du vet att betala någon kommer till en kostnad. Förutom att ge anställda sina lönecheckar har du också kostnaden för löneskatter. Så, hur mycket betalar en arbetsgivare i löneskatter? Fortsätt läsa för att lära dig mer om arbetsgivarkostnaden för löneskatter.

hur mycket betalar arbetsgivare i löneskatt?

så, hur mycket är löneskatt? Kostnaden för löneskatter beror till stor del på antalet anställda du har och hur mycket du betalar dina anställda. Varför? Eftersom löneskatter är en procentandel av varje anställds bruttoskattepliktiga löner och inte ett fast dollarbelopp.

löneskatt inkluderar två specifika skatter: Social trygghet och Medicare skatter. Båda skatterna omfattas av Federal Insurance Contributions Act (FICA), och arbetsgivare och anställda betalar dessa skatter.

löneskatt är 15,3% av en anställds bruttoskattepliktiga löner. Totalt är Social trygghet 12,4% och Medicare är 2.9%, Men skatterna delas jämnt mellan både anställd och arbetsgivare.

så, hur mycket kostar arbetsgivaren löneskatt? Arbetsgivarens löneskattesatser är 6,2% för Social trygghet och 1,45% för Medicare.

vet exakt hur mycket du betalar som arbetsgivare … utan att behöva göra beräkningarna själv. Få en gratis testversion av Patriot online lön och hoppa över beräkningarna!

om du är egenföretagare måste du betala hela 15.3% FICA-skatten, plus den extra Medicare-skatten, om tillämpligt (och vi kommer till det om en minut).

Social trygghet

socialförsäkringsskatter har en lönebas. År 2021 är denna lönebas 142 800 dollar. Lönebasen innebär att du slutar hålla tillbaka och bidra med sociala avgifter när en anställd tjänar mer än $142,800.

på grund av lönebasen är det maximala beloppet en arbetsgivare bidrar per anställd för 2021 $9,139.20 ($142,800 X 6.2%).

ta en titt på ett exempel. Låt oss säga att du har en anställd som tjänar $2,000 varannan vecka:

$2,000 X 6.2% = $124

arbetsgivarens kostnad för löneskatt är $124.

Tänk på att vissa avdrag före skatt (t.ex. avsnitt 125-planer) kan sänka bruttoskattepliktiga löner och påverka hur mycket du bidrar per anställd lönecheck.

till exempel har en anställd med bruttolöner på $1,500 varannan vecka och en $500 avsnitt 125 avdrag $1,000 i brutto skattepliktiga löner ($1,500 – $500). Så beräknar du Social trygghet på $1000 istället för $1,500:

$1,000 X 6.2% = $62

arbetsgivarens kostnad för socialförsäkringsskatten är $ 62.

Medicare

till skillnad från Social trygghet har Medicare-skatter ingen lönebas. Istället har Medicare en extra källskatt för anställda som tjänar mer än ett fast belopp. År 2021 är detta basbelopp 200 000 dollar (singel). Därför betalar anställda som tjänar mer än 200 000 dollar 2021 1,45% och ytterligare 0,9% till Medicare.

betalar arbetsgivare den extra Medicare-skatten? Nej, arbetsgivare betalar bara 1,45%, även om en anställd tjänar mer än 200 000 dollar. Ytterligare Medicare skatt gäller endast anställda.

till exempel tjänar en anställd $250,000 per år, så arbetstagaren betalar 1.45% på $250,000 i löner plus 0.9% på $50,000 över $200,000.

beräkna Medicare-skatten för hela bruttolönen:

$250,000 X 1.45% = $3,625

som arbetsgivare betalar du bara $3,625 för Medicare skatter på den anställdes $250,000.

eftersom arbetstagaren betalar den extra Medicare-skatten, hitta det totala skattebeloppet för $50,000 ($250,000 – $200,000):

$50,000 X 0.9% = $450

lägg ihop summorna för båda för att hitta det totala som arbetstagaren betalar:

$3,625 + $450 = $4,075

den anställde betalar $ 450 mer i Medicare skatter än arbetsgivaren i detta exempel.

liksom socialförsäkringsskatter kan avdrag före skatt påverka Medicare skatteberäkningar. Dra av tillämpliga avdrag före skatt från den totala bruttolönen innan du beräknar Medicare-skattebeloppet för att hålla tillbaka och bidra.

till exempel tjänar din anställd $1,500 varannan vecka men har en $500 avsnitt 125 avdrag. Beräkna Medicare skatter för $1,000 i brutto skattepliktiga löner ($1,500 – $500):

$1,000 X 1.45% = $14.50

undanhålla och bidra $14.50 för Medicare skatter.

egenföretagare skatt

om du är egenföretagare, betala hela kostnaden för löneskatter (aka egenföretagande skatter). Och, betala ytterligare 0.9% Medicare skatt också, om du tjänar mer än tröskeln per år.

låt oss säga att du tjänar $100,000 per år. Du skulle betala hela 12.4% av socialförsäkringsskatten:

$100,000 X 12.4% = $12,400

eftersom du inte träffar lönebasen för Medicare, betala inte ytterligare 0,9%. Du måste dock betala hela 2.9% av Medicare:

$100,000 X 2.9% = $2,900

lägg ihop beloppen för både Social trygghet och Medicare:

$12,400 + $2,900 = $15,300

du kan också multiplicera din bruttolön med hela FICA-skatten:

$100,000 X 15.3% = $15,300

om du tjänar mer än $142,800, sluta beräkna socialförsäkringsskatt på löner över lönebasen. Om du tjänar mer än $200,000 (singel), multiplicera alla intäkter över basen med 3.8% för den extra Medicare-skatten.

endast arbetsgivare betalade skatter

förutom de arbetsgivar-anställdas löneskatter du betalar finns det andra löneskatter som betalas av arbetsgivaren för dina anställdas räkning. De två huvudsakliga skatterna är:

1. Federal arbetslöshetsskatt (FUTA)
2. statlig arbetslöshetsskatt (SUTA)*

*Pennsylvania) inkluderar statlig arbetslöshetsskatt som en anställd betald skatt också. Kontrollera med ditt tillstånd för att se om dina anställda måste betala till arbetslöshet.

Federal arbetslöshetsskatt är 6.0% på de första $7,000 i anställdas löner. De flesta stater och företag får dock en skattekredit på 5.4% och betalar bara 0.6% till FUTA. Så det maximala belopp som de flesta arbetsgivare betalar till FUTA varje år per anställd är $42 ($7,000 X 0.6%). Om ett företag eller stat inte får skattekrediten är det maximala beloppet per anställd $420 ($7,000 X 6%).

Statliga arbetslöshetsskatter och lönebaser varierar beroende på stat. Vanligtvis får arbetsgivare meddelanden från staten om deras SUTA-kurs varje år. Stater bas arbetsgivare priser på ett antal faktorer, inklusive hur lång tid du har varit i branschen, antalet arbetslöshetskrav, etc. Kontrollera med ditt tillstånd för att bestämma lönebasen och din arbetslöshetsskattesats.

din stat kan ha ytterligare skatter du betalar som arbetsgivare (t.ex. privilegiumskatt). Kontakta ditt tillstånd för mer information.

Detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, klicka här.