viimeksi päivitetty: Lokakuu. 8, 2021

oletko työntekijä vai itsenäinen urakoitsija?

siinä on iso ero, ja näiden kahden eron ymmärtäminen voi vaikuttaa merkittävästi tuloverotukseen.

jos työskentelet itsenäisenä ammatinharjoittajana, itsenäisenä urakoitsijana tai suunnittelet ryhtyväsi sellaiseksi, tässä muutamia asioita, jotka sinun tulisi tietää.

itsenäiset ammatinharjoittajat Kanadassa

itsenäiset ammatinharjoittajat asettavat omat ehtonsa ja päättävät, miten ja milloin he suorittavat vaaditun työn. Sinulla ei ole ketään valvomassa toimintaasi ja olet vapaa työskentelemään milloin ja kenelle valitset, ja voit tarjota palveluitasi eri maksajille samaan aikaan.

itsenäisenä ammatinharjoittajana toimiminen voi myös helpottaa niiden työtä, joille työskentelet. Koska et ole heidän palkkalistoillaan, heidän ei tarvitse vähentää veroja, tehdä EI-ja CPP-maksuja tai noudattaa työsuhdelainsäädäntöä.

kaiken vapauden mukana tulee riskejä. Kun on sopimussuhteinen työntekijä, työsuhdeturvaa on vähän tai ei lainkaan. Sinulla ei ole takeita vakaista tuloista ja voit joko tehdä voittoa tai aiheuttaa tappiota. Jos menetät työpaikkasi tai sinut irtisanotaan sopimuksen tehneen yrityksen toimesta, sinut jätetään ilman irtisanomiskorvausta.

Jos jäät työttömäksi, et voi periä El: ää, koska et maksanut siihen.

koska työstä on sovittu, et saa etuuksia, sairauspäivärahaa tai lomarahaa. Ellei tästä neuvoteltu sopimusta. Suurin osa tästä kuitenkin johtuu siitä, että itsenäiset urakoitsijat veloittavat korkeampaa veroa kuin työntekijöille maksetaan.

Itsenäisten ammatinharjoittajien veroedut

verojen kirjaaminen Kanadan verovirastoon, kun olet palkattu työntekijä, on melko yksinkertaista. Työnantaja vähentää tuloveron palkastasi ja saat T4: n veroillesi.

itsenäisenä ammatinharjoittajana sinun on pidettävä kirjaa siitä, kuinka paljon olet velkaa veroina Canada Revenue Agencylle.

onneksi voit hakea liikekuluja verotettavan tulosi pienentämiseksi, mukaan lukien:

• Kirjanpito -, Kirjanpito-ja verovalmistelupalkkiot
• Kotikulut
• luottotappiot
• yritysmainonta
• ateriat ja viihde
• ajoneuvokulut
• tarvikkeet ja työkalut
• Liittomaksut ja jäsenmaksut

jos sinulla on kotiyritys, voit vähentää tietyn prosenttiosuuden liiketoimintaan liittyvistä kuluista.

Canada Revenue Agencyn mukaan, jos kotitoimisto vie 10% koko lattiapinta-alasta, voit vähentää 10% kodin ylläpitokustannuksista, mukaan lukien kotivakuutukset, apuohjelmat ja siivousaineet. Voit myös vaatia poistokuluja käyttöomaisuudesta.

voit hakea tämän kulun verovähennyksenä, jos kotisi työtila on pääasiallinen toimipaikka tai jos käytät tilaa vain yritystulojen hankkimiseen ja asiakkaiden säännölliseen tapaamiseen työtilassa.

itsenäisenä ammatinharjoittajana on tärkeää ymmärtää, että sinun on toimitettava vuosittain veroilmoitus, jossa ilmoitetaan bruttotulot, bruttokulut ja nettotulot. Jos ansaitset yli $30,000 vuodessa (tai neljä peräkkäistä neljännestä tai yhden neljänneksen) sinun täytyy myös veloittaa ja kerätä GST/HST.

on myös tärkeää pitää tarkkoja, ajan tasalla olevia tietoja. Pidä kirjaa vähintään kuusi vuotta viimeisen Arviointiilmoituksen jälkeen, eli niin kauan kuin CRA pyytää nähdä ne, jos tarkastus tehdään.

sukua: 7 yksinkertaista tapaa järjestää kuitit.

T5018 Sopimusmaksutiedot

itsenäisten ammatinharjoittajien ja itsenäisten urakoitsijoiden siirtyminen Kanadan monimutkaiseen verolainsäädäntöön voi viedä paljon aikaa. Yrityksiltä vie myös aikaa ymmärtää itsensätyöllistäjien verotukselliset perusasiat.

hyvä esimerkki on sen ymmärtäminen, mitä t5018-tiedon paluussa pitää raportoida. Jos olet yksityishenkilö, kumppanuus, trust tai yhteisö ja yli 50% yrityksen tuloista tulee rakentamisesta, ja suoritat maksuja alihankkijoille rakennuspalveluista, sinun täytyy ilmoittaa maksettu tai hyvitetty summa.

maksut riippumattomille toimeksisaajille ja alihankkijoille voidaan ilmoittaa joko kalenterivuoden tai tilikauden perusteella, ja ne erääntyvät 6 kuukauden kuluttua raportointijaksosta.

T5018-lipuke on jätettävä jokaisesta yli 500 dollarin maksusta. Jokaista itsenäistä urakoitsijaa kohti tehdään yksi t5018-lipsahdus, josta raportoidaan myös tiivistelmä CRA: lle.

T5018-tiedoston toimittamatta jättäminen johtaa rangaistuksiin. Ja se voi käydä kalliiksi. CRA antaa myöhäisrangaistuksia myöhässä jätettyjen T5018-lipukkeiden määrän ja myöhästyneiden päivien lukumäärän perusteella. Viivästyskorosta kertyy edelleen korkoa, kunnes se on maksettu kokonaisuudessaan.

ilmoittaakseen maksut alihankkijoille rakennustöistä, mukaan lukien mahdolliset GST/HST-maksut ja maakunnalliset / alueelliset liikevaihtoverot, sinun on:

• täydennä t5018-lomake
• täydennä Sopimusmaksuselvitys tai
• Luettele kaikki alihankkijoille suoritetut maksut rivi riviltä sarakemuodossa kaikkine lomakkeessa vaadittavine tietoineen.

luettelossa on oltava kaikki yhteenvedot, mukaan lukien kullekin alihankkijalle suoritettujen maksujen kokonaismäärä, maksuja vastaanottaneiden alihankkijoiden kokonaismäärä sekä valtuutetun henkilön allekirjoitus.

tämä pätee, vaikka olisit Kanadan kansalainen ja maksaisit toiselle Kanadan asukkaalle Kanadan ulkopuolella suoritetuista rakennuspalveluista.

opi valitsemaan oikea kirjanpitoratkaisu yrityksellesi

kun puhumme kaltaisillesi itsenäisille ammatinharjoittajille, he kertovat meille, että varsinaisen työn tekeminen on helppoa yrityksen pyörittämisessä. Heidän verovelvollisuuksiensa tasalla pysyminen-tietojen pitäminen, verovähennysten selvittäminen, veroilmoitukset, lupa-se on vaikeinta.

useimmilla urakoitsijoilla ei ole aikaa tai teknistä osaamista hoitaa kaikkea hallinnointia yksin. He myös pelkäävät tekevänsä virheen—he eivät halua, että CRA tulee soittamaan.

Kuulostaako tutulta? Sinulla riittää tekemistä arjen pyörittämisessä. Siksi palkkasit kirjanpitäjän ja verottajan. Tai harkitset sellaisen palkkaamista. Mutta miten löydät sopivan?

löydä vastaus ilmaisesta e-kirjastamme: 5 oleellista kysymystä, joita kannattaa kysyä, kun valitsee kirjanpito-ja verotoimittajan.

yhteystiedot FBC

yli 65 vuoden ajan FBC on työskennellyt yksinomaan itsenäisten ammatinharjoittajien ja pienyritysten omistajien kanssa. Autamme kauppoja ja urakoitsijoita tasapainottamaan kirjanpitoaan, maksamaan miehistöilleen ja säästämään rahaa verohetkellä.

Haluatko oppia lisää? Varaa ilmainen konsultointi kanssamme ja tutustumme liiketoimintaasi ja päätämme seuraavat vaiheet säästääksesi rahaa.