știi că plata cuiva vine cu un cost. Pe lângă faptul că le oferiți angajaților salariile, aveți și costul impozitelor pe salarii. Deci, cât plătește un angajator în impozitele pe salarii? Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre costul angajatorului al impozitelor pe salarii.

cât plătesc angajatorii în impozitele pe salarii?

deci, cât de mult este impozitul pe salarii? Costul impozitelor pe salarii depinde în mare măsură de numărul de angajați pe care îi aveți și de cât plătiți angajații. De ce? Deoarece impozitele pe salarii sunt un procent din salariile impozabile brute ale fiecărui angajat și nu o sumă stabilită în dolari.

impozitul pe salarii include două taxe specifice: impozitele pe Asigurări Sociale și Medicare. Ambele impozite intră sub incidența Legii federale privind contribuțiile la asigurări (fica), iar angajatorii și angajații plătesc aceste impozite.

impozitul pe salarii este de 15,3% din salariul brut impozabil al unui angajat. În total, securitatea socială este de 12,4%, iar Medicare este de 2.9%, dar impozitele sunt împărțite în mod egal între angajat și angajator.

deci, cât costă angajatorul taxele pe salarii? Ratele de impozitare a salarizării angajatorului sunt de 6,2% pentru Securitatea Socială și 1,45% pentru Medicare.

știți exact cât veți plăti ca angajator … fără a fi nevoie să faceți singur calculele. Obțineți o încercare gratuită a salarizării online a Patriot și săriți calculele!

dacă sunteți lucrător independent, trebuie să plătiți integral taxa FICA de 15,3%, plus taxa suplimentară Medicare, dacă este cazul (și vom ajunge la asta într-un minut).

securitate socială

taxele de Securitate Socială au o bază salarială. În 2021, această bază salarială este de 142.800 USD. Baza salarială înseamnă că încetați să rețineți și să contribuiți la impozitele de securitate socială atunci când un angajat câștigă mai mult de 142.800 USD.

din cauza bazei salariale, suma maximă pe care un angajator o contribuie pe angajat pentru 2021 este de 9.139, 20 USD (142.800 USD X 6,2%).

uitați-vă la un exemplu. Să presupunem că aveți un angajat care câștigă 2.000 de dolari de două ori pe săptămână:

2.000 de dolari X 6.2% = $124

costul angajatorului pentru impozitul pe salarii este de 124 USD.

rețineți că unele deduceri înainte de impozitare (de exemplu, planurile secțiunii 125) pot reduce salariile brute impozabile și pot influența cât de mult contribuiți pe salariul angajatului.

de exemplu, un angajat cu salarii brute de 1.500 USD la două săptămâni și o deducere de 500 USD în secțiunea 125 are 1.000 USD în salarii impozabile brute (1.500 – 500 USD). Deci, calculați Securitatea Socială pe 1.000 de dolari în loc de $1,500:

$1,000 X 6.2% = $62

costul angajatorului al taxei de securitate socială este de 62 USD.

Medicare

spre deosebire de securitatea socială, taxele Medicare nu au o bază salarială. În schimb, Medicare are o taxă suplimentară reținută la sursă pentru angajații care câștigă mai mult decât o sumă stabilită. În 2021, această sumă de bază este de 200.000 USD (unică). Prin urmare, angajații care câștigă mai mult de 200.000 de dolari în 2021 plătesc 1,45% și 0,9% suplimentar la Medicare.

angajatorii plătesc taxa suplimentară Medicare? Nu, angajatorii plătesc doar 1,45%, chiar dacă un angajat câștigă mai mult de 200.000 de dolari. Taxa Medicare suplimentară se aplică numai angajaților.

de exemplu, un angajat câștigă 250.000 de dolari pe an, astfel încât angajatul plătește 1,45% la 250.000 de dolari în salarii, plus 0,9% la 50.000 de dolari peste 200.000 de dolari.

calculați taxa Medicare pentru întregul salariu brut:

250.000 USD X 1.45% = $3,625

în calitate de angajator, plătiți doar 3.625 USD pentru taxele Medicare pe 250.000 USD ale angajatului.

deoarece angajatul plătește taxa Medicare suplimentară, găsiți suma totală a impozitului pentru $50,000 ($250,000 – $200,000):

$50,000 X 0.9% = $450

adăugați împreună totalurile pentru ambele pentru a găsi totalul pe care angajatul îl plătește:

$3,625 + $450 = $4,075

angajatul plătește cu 450 USD mai mult în taxele Medicare decât angajatorul în acest exemplu.

ca și taxele de securitate socială, deducerile înainte de impozitare pot avea un impact asupra calculelor fiscale Medicare. Scădeți deducerile aplicabile înainte de impozitare din totalul salariilor brute înainte de a calcula valoarea impozitului Medicare pentru a reține și a contribui.

de exemplu, angajatul dvs. câștigă 1.500 USD de două ori pe săptămână, dar are o deducere de 500 USD în secțiunea 125. Calculați taxele Medicare pentru 1.000 USD în salarii impozabile brute ($1,500 – $500):

$1,000 X 1.45% = $14.50

reține și contribuie $14.50 pentru taxele Medicare.

impozitul pe activități independente

dacă sunteți lucrător independent, plătiți întregul cost al impozitelor pe salarii (aka impozite pe activități independente). Și, să plătească suplimentar 0.9% taxa Medicare, de asemenea, dacă veți câștiga mai mult decât pragul pe an.

să presupunem că câștigați 100.000 de dolari pe an. Veți plăti integral 12,4% din impozitul pe securitatea socială:

100.000 USD X 12.4% = $12,400

pentru că nu a lovit baza de salarizare pentru Medicare, nu plătesc suplimentar 0,9%. Cu toate acestea, trebuie să plătiți integral 2,9% din Medicare:

100.000 USD X 2.9% = $2,900

adăugați împreună sumele atât pentru securitatea socială, cât și pentru Medicare:

$12,400 + $2,900 = $15,300

de asemenea, vă puteți înmulți salariul brut cu întregul impozit FICA:

100.000 $ X 15.3% = $15,300

dacă câștigați mai mult de 142.800 USD, nu mai calculați impozitul pe asigurările sociale pe salarii peste baza salarială. Dacă câștigați mai mult de 200.000 USD (singur), înmulțiți toate câștigurile peste bază cu 3,8% pentru taxa suplimentară Medicare.

impozite plătite numai de angajator

în plus față de impozitele pe salarii angajator-angajat pe care le plătiți, există și alte impozite pe salarii plătite de angajator în numele angajaților dvs. Cele două taxe principale sunt:

1. taxa federală de șomaj (FUTA)
2. taxa de șomaj de Stat (SUTA)*

*unele state (de exemplu, Pennsylvania) includ impozitul pe șomaj de stat ca impozit plătit de angajați. Verificați cu statul dvs. pentru a vedea dacă angajații dvs. trebuie să plătească în șomaj.

impozitul federal pe șomaj este de 6,0% la primele 7.000 de dolari din salariile angajaților. Cu toate acestea, majoritatea statelor și întreprinderilor primesc un credit fiscal de 5,4% și plătesc doar 0,6% către FUTA. Deci, suma maximă pe care majoritatea angajatorilor o plătesc în FUTA în fiecare an pe angajat este de 42 USD (7.000 USD X 0,6%). Dacă o afacere sau un stat nu primește creditul fiscal, suma maximă pe angajat este de 420 USD (7.000 USD X 6%).

taxele de șomaj de stat și bazele salariale variază în funcție de stat. De obicei, angajatorii primesc notificări de la stat cu privire la rata lor SUTA în fiecare an. Statele baza angajator ratele pe o serie de factori, inclusiv durata de timp ați fost în afaceri, numărul de cereri de șomaj, etc. Verificați cu statul dvs. pentru a determina baza salarială și rata impozitului pe șomaj.

statul dvs. poate avea taxe suplimentare pe care le plătiți ca angajator (de exemplu, impozitul pe privilegii). Contactați statul dvs. pentru mai multe informații.

acest lucru nu este conceput ca consultanță juridică; pentru mai multe informații, vă rugăm să faceți clic aici.