirtämisestä.

maksu on etukäteen

kaikki perintöprosessiin liittyvät maksut on maksettava etukäteen. Tämä tarkoittaa, että et voi käyttää kiinteistön huutokaupan myyntituloja perintökulujen kattamiseen, koska et voi myydä kiinteistöä, ellet ole sen laillinen omistaja.

myyntivoittojen ansiosta voit kuitenkin vähentää verotettavasta perusteesta ne kulut, joita sinulle aiheutuu myyntivoittoveron vuoksi.

suosittelemme, että pyydät oikeudellista neuvontaa verotuksen edustajalta, jotta voit vahvistaa, kuinka paljon sinun odotetaan maksavan, ja varmistaa, että sinulla on riittävästi rahaa käytettävissä, kun sitä tarvitaan.

luovutusvoitoista ei peritä Espanjassa veroa. Kuitenkin, jos perit kiinteistön sitten päättää myydä sen myöhemmin, sinun täytyy maksaa myyntivoitot veroa voitosta saat.

joten, oletko oppinut jotain uutta myyntivoittojen verotuksesta Espanjassa? Lyhyesti sanottuna myyntivoittovero on vero, joka peritään sijoituksen arvon kasvusta, kun yksityishenkilö tai yhteisö myy sijoituksen.

kun omaisuus tai omaisuus myydään, myyntivoitot (voitto) realisoituvat. Myyntivoittovero ei koske realisoitumattomia myyntivoittoja eikä vielä myytäviä sijoituksia.

olemme myös päätelleet, että on olemassa kaksi pääomatyyppiä, jotka ovat pitkän aikavälin myyntivoitto ja lyhyen aikavälin myyntivoitto. Suosittelemme, että harkitset pitkän aikavälin myyntivoittoa, koska se on alhaisempi kuin lyhyen aikavälin myyntivoitto. Sinun tarvitsee vain pitää kiinni omaisuudesta tai omaisuudesta yli 12 kuukautta.

onko sinulla kysyttävää luovutusvoittoverosta Espanjassa? Lähetä meille sähköpostia tai soita meille tänään lisätietoja.