wiesz, że płacenie komuś kosztuje. Oprócz dawania pracownikom czeków, masz również koszt podatków od wynagrodzeń. Ile pracodawca płaci w podatkach od wynagrodzeń? Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej o kosztach pracodawcy podatków od wynagrodzeń.
ile płacą pracodawcy w podatkach od wynagrodzeń?
ile wynosi podatek od wynagrodzeń? Koszt podatków od wynagrodzeń w dużej mierze zależy od liczby pracowników, których zatrudniasz i od tego, ile płacisz swoim pracownikom. Dlaczego? Ponieważ podatki od wynagrodzeń są odsetkiem wynagrodzenia brutto każdego pracownika, a nie ustaloną kwotą dolara.
podatek od wynagrodzeń obejmuje dwa szczególne podatki: podatki od Ubezpieczeń Społecznych i Medicare. Oba podatki podlegają Federalnej ustawie o składkach ubezpieczeniowych (FICA), a pracodawcy i pracownicy płacą te podatki.
podatek od wynagrodzeń wynosi 15,3% wynagrodzenia brutto pracownika. W sumie ZUS wynosi 12,4%, a Medicare 2.9%, ale podatki są podzielone równomiernie między pracownika i pracodawcę.
ile kosztuje pracodawca podatek od wynagrodzeń? Stawki podatku od wynagrodzeń pracodawcy wynoszą 6,2% dla Ubezpieczeń Społecznych i 1,45% dla Medicare.
wiesz dokładnie, ile zapłacisz jako pracodawca … bez konieczności samodzielnego wykonywania obliczeń. Pobierz bezpłatną wersję próbną listy płac Online Patriot i pomiń obliczenia!
jeśli jesteś samozatrudniony, musisz zapłacić całość 15.3% podatku FICA, plus dodatkowy podatek Medicare, jeśli dotyczy (i dojdziemy do tego w ciągu minuty).
ZUS
W 2021 r. podstawa płac wynosi 142 800 USD. Podstawa płac oznacza, że przestajesz potrącać i odprowadzać podatki z Ubezpieczeń Społecznych, gdy pracownik zarabia więcej niż $142,800.
ze względu na podstawę płac Maksymalna kwota wkładu pracodawcy na pracownika w 2021 r.wynosi 9 139,20 USD (142 800 USD x 6,2%).
spójrz na przykład. Załóżmy, że masz pracownika, który zarabia $ 2,000 dwutygodnik:
$2,000 X 6.2% = $124
koszt pracodawcy podatku od wynagrodzeń wynosi $124.
pamiętaj, że niektóre odliczenia przed opodatkowaniem (np. plany sekcji 125) mogą obniżyć wynagrodzenie brutto podlegające opodatkowaniu i wpłynąć na wysokość składki na pracownika.
na przykład pracownik z płacą brutto w wysokości $1,500 co dwa tygodnie i potrąceniem $500 sekcja 125 mA $1,000 w płacy brutto podlegającej opodatkowaniu ($1,500 – $500). Więc obliczasz ubezpieczenie społeczne na $1,000 zamiast $1,500:
$1,000 X 6.2% = $62
koszt pracodawcy ZUS wynosi 62 USD.
Medicare
w przeciwieństwie do Ubezpieczeń Społecznych, podatki Medicare nie mają podstawy płac. Zamiast tego Medicare ma dodatkowy podatek u źródła dla pracowników, którzy zarabiają więcej niż ustalona kwota. W 2021 r. kwota bazowa wynosi 200 000 USD (singel). Dlatego pracownicy, którzy zarabiają więcej niż $200,000 w 2021 płacą 1,45% i dodatkowe 0,9% do Medicare.
czy pracodawcy płacą dodatkowy podatek? Nie, pracodawcy płacą tylko 1,45%, nawet jeśli pracownik zarabia więcej niż $200,000. Dodatkowy podatek Medicare dotyczy tylko pracowników.
na przykład, pracownik zarabia $250,000 rocznie, więc pracownik płaci 1.45% od $250,000 wynagrodzenia, plus 0.9% od $50,000 ponad $200,000.
Oblicz podatek Medicare dla całego wynagrodzenia brutto:
$250,000 X 1.45% = $3,625
jako pracodawca płacisz tylko $3,625 za podatki Medicare od 250,000 pracownika.
ponieważ pracownik płaci dodatkowy podatek, znajdź całkowitą kwotę podatku za $50,000 ($250,000 – $200,000):
$50,000 X 0.9% = $450
Dodaj razem sumy dla obu, aby znaleźć sumę, którą płaci pracownik:
$3,625 + $450 = $4,075
pracownik płaci $450 więcej w podatkach Medicare niż pracodawca w tym przykładzie.
podobnie jak podatki na ubezpieczenie społeczne, odliczenia przed opodatkowaniem mogą mieć wpływ na obliczenia podatku Medicare. Odjąć odpowiednie odliczenia przed opodatkowaniem od całkowitej kwoty wynagrodzenia brutto przed obliczeniem kwoty podatku Medicare do wstrzymania i wniesienia wkładu.
na przykład twój pracownik zarabia 1500 USD co dwa tygodnie, ale ma odliczenie w sekcji 125 w wysokości 500 USD. Oblicz podatki Medicare dla $1,000 w płacach brutto podlegających opodatkowaniu ($1,500 – $500):
$1,000 X 1.45% = $14.50
wstrzymać i wpłacić $14.50 na podatki Medicare.
podatek Samozatrudniony
jeśli jesteś samozatrudniony, Zapłać cały koszt podatków od wynagrodzeń (aka Samozatrudnienie podatki). I zapłacić dodatkowe 0.9% podatku Medicare, również, jeśli zarabiasz więcej niż próg rocznie.
powiedzmy, że zarabiasz $ 100,000 rocznie. Zapłacisz pełne 12,4% podatku ZUS:
$ 100,000 X 12.4% = $12,400
ponieważ nie osiągasz podstawy płac dla Medicare, nie płacisz dodatkowego 0,9%. Jednak musisz zapłacić pełne 2,9% Medicare:
$100,000 X 2.9% = $2,900
zsumuj kwoty dla Ubezpieczeń Społecznych i Medicare:
$12,400 + $2,900 = $15,300
możesz także pomnożyć swoje wynagrodzenie brutto przez całość podatku FICA:
15.3% = $15,300
jeśli zarabiasz więcej niż $142,800, przestań obliczać podatek od Ubezpieczeń Społecznych od wynagrodzeń powyżej podstawy płacy. Jeśli zarabiasz więcej niż $200,000 (pojedynczy), pomnóż wszystkie zarobki przez podstawę przez 3.8% dla dodatkowego podatku Medicare.
podatki płacone tylko przez pracodawcę
oprócz podatków płaconych przez pracodawcę-pracownika, istnieją inne podatki płacone przez pracodawcę w imieniu Twoich pracowników. Dwa główne podatki to:
- federalny podatek od bezrobocia (FUTA)
- Państwowy podatek od bezrobocia (SUTA)*
*niektóre stany (np. Pensylwania) obejmują Stanowy podatek od bezrobocia jako podatek zapłacony przez pracownika. Skontaktuj się ze swoim stanem, aby sprawdzić, czy Twoi pracownicy muszą płacić za bezrobocie.
federalny podatek od bezrobocia wynosi 6,0% od pierwszych 7000 dolarów wynagrodzenia pracowników. Jednak większość państw i przedsiębiorstw otrzymuje ulgę podatkową w wysokości 5,4% i płaci tylko 0,6% FUTA. Tak więc maksymalna kwota, którą większość pracodawców płaci do FUTA każdego roku na pracownika, wynosi 42 USD (7 000 USD X 0,6%). Jeśli firma lub państwo nie otrzyma ulgi podatkowej, Maksymalna kwota na pracownika wynosi $420 ($7,000 X 6%).
podatki od bezrobocia i podstawy płac różnią się w zależności od stanu. Zazwyczaj pracodawcy otrzymują powiadomienia od państwa dotyczące ich stawki SUTA każdego roku. Państwa opierają stawki pracodawcy na wielu czynnikach, w tym na długości czasu pracy, liczbie wniosków o bezrobocie itp. Skontaktuj się ze swoim stanem, aby ustalić podstawę wynagrodzenia i stawkę podatku od bezrobocia.
twój stan może mieć dodatkowe podatki, które płacisz jako pracodawca (np. podatek uprzywilejowany). Skontaktuj się ze swoim stanem, aby uzyskać więcej informacji.
nie jest to porada prawna; aby uzyskać więcej informacji, kliknij tutaj.