laatst bijgewerkt: okt. 8, 2021

bent u een werknemer of zelfstandige aannemer?

er is een groot verschil, en het begrijpen van de verschillen tussen de twee kan een aanzienlijke impact hebben op uw inkomstenbelasting.

als u werkt als zelfstandige, zelfstandig ondernemer of overweegt er een te worden, dan zijn hier enkele dingen die u moet weten.

zelfstandige aannemers in Canada

zelfstandige aannemers stellen hun eigen voorwaarden vast en beslissen hoe en wanneer het vereiste werk wordt uitgevoerd. Je hebt niemand die toezicht houdt op je activiteiten en je bent vrij om te werken wanneer, en voor wie je kiest, en kan uw diensten aan verschillende betalers op hetzelfde moment.

een zelfstandige aannemer kan het ook gemakkelijker maken voor degenen waarvoor u werkt. Omdat je niet op hun loonlijst staat, hoeven ze geen belastingen af te trekken, EI-en CPP-bijdragen te betalen of de arbeidsnormen te volgen.

al deze vrijheid brengt risico ‘ s met zich mee. Als je een contractmedewerker bent, is er weinig tot geen werkzekerheid. U hebt geen garantie van een vast inkomen en kan ofwel een winst maken of een verlies maken. Als u een baan verliest of wordt beëindigd door het bedrijf dat u heeft gecontracteerd, wordt u zonder ontslagvergoeding achter gelaten.

indien u werkloos wordt, kunt u geen EI innen omdat u er niet aan hebt betaald.

omdat het werk is gecontracteerd, ontvangt u geen uitkering, ziekengeld of vakantiegeld. Tenzij dit in een contract is vastgelegd. Voor het grootste deel echter, dit is de reden waarom onafhankelijke aannemers rekenen een hoger tarief dan werknemers worden betaald.

belastingvoordelen voor zelfstandige aannemers

het indienen van uw belastingen bij de Canada Revenue Agency wanneer u een werknemer bent, is vrij eenvoudig. De werkgever trekt inkomstenbelasting af van uw salaris en u krijgt een T4 voor uw belastingen.

als zelfstandige aannemer is het aan u om bij te houden hoeveel u aan belastingen verschuldigd bent aan de Canada Revenue Agency.

gelukkig kunt u zakelijke kosten claimen om uw belastbaar inkomen te verlagen, inclusief:

• Boekhouding, boekhouding en fiscale voorbereiding kosten
• At-home kosten
• Slechte schulden
• Business reclame
• Maaltijden en vermaak
• Voertuigonderdelen kosten
• Benodigdheden en hulpmiddelen
• Unie bijdragen en lidmaatschapsgelden

Als u een bedrijf aan huis, u kunt aftrekken van een percentage van de kosten in verband met het bedrijf.

volgens de Canada Revenue Agency, als uw kantoor aan huis 10% van de totale vloeroppervlakte inneemt, kunt u 10% van de onderhoudskosten van het huis Aftrekken, inclusief brandverzekering, nutsvoorzieningen en schoonmaakmiddelen. U kunt ook afschrijvingskosten op vaste activa claimen.

u kunt deze kosten als belastingaftrek opvragen als de werkruimte in uw huis de hoofdvestiging is, of als u de ruimte alleen gebruikt om bedrijfsinkomsten te verdienen en regelmatig klanten in de werkruimte te ontmoeten.

als zelfstandige aannemer is het belangrijk om te begrijpen dat u een jaarlijkse belastingaangifte moet indienen die het bruto-inkomen, de bruto-uitgaven en het netto-inkomen vermeldt. Als u verdient meer dan $ 30.000 per jaar (of vier opeenvolgende kwartalen of een enkel kwartaal) moet u ook in rekening brengen en het verzamelen van GST/HST.

het is ook belangrijk om accurate, up-to-date gegevens bij te houden. Bewaar deze gegevens ten minste zes jaar na uw laatste kennisgeving van Beoordeling, dat is zo ver terug als het CRA zal vragen om ze te zien in het geval van een audit.

gerelateerd: 7 eenvoudige manieren om uw ontvangstbewijzen te organiseren.

T5018 overzicht van Contractbetalingen

het kan veel tijd kosten voor zelfstandigen en onafhankelijke aannemers om door de complexe belastingwetgeving van Canada te navigeren. Het kost ook tijd voor bedrijven om de fiscale essentie van zelfstandige aannemers te begrijpen.

een goed voorbeeld is het begrijpen van wat er moet worden gerapporteerd over de t5018 informatie return. Als u een individu, partnerschap, trust, of bedrijf en meer dan 50% van de inkomsten van het bedrijf komt uit de bouw, en u betalingen aan onderaannemers voor de bouw diensten, moet u het betaalde of bijgeschreven bedrag te melden.

betalingen aan onafhankelijke contractanten en subcontractanten kunnen op kalender-of belastingjaarbasis worden gerapporteerd en moeten zes maanden na de verslagperiode worden ingediend.

een t5018 slip moet worden ingediend voor elke betaling van meer dan $ 500. Een t5018 slip wordt ingediend voor elke onafhankelijke aannemer en een samenvatting slip wordt ook gemeld aan het CRA.

het niet indienen van een T5018 zal resulteren in boetes. En het kan duur worden. Het ratingbureau geeft te late indiening van sancties op basis van het aantal t5018 slips ingediend te laat en het aantal dagen te laat. De boete voor te late indiening blijft rente opleveren totdat deze volledig is betaald.

om betalingen aan onderaannemers voor bouwwerkzaamheden, met inbegrip van alle GST/HST en provinciale/territoriale omzetbelasting, te melden, moet u:

• vul het t5018-slip
• vul het betalingsoverzicht van het Contract in, of
• Geef een overzicht van alle betalingen aan onderaannemers, per regel in kolomformaat, met alle vereiste informatie op het slip.

de lijst moet alle beknopte informatie bevatten, inclusief de totale betalingen aan elk van de subcontractanten, het totale aantal subcontractanten dat deze betalingen heeft ontvangen en de handtekening van een gemachtigde persoon.

dit geldt ook als u een Canadese ingezetene bent die een andere Canadese ingezetene betaalt voor buiten Canada verrichte bouwdiensten.

leer hoe u de juiste boekhoudoplossing voor uw bedrijf kunt kiezen

wanneer we spreken met zelfstandige aannemers zoals u, vertellen ze ons dat het uitvoeren van het eigenlijke werk het gemakkelijke deel is van het runnen van een bedrijf. Het is het bijhouden van al hun belastingverplichtingen—bijhouden, uitzoeken welke belastingaftrek op hen van toepassing is, belastingaangifte, vergunningverlening—dat is het moeilijke deel.

de meeste contractanten hebben niet de tijd of technische kennis om alle admin alleen af te handelen. Ze zijn ook bang om een fout te maken—ze willen niet dat de CRA komt bellen.

klinkt bekend? Je hebt genoeg op je bord, gewoon bij te houden met de dag-tot-dag van uw bedrijf. Daarom heb je een boekhouder en belastingdienst ingehuurd. Of willen er een inhuren. Maar hoe vind je de juiste pasvorm?

vind het antwoord in ons gratis e-book: 5 essentiële vragen om te stellen bij het kiezen bij het kiezen van een accounting en tax provider.

Contact FBC

al meer dan 65 jaar werkt FBC uitsluitend met zelfstandige aannemers en eigenaren van kleine bedrijven. Wij helpen trades en aannemers hun boeken in evenwicht te brengen, hun bemanningen te betalen en geld te besparen op belastingtijd.

wilt u meer weten? Boek een gratis consult bij ons en wij leren uw bedrijf kennen en bepalen de volgende stappen om u geld te besparen.