de ingezetenen in Spanje en de niet-ingezetenen worden geacht de vermogenswinstbelasting in Spanje ten minste eenmaal in hun leven te betalen. In tegenstelling tot andere vormen van belastingen, zoals lonen, zijn meerwaarden complexer te berekenen en dus moeilijker te belasten.

zodra u winst maakt uit een economische transactie, zoals wanneer u onroerend goed, onroerend goed, aandelen en edelmetalen verkoopt, is een van de belangrijkste belastingen die u moet betalen de vermogenswinstbelasting. Lees verder om meer te weten te komen over de belastingplicht van vermogenswinstbelasting in Spanje, en hoeveel is de winsten belast in Spanje.

vermogenswinstbelasting

zoals eerder vermeld, is vermogenswinstbelasting de belasting die u betaalt over de winst die u verkrijgt uit de verkoop van een actief zoals grond of onroerend goed. De belasting wordt ook in rekening gebracht op de winst die u maakt op een investering in het bijzonder binnen het Spaanse grondgebied.

eenvoudiger gezegd, telkens wanneer de verkoopwaarde van het actief of de investering hoger is dan de prijs die u aanvankelijk betaalde voor de verwerving, wordt de vermogenswinstbelasting geheven over het verschil (winst).

dit betekent dat de vermogenswinstbelasting een van de belangrijkste belastingen is die u in rekening wordt gebracht als u uw onroerend goed (bijvoorbeeld uw huis) in Spanje verkoopt. In landen als het Verenigd Koninkrijk werkt de CGT onafhankelijk. In Spanje is de vermogenswinst echter in overeenstemming met het Spaanse belastingstelsel geïntegreerd met de IRPF (personenbelasting).

bovendien vereist het Spaanse belastingstelsel dat u de vermogenswinstbelasting betaalt over de winst die u maakt uit de verkoop van een onroerend goed, ongeacht of u een Spaanse inwoner bent of niet. We raden u ten zeerste aan om fiscaal advies in te winnen bij een belastingdeskundige, aangezien belasting in Spanje soms complex is en u boetes of boetes kunt krijgen als u niet oppast.

Hoe wordt de belasting op vermogenswinst in Spanje berekend?

vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen

zoals u zich herinnert, hebben wij gezegd dat ook al bent u geen inwoner van Spanje, u toch onderworpen zult zijn aan de vermogenswinstbelasting in Spanje. Gelukkig is de vermogenswinstbelasting voor de niet-ingezetenen eenvoudiger en gemakkelijker te berekenen in vergelijking met die van de ingezetenen. Het vaste vermogenswinsttarief voor niet-ingezetenen in Spanje is een tarief van 19 procent dat op de winsten van de veiling van een woning wordt geheven. Hoewel de berekening meer lijkt eenvoudig, het is ingewikkelder dan alleen het uitwerken van 19 procent van de verkoop. Zo berekent u de vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen in Spanje.

Stap 1: Bereken de werkelijke aankoopprijs

de werkelijke aankoopprijs wordt berekend door de oorspronkelijke aankoopprijs van het onroerend goed (de prijs staat in de eigendomsakte) op te tellen bij de extra kosten die waarschijnlijk tijdens de aankoop werden gemaakt. De kosten kunnen omvatten:

• Transmissiebelasting
• juridische kosten
• BTW (belasting over de toegevoegde waarde)
• notariskosten
• kadastrale kosten

Stap 2: Bereken het definitieve verkoopcijfer

het definitieve verkoopcijfer wordt berekend door de tijdens de verkoop gemaakte kosten af te trekken van de huidige verkoopprijs. Als er bijvoorbeeld structurele wijzigingen aan het onroerend goed werden aangebracht om het voor te bereiden op de verkoop, moeten de kosten van dergelijke wijzigingen worden afgetrokken van de huidige verkoopprijs van het onroerend goed. Bovendien moeten eventuele juridische kosten van de verkoopprijs worden afgetrokken.

om bovenstaande kosten van de verkoopprijs af te trekken, moet u echter een bewijs overleggen van de officiële ontvangstbewijzen voor het werk en het geleverde materiaal.

in het geval dat u een aantal structurele wijzigingen aan het pand heeft aangebracht en de wijzigingen in de eigendomsakte hebt vergeten op te nemen, raden wij u ten zeerste aan de wijzigingen in het verkooppunt te corrigeren.

Stap 3: Bereken de nettowinst

na het berekenen van de werkelijke aankoopprijs en het uiteindelijke verkoopcijfer, kunt u nu eenvoudig de nettowinst berekenen. De formule voor de berekening van de nettowinst is:

definitieve verkoopcijfer – de werkelijke aankoopprijs= nettowinst

opmerking: de vermogenswinstbelasting wordt geheven van uw nettowinst. We hadden gezegd dat het vaste tarief voor niet-Spaanse ingezetenen 19 procent is. Daarom is de vermogenswinstbelasting die u verschuldigd bent:

19% van de nettowinst.

Spaanse niet-ingezetenen van buiten de EU (Europese Unie) zullen naar verwachting een belastingtarief voor vaste vermogenswinst van 24 procent betalen. Echter, als de niet-residenten zijn van een Europees land, Noorwegen of eiland, de vermogenswinst belasting wordt verlaagd tot slechts 19 procent.

genieten de nietingezetenen verlagingen of vrijstellingen? Bevestigend.

niet-ingezetenen kunnen een vrijstelling van de belasting genieten als zij legaal in een Europees land wonen dat een belastingverdrag met Spanje heeft.

vermogenswinstbelasting voor ingezetenen

daarentegen is de vermogenswinstbelasting die u naar verwachting zult betalen, Incrementeel. Wist u dat de overheid u als een van haar Spaanse fiscale residenten beschouwt als u meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft?

daarom is uw vermogenswinstverplichting als fiscaal inwoner van Spanje als volgt::

• 19 procent voor de eerste € 6.000 winst
• 21 procent voor winst tussen € 6.000 en € 50.000
• 23 procent voor enige winst boven €50,000

als u onzeker bent over uw vermogenswinstverplichting, raden we u ten zeerste aan om een fiscaal expert te raadplegen. Als gevolg van de complexe bureaucratische systemen van Spanje, vermijd het volgen van online routes die een belastingcalculator om uw vermogenswinst belasting te berekenen betrekken. Bovendien is de vermogenswinstbelasting een extra heffing die wordt toegepast op de reguliere inkomstenbelasting, dus, en online inkomstenbelastingcalculator kan misleidend zijn.

welke activa zijn aansprakelijk voor CPT?

de volgende vermogensbestanddelen en beleggingen zijn onderworpen aan vermogenswinstbelasting.

• voorraden
• verzamelobjecten
• obligaties
• juwelen
• gebouwen
• edelmetalen
• gronden
• huizen en appartementen

Spaanse ingezetenen die hun huis in het Verenigd Koninkrijk verkopen

bent u een Spaans fiscaal ingezetene?om uw huis in het Verenigd Koninkrijk te verkopen? In veel Europese landen, waaronder Spanje, is uw wereldwijde inkomen belastbaar. Dit betekent dat als u woonachtig bent met een woning in het Verenigd Koninkrijk, als u het onroerend goed verkoopt, bent u onderworpen aan vermogenswinstbelasting in Spanje.

bovendien moet u ook uw inkomsten uit de verkoop aangeven op uw jaarlijkse belastingaangifte. De verklaring heeft ook betrekking op het voorgaande jaar. Dit betekent dat als u uw huis in Mei 2019 verkocht, u verplicht bent om het in juni 2020 aan te geven, in plaats van in 2019.

Hoe kan de belasting op vermogenswinst worden ontweken?

in het geval u zich afvraagt: “Hoe kan ik de belasting op vermogenswinst in Spanje vermijden?”, dan hebben wij goed nieuws voor u.

er zijn twee belangrijke situaties waarin u niet verplicht bent de vermogenswinstbelasting te betalen, en één situatie waarin u een verlaagd percentage van de belasting in rekening wordt gebracht. Laten we eens kijken naar een aantal van hen.

vrijstelling hoofdhuis

u hoeft de belasting over de vermogenswinst in Spanje niet te betalen als het geld dat u verdient met het verkopen van uw woning wordt gebruikt voor de aankoop van een nieuw onroerend goed dat u als huis wilt gebruiken. Dit wordt de main home exemption genoemd.

het belangrijkste dat in deze situatie in aanmerking moet worden genomen, is dat het onroerend goed dat u verkoopt vroeger uw woning was, en dat geldt ook voor het nieuwe onroerend goed dat u op het punt staat te kopen met de winst van de verkoop.

om de hoofdvrijstelling voor woningen van toepassing te laten zijn, moet het onroerend goed zich binnen de Europese Unie bevinden en niet buiten de Europese Unie.

verkopen van onroerend goed wanneer u ouder bent dan 65 jaar

moeten senioren meerwaarden betalen? Deze vrijstelling werkt het beste voor degenen die willen besparen op belastingen. Als u ouder bent dan 65 jaar, bent u niet verplicht om de vermogenswinstbelasting te betalen zodra u uw woning verkoopt. Zelfs als u niet van plan bent om de opbrengst van de veiling van het pand te gebruiken om uw nieuwe woning te kopen, Bent u volledig vrijgesteld van de vermogenswinstbelasting.

Wij raden u aan om, als u van plan bent om uw woning aan het begin van de jaren 60 te verkopen, te wachten tot u boven de 65 bent om uw woning te verkopen, zodat u de belasting over de vermogenswinst kunt vermijden.

er is echter een specifieke voorwaarde waaraan u moet voldoen om op oudere leeftijd van de vermogenswinstbelasting te worden vrijgesteld. De gestelde voorwaarde is dat de woning die u verkoopt uw gewone verblijfplaats moet zijn. In eenvoudiger termen, je nodig hebt om het bewijs dat je hebt gewoond voor een minimum van de afgelopen 3 jaar op het pand, voordat u het verkoopt, om volledig vrijgesteld van de vermogenswinst belasting.

activa gekocht voor 1995

heeft u het onroerend goed gekocht dat u momenteel vóór 1995 wilt verkopen? We hebben uitstekend nieuws voor u. Hoewel u niet volledig wordt vrijgesteld van het betalen van de vermogenswinstbelasting, kunt u genieten van belastingvermindering op de vermogenswinst.

alle eigendommen die tot 31 December 1994 in Spanje werden verworven, komen in aanmerking voor deze bonificatie (belastingvermindering).

niettemin zijn er twee voorwaarden waaraan moet worden voldaan:

1. de bonificatie is alleen van toepassing op de vermogenswinst tot januari 2006. Elke verhoging van de waarde van de activa na januari 2006 zal niet de belastingvermindering omvatten en zal worden belast tegen het normale tarief van de vermogenswinstbelasting.
2. om van de bonificatie te kunnen genieten, moet het in eerste instantie voor meer dan €400.000 zijn gekocht.

als uw onroerend goed voldoet aan de twee bovenstaande vereisten, geniet u van de volgende belastingverlagingen:

• onroerende goederen genieten 11 procent belastingvermindering
• aandelen van ondernemingen genieten 25 procent belastingvermindering
• overige activa genieten 14 procent belastingvermindering

vermogenswinstbelasting in Spanje

hoeveel is vermogenswinstbelasting in Spanje? Hoe werkt de vermogensbelasting in Spanje?In de loop der jaren zijn de belastingtarieven voor vermogenswinst in Spanje veranderd. In de onderstaande tabel hebben we de vorige vermogenswinsttarieven en het huidige tarief geïllustreerd om eventuele verwarring over de winstbelastingtarieven in Spanje op te helderen.

de tabel toont de winstpercentages voor Spaans onroerend goed en is alleen van toepassing op Europese ingezetenen en ingezetenen binnen de (EER) Europese Economische Ruimte. De inwoners buiten de Europese Unie betalen 24 procent winst in het algemeen, maar er zijn enkele uitzonderingen.

PERIODE	BTW-TARIEF %
tot en met 31 December 2006	35
tot en met 31 December 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 tot 11 juli en 19.5 vanaf 12 juli
2016	19

Zoals we al eerder zeiden, 19 procent is de huidige koers. De Europese en Europese Economische Ruimte verkopers die niet-residenten van Spanje zijn verplicht om de 19 procent tarief te betalen tijdens de verkoop. Aan de andere kant, Europese en Europese Economische Ruimte verkopers die inwoners van Spanje worden verwacht dat een glijdende schaal staren naar 19 procent te betalen tijdens de verkoop.

de bronbelasting van 3 procent

indien de verkoper niet in Spanje woont, wordt van de koper verwacht dat hij 3 procent van de prijs aan de Spaanse belastingautoriteiten betaalt als een inhouding van de bronbelasting ter dekking van de vermogenswinstverplichting van de verkoper. Daarom, als u een verkoper bent die een niet-ingezetene is, zult u niet al het geld van de verkoop in handen krijgen totdat de Spaanse belastingdienst ervan overtuigd is dat alle belastingen betaald zijn.

bij de verkoop van onroerend goed in Spanje raden wij u ten zeerste aan om zowel harde als zachte kopieën te bewaren van alle facturen met betrekking tot de aankoop, zoals::

• eigendomsregistratiekosten
• juridische kosten
• notariskosten

indien u na de aankoop van het onroerend goed bouwwerkzaamheden verricht, zorg er dan voor dat u de kopieën van alle licenties en facturen bewaart. De kopieën zullen u helpen de kosten te verrekenen met de vermogenswinst wanneer u besluit om het onroerend goed in de toekomst te verkopen, waardoor uw vermogenswinstbelasting op de verkoop van het onroerend goed wordt verlaagd.

CGT-beperking bij het verkopen of schenken van onroerend goed in Spanje

Als u van plan bent uw onroerend goed in Spanje te verkopen, moet u op de hoogte zijn van de twee belangrijkste belastingen waarvoor u aansprakelijk bent. Zij omvatten vermogenswinstbelasting evenals Plusvalia.

Wat is Plusvalia-belasting?

de Plusvalia-belasting is een gemeentelijke belasting die door het gemeentehuis wordt geheven op verkochte eigendommen in Spanje. De belasting wordt berekend op basis van de belastbare waarde van het actief, en het aantal jaar dat is verstreken sinds het werd gekocht door de huidige eigenaar. Het belangrijkste doel van de plusvalia belasting is om de waarde prijs van de grond waar het pand staat te verhogen. Een deel van de toegenomen waarde van de grond wordt meestal toegeschreven aan de activiteiten van de lokale overheid en de gemeenschap om het land te verbeteren.

wie betaalt de plusvalia-belasting tijdens de veiling van het onroerend goed?

de Spaanse wet verplicht de verkoper de plusvalia-belasting te betalen. De wet is echter niet bindend en daarom kunnen de koper en de verkoper overeenkomen wie de belasting mag betalen. Tijdens economische hoogconjunctuur in Spanje, zoals de periode tussen 2000 en 2007, hadden de verkopers de hogere onderhandelingspositie en veel kopers hadden geen andere keuze dan de plusvalia-belasting te betalen. Echter, in de huidige economische tijden, de koper heeft de onderhandelingspositie en de verkoper betaalt bijna altijd de plusvalia belasting.

verschil tussen vermogenswinstbelasting en plusvalia-belasting

het belangrijkste verschil tussen de vermogenswinstbelasting en de plusvalia-belasting is dat de vermogenswinstbelasting eerlijker is voor de verkoper omdat deze gebaseerd is op de opbrengsten die worden gerealiseerd uit de transactie van het onroerend goed of de activa. Plusvalia tax geeft daarentegen niet het werkelijke verlies of de tijdens de verkoop behaalde winst weer.

nu we het onderscheid kennen tussen vermogenswinstbelasting en plusvalia-belasting in Spanje, laten we een aantal van de strategieën bekijken om uw vermogenswinstbelasting als verkoper te verminderen.

Absolute vrijstelling

zoals we eerder hebben uitgelegd, zijn alle fiscale ingezetenen in Spanje die ouder zijn dan 65 jaar vrijgesteld van het betalen van de vermogenswinstbelasting. Vooral als de woning die ze verkopen hun belangrijkste huis is.

Roll over relief

als u jonger bent dan 65 jaar, kunt u ook worden vrijgesteld van het betalen van de vermogenswinstbelasting bij de verkoop van uw woning als u aan de volgende voorwaarden voldoet::

• de verkoper is jonger dan 65 jaar
• de verkoper is fiscaal inwoner in Spanje
• het onroerend goed is uw belangrijkste woning en u heeft er de afgelopen drie jaar permanent gewoond. De periode kan echter minder dan 3 jaar zijn als u scheiding, huwelijk of verandering van baan hebt ervaren.
• de opbrengst van de verkoop moet worden herbelegd in een aankoop van een nieuwe woning. Elk bedrag van de winst uit de verkoop dat niet zal worden herbelegd in de nieuwe woning zal worden onderworpen aan vermogenswinst belasting.
• indien de verkoper voldoet aan een termijn van twee jaar om de winst uit de verkoop te herinvesteren in een nieuwe woning.

pensioen lijfrenten

deze belastingvermindering geldt alleen voor ingezetenen. De vrijstelling kan worden toegepast in aanvulling op de bovengenoemde twee strategieën voor belastingvermindering.

de meerwaarden van de ingezeten belastingplichtigen die ouder zijn dan 65 jaar worden vrijgesteld van belasting indien zij aan de volgende voorwaarden voldoen::

• De winst uit de verkoop van goederen of activa is geïnvesteerd in de pensioenregelingen, lijfrenten
• De verkoper voldoet aan de zes-maanden-termijn van de herinvestering van de winsten in de pensioen lijfrente
• De meerwaarden worden gemaximeerd op €240,000

de Traditionele methode

Met de hulp van uw advocaat, kunt u de offset van uw kapitaal gains tax aansprakelijkheid van de verkoop, alle kosten die u gemaakt wanneer u kocht de woning plus de eventuele extra kosten van de renovatie.

zolang u BTW-facturen ter ondersteuning van uw vorderingen hebt, zal het verkrijgen van deze belastingvermindering zeer gemakkelijk voor u zijn. Het beste deel over de traditionele methode strategie is dat het omvat zowel bewoners en niet-ingezetenen.

een deel van de kosten en BTW-facturen die de vermogenswinstverplichting kunnen compenseren, omvat:

• advocatenkosten tijdens de aankoop van het huis
• belastingen
• notariskosten
• kadastrale kosten
• verbeteringen aan het onroerend goed, bijv. opnieuw keuken, houten vloeren, glas gordijnen, A/C installatie, rood retiling, en het huis alarm
• makelaar commissie tijdens de verkoop van het huis
• Advocaat tijdens de verkoop van het huis

Effecten van belastingen op de meerwaarde in Spanje

Economen die voorstander zijn van lagere tarieven van de belastingen op de meerwaarde beweren dat lage meerwaarde tarieven resulteren in de volgende:

• economische groei in de regio
• het verzacht dubbele belasting van de vennootschapsbelasting
• de lagere tarieven verhogen het “lock in effect”, dat beleggers ontmoedigt hun activa te verkopen om belastingen te vermijden
• inflatie vermindert de reële waarde van de vermogenswinst en de lagere tarieven helpen de kosten te compenseren

een ander onderzoek toonde aan dat de belastingvoordelen van de vermogenswinstbelasting geen significant effect hebben op de groei van de economie. In plaats daarvan creëren de belastingvoordelen economische verstoringen, die uiteindelijk de economische efficiëntie van het land schaden.Eén ding is zeker: het belastingbeleid inzake vermogenswinst maakt het belastingstelsel van een land regressiever. De vermogensaanwas belastingvoordelen profiteren van de rijken in de samenleving, omdat de meerwaarden worden meestal gegenereerd door hoge inkomstenbelasting betalers.

belastinguitstel

een van de belangrijkste voordelen in verband met vermogenswinstbelasting is het uitstellen van belastingbetalingen totdat een actief is verkocht. Bijvoorbeeld, een investeerder betaalt geen belastingen op het eigen vermogen dat ze op een vastgoedbelegging, tot het jaar dat ze uiteindelijk verkopen het onroerend goed voor de winst.

bovendien betaalt een effectenbelegger geen vermogenswinstbelasting over de winst die hij op aandelen en obligaties verdient totdat hij het actief verkoopt.

beleggers betalen belastingen in het jaar waarin zij de winst op hun belegging realiseren.

Winstvermindering

weet u dat bijna alles wat u bezit voor beleggingsdoeleinden of persoonlijk gebruik een kapitaalbestanddeel is? Het belangrijkste nadeel hiervan is dat als u een van uw vermogen activa te verkopen voor de winst, de Belastingdienst in Spanje zal vereisen dat u de vermogenswinst belasting te betalen. Het nadeel van de vermogenswinstbelasting in Spanje is dat het de totale winst uit de verkoop van onroerend goed of activa vermindert.

belastingtarieven

het bedrag van de belasting dat u betaalt aan vermogenswinst hangt af van de duur van de tijd dat u het actief bezat voordat u het verkocht. Dit kan een voordeel of nadeel voor u als de belastingbetaler, afhankelijk van de periode van eigendom. Als u de eigenaar van het actief voor meer dan 12 maanden en maakte een winst uit het, dan heb je een lange termijn vermogenswinst verplichting, die meestal wordt belast tegen een lager tarief.

aan de andere kant en als u een actief minder dan 12 maanden bezit en het vervolgens met winst verkoopt, heeft u een kortlopende vermogenswinstverplichting, die gewoonlijk tegen een hoger tarief wordt belast.

zoals u kunt zien, zijn langetermijnbelasting op vermogenswinst voordelig in vergelijking met kortetermijnbelasting op vermogenswinst, omdat de tarieven besparingen genereren.

dubbele belasting

als belastingplichtige bent u verantwoordelijk voor het betalen van de federale en Staatse meerwaarde in de vorm van belastingen. Naast het rapporteren van de winst gerealiseerd uit de verkoop van een goed of onroerend goed, zijn beleggers en eigenaren van onroerend goed ook verplicht om extra belastingen te betalen, zoals inkomstenbelasting, die een financiële last kan leggen op een belastingbetaler.

belasting voor expats in Spanje

betalen expats vermogenswinstbelasting in Spanje? Gezien het feit dat Spanje is nu een van de meest populaire bestemmingen in de wereld voor expats, de expats wonen in Spanje nodig hebben om meer te begrijpen over het belastingstelsel in Spanje.

de Spaanse regering staat erom bekend dat zij haar belastingregels vaak wijzigt, waardoor het moeilijk wordt om de belastingwijzigingen bij te houden. Wie echter in Spanje geen vitale belastingen betaalt, zoals de belasting op vermogenswinst, zal te maken krijgen met zware boetes en boetes.

zoals eerder vermeld, zijn de Spaanse fiscale residenten door de Belastingdienst verplicht om de vermogenswinstbelasting te betalen tijdens de vervreemding van een vermogensbestanddeel. Wat de belasting voor niet-ingezetenen betreft, zijn zij verplicht om de vermogenswinstbelasting in Spanje te betalen over de winst die wordt gemaakt uit de verkoop van een onroerend goed of een goed.

als expat raden we u ten zeerste aan om fiscaal advies te vragen aan een belastingadviseur voordat u onroerend goed in Spanje verkoopt.

Hoe te weten of u in aanmerking komt om te worden geclassificeerd als fiscaal inwoner van Spanje

als een expat die vaak Spanje bezoekt, wordt u geclassificeerd als fiscaal inwoner Als u aan de volgende vereisten voldoet:

• u woont meer dan 183 dagen per jaar in Spanje. Het aantal dagen hoeft niet opeenvolgend te zijn. Zolang het aantal dagen dat u in Spanje doorbrengt bij elkaar 183 dagen per jaar, wordt u beschouwd als een Spaanse belasting resident.
• u heeft economische belangen in Spanje. Dit kan betekenen dat u in Spanje werkt voor een bedrijf of als zelfstandige. Bovendien, als u een professionele activiteit in Spanje uitvoert, wordt u beschouwd als een Spaanse belasting resident.
• u een echtgenoot of kinderen heeft die in Spanje wonen.

vermogenswinstbelasting en wonen in het buitenland

veel mensen slagen erin om geen vermogenswinstbelasting te betalen door geen ingezetene van het Verenigd Koninkrijk te worden. Hoewel deze strategie is rustig populair, het heeft een aantal zeer strenge eisen. Een van de vereisten is dat u vijf jaar van niet-ingezetenschap in het Verenigd Koninkrijk moet voltooien om te worden vrijgesteld van het betalen van de vermogenswinstbelasting. 5 jaar is echt een lange tijd, vooral als je een Britse burger. De volgende keer vraag je je af: “moet ik meerwaarden betalen als ik in het buitenland woon?”, moet u overwegen of u de middelen hebt om langer dan vijf jaar in het buitenland te wonen.

als u bereid bent vijf jaar in het buitenland te wonen om vrijgesteld te worden van het betalen van de vermogenswinstbelasting wanneer u uw onroerend goed in het Verenigd Koninkrijk verkoopt, moet u deze paar belangrijke punten in gedachten houden.

de belastingvrijstelling is alleen van toepassing als u zowel een niet-Brits ingezetene als een niet-Brits gewoon ingezetene bent, wanneer u het actief of onroerend goed verkoopt. Als u nog steeds een inwoner van het Verenigd Koninkrijk tijdens het belastingjaar dat u het onroerend goed verkoopt, bent u onderworpen aan de Britse vermogenswinstbelasting, ongeacht hoe lang u van plan bent om het Verenigd Koninkrijk te verlaten voor.

is het mogelijk om in Spanje te wonen en belasting te betalen in het Verenigd Koninkrijk?

Spanje heeft een dubbelbelastingverdrag met het Verenigd Koninkrijk dat ervoor zorgt dat u geen belasting betaalt over hetzelfde inkomen in zowel Spanje als het Verenigd Koninkrijk. Om uzelf te beschermen tegen het betalen van dubbele belastingen, wordt u geacht uw wereldwijde inkomen aan te geven aan de Spaanse autoriteiten als inwoner.

bovendien, als u geen ingezetene bent, maar toch een wereldwijd inkomen uit andere landen verdient, zal de Belastingdienst u alleen vragen belasting te betalen over inkomsten uit Spanje.

komen alle activa in aanmerking voor vermogenswinstbelasting?

niet elk vermogensbestanddeel dat u in Spanje bezit, komt in aanmerking voor de behandeling van de vermogenswinst. Sommige van de kapitaalgoederen die niet onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting in Spanje Wanneer u ze verkoopt, omvatten:

• Afschrijfbaar bedrijfsvastgoed
• bedrijfsinventaris
• Spaarinkomsten

ook items die u voor uw bedrijf of merk hebt geproduceerd of laten produceren, worden behandeld met vermogenswinst. Dergelijke items omvatten:

• Een model, octrooi -, uitvinding, ontwerp, of een geheime formule
• Een copyright
• Een muzikale, artistieke of literaire compositie
• Een memorandum, brief, of soortgelijke items zoals concepten van toespraken, foto ‘ s, afschriften, manuscripten, tekeningen, of opnamen

Belangrijke dingen die u moet weten over de meerwaarden

Als een van de spaanse belastingbetaler, er zijn verschillende dingen die je nodig hebt om te leren over de meerwaarden. Zij omvatten:

vermogenswinsten zijn niet alleen voor de rijken

er is een enorme misvatting over vermogenswinsten die de meeste mensen hebben, en dat wil zeggen: vermogenswinsten zijn alleen voor de rijken in de samenleving. Dit is niet waar, want zelfs als je tot de middenklasse of lagere klasse in de economie behoort, als je een kapitaalgoed in Spanje verkoopt, zal de winst die je maakt onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. Zoals we eerder zeiden, bijna alles wat je bezit kwalificeert als een kapitaal. Of het nu uw auto, groot scherm TV, laptop, aandelen, of obligaties, het is geclassificeerd als een kapitaalgoed door de belastingautoriteiten.

als u besluit om uw laptop te verkopen voor meer dan de oorspronkelijke prijs, de winst die u verdient is een meerwaarde en is onderworpen aan belasting. Dit betekent dat u als wetsgetrouwe fiscaal inwoner verplicht bent om de winst van de verkoop van uw laptop aan de Spaanse autoriteiten te melden.

uw woning is hoogstwaarschijnlijk vrijgesteld van vermogenswinstbelasting

het grootste goed dat de meeste mensen hebben is hun woning. Aangezien eigenschappen de neiging om te waarderen in waarde na verloop van tijd, je zou kunnen halen een enorme meerwaarde van de vastgoedmarkt als u besluit om uw huis te verkopen vandaag.

De spaanse belastingdienst uit te sluiten van het betalen van alle of een deel van de meerwaarden in Spanje als u voldoet aan de volgende eisen:

• U van plan om de winsten van de veiling van de goederen voor de aankoop van een huis
• heb Je al een permanente verblijfsvergunning voor dat huis voor drie jaar en boven
• De woning heeft afgeschreven, in waarde en je uiteindelijk te verkopen voor een lagere prijs dan wat je betaald als je in eerste instantie kocht het pand, waardoor een verlies.

Eigendomsduur

als u langer dan 12 maanden eigenaar bent van een actief, verkoop het dan later met winst, dan verdient u een langetermijnwinst die onderworpen is aan een lage vermogenswinstbelasting.

aan de andere kant, als u een actief of een onroerend goed voor minder dan 12 maanden bezit en het later verkoopt voor winst, zult u op korte termijn vermogenswinst verdienen. Zoals we eerder zagen, zijn kortetermijnwinsten onderworpen aan een verhoogde vermogensbelasting in Spanje in vergelijking met langetermijnwinsten.

vermogenswinsten kunnen worden gecompenseerd door kapitaalverliezen

indien u al een tijdje belegger bent in Spanje, heeft u zich waarschijnlijk gerealiseerd dat niet alle activa of eigendommen in de loop van de tijd in waarde appreciëren. Soms kan het actief of onroerend goed zijn waarde verliezen na verloop van tijd. Als u het item verkoopt voor minder dan de oorspronkelijke prijs, dan krijg je een kapitaalverlies in plaats van een kapitaalwinst. Het kapitaalverlies uit een investering (niet uit de verkoop van persoonlijke goederen of activa) kan de vermogenswinst compenseren.

als u bijvoorbeeld een aandeel verkoopt en € 50.000 verdient in de vorm van langetermijnwinsten, maar u uiteindelijk een ander aandeel verkoopt aan slechts €20.000 in de vorm van langetermijnverliezen, dan zal de Spaanse belastingdienst u belasten op de €30.000 langetermijnkapitaalwinsten.

€50,000 – €20,000= €30,000

in het geval dat de vermogensverliezen groter zijn dan de vermogenswinst, kunt u het verlies gebruiken om tot €3.000 van uw andere inkomsten te compenseren. Als de overtollige kapitaalverliezen meer dan €3.000 bedragen, kan het bedrag dat boven €3.000 ligt naar de toekomst worden overgedragen om eventuele kapitaalwinsten in de toekomst te compenseren.

inkomsten uit uw bedrijf zijn geen meerwaarde

heeft u een bedrijf dat artikelen koopt en verkoopt? De winst die u maakt uit de verkoop in uw bedrijf zal worden beschouwd als bedrijfsinkomsten in plaats van meerwaarden. Als u bijvoorbeeld artikelen koopt bij garagewinkels en antiekwinkels en ze vervolgens online verkoopt tegen een hogere prijs om winst te maken, zal de Spaanse belastingdienst het als een bedrijf beschouwen en u geen belasting op de winst in rekening brengen.

de volgende informatie zal het voor u gemakkelijker maken om het soort geld in uw bedrijf te begrijpen en of het belastingplichtig is voor vermogenswinst:

• het geld dat u gebruikt om items te betalen of items te kopen in uw bedrijf wordt beschouwd als bedrijfskosten
• het geld dat u in uw bedrijf ontvangt uit de verkoop van items is bedrijfsinkomsten en is niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting
• het verschil tussen de bedrijfskosten en bedrijfsinkomsten wordt bedrijfsinkomsten genoemd en is ook niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting. De bedrijfsinkomsten zijn echter onderworpen aan andere belastingen op arbeid.

geschatte belastingen verlichten uw belastingdruk

geschatte belastingen worden meestal geassocieerd met freelancers en zelfstandigen. Als u een heel jaar hebt waar u een goede hoeveelheid geld aan vermogenswinst verdient, raden we u ten zeerste aan om de geschatte belastingen op de vermogenswinst per kwartaal te betalen, in plaats van te wachten tot u uw belastingaangifte indient.

de reden waarom u uw belastinggeld eerder moet afstaan, is om te voorkomen dat de Spaanse belastingdienst tijdens het belastingseizoen onderbetaalde boetes krijgt opgelegd. Bovendien, het betalen van de belastingen per kwartaal zal u helpen ongewenste verrassingen te voorkomen bij het indienen van uw belastingaangiften. Bovendien, je zal jezelf niet het risico van niet genoeg geld om de belastingrekening te betalen in het geval dat het groter is dan verwacht.

denk aan de wash-verkoopregel

soms is het zinvoller om een investering met verlies te verkopen en de daarmee gepaard gaande belastingvoordelen te benutten. Maar wat gebeurt er als u besluit om een belegging, bijvoorbeeld aandelen, kort na de verkoop terug te kopen, omdat deze zich in de markt begint te herstellen? In een dergelijk scenario, Je moet voorzichtig zijn over de wash verkoop regel.

de wash sale regel treedt op wanneer u een investering zoals een aandeel verkoopt en vervolgens dezelfde investering of een identieke investering terugkoopt in een tijdspanne van 30 dagen. Zodra dit gebeurt, kunt u geen verliezen in verband met de transactie van de investering af te schrijven de eerste keer dat u het verkocht.

Wij raden u ten zeerste aan een wash verkoop te vermijden. Dit doen is heel eenvoudig, want alles wat je hoeft te doen is voorkomen dat het terugkopen van een investering die u verkocht binnen minder dan 30 dagen na elkaar.

Pro tip: U kunt een aandeel met verlies kopen, dan binnen 30 dagen een andere voorraad kopen. Na de 30 dagen zijn voorbij, kunt u aanspraak maken op het verlies van de oorspronkelijke voorraad die u verkocht.

de nieuwe belastingregeling die van toepassing is op vermogenswinst in Spanje

de laatste hervorming van de Spaanse PIT-wet (personenbelasting) bracht een belangrijke wijziging met zich mee, namelijk de invoering van de exitbelasting.

de exitbelasting wordt geheven op verschillende ongerealiseerde vermogenswinst op financiële activa, zoals aandelen, wanneer een belastingplichtige zijn woonplaats verplaatst naar een ander land dan Spanje.

de exitbelasting is echter niet noodzakelijk nieuw omdat deze al eerder bestond in EU-landen en OESO-landen.

indien de belastingbetaler verhuist naar een ander EU-land of naar een land in de EER (Europese Economische Ruimte), zijn zij niet onderworpen aan de exitbelasting als gevolg van het veranderen van woonplaats buiten Spanje.

de belastingbetaler hoeft de belasting alleen te betalen als tien jaar na de beëindiging van zijn verblijf als ingezetene het volgende gebeurt::

• de belastingbetaler draagt zijn aandelen of rechten van deelneming onder levenden over.
• de belastingplichtige verliest zijn status als ingezetene van de EU of de EER
• de belastingplichtige wordt schuldig bevonden aan overtreding van de wettelijke rapportageverplichtingen

Wat gebeurt er als u uw vermogen overdraagt aan uw echtgenoot in Spanje?

misschien bent u een succesvolle investeerder in Spanje en wilt u uw eigendom niet verkopen, maar overdragen aan uw echtgenoot. Hoe werkt het erfproces? Wordt er van u verwacht dat u een vermogenswinstbelasting betaalt?

hieronder vindt u enkele belangrijke details waarvan u op de hoogte moet zijn wanneer u uw vermogen overdraagt aan uw echtgenoot in Spanje:

Geen overdracht is automatisch

in Spanje kunt u uw vermogen niet zomaar overdragen aan uw echtgenoot. Als uw partner overgaat, is het uw verantwoordelijkheid om de eigendom van hun eigendom te veranderen door middel van de juiste juridische procedure.

in de eerste plaats moet een notaris de erfakte ondertekenen, die vervolgens bij het Kadaster moet worden ingeschreven.

ten tweede moet u de eigenschap vasthouden totdat het overdrachtsproces is voltooid. Dit betekent dat u de woning niet kunt verkopen totdat het volledige registratieproces is voltooid. Als u van plan was om de winst uit de veiling van het onroerend goed te gebruiken om de successierechten te betalen, moet u wachten tot de erfakte is geregistreerd bij het kantoor van Kadaster.

hetzelfde beginsel geldt wanneer u uw vermogen overdraagt aan uw echtgenoot in Spanje. U kunt de woning alleen verkopen als u de gehele woning legaal bezit. Als u slechts een klein deel van het pand bezit, kunt u het niet verkopen.

successierechten

in het geval dat een derde een deel van het vermogen van uw echtgenoot erft, moet het proces van juridische erfenis beginnen zodra uw echtgenoot overlijdt. We raden u ten zeerste aan om binnen zes maanden na het overlijden van uw echtgenoot met het erfrecht te beginnen. Als u dit niet doet, loopt u een groot risico dat u aansprakelijk bent voor de achterstallige betaling van rente.

het bedrag van de te betalen successierechten is afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de resterende eigenaar, en de locatie van het onroerend goed. Als u getrouwd was, is het mogelijk dat u geen successierechten hoeft te betalen om het vermogen van uw overleden echtgenoot in Spanje te erven.

in Spanje worden vier soorten erfgenamen erkend. Zij omvatten:

• kleinkinderen en kinderen
• jonger dan 21
• kleinkinderen en kinderen ouder dan 21 jaar, echtgeno (o) t (e), ouders en grootouders
• zusters, broers, tantes, ooms, neven en nichten
• alle anderen

in sommige gemeenschappen kan een niet-gehuwde partner onder de categorie alle anderen vallen, ook al woonden zij vele jaren samen met de overleden echtgenoot. Als gevolg hiervan kan dit enige financiële gevolgen hebben voor de echtgenoot.

successierechten zijn niet alleen verschuldigd op persoonlijke goederen. U zult ook verplicht zijn om belasting te betalen over voertuigen, deposito ‘ s, activa, en de overdracht van geld aangehouden op bankrekeningen.

betaling is vooraf

alle betalingen in verband met het successieproces moeten vooraf worden betaald. Dit betekent dat u de opbrengst van de verkoop van de veiling van het onroerend goed niet kunt gebruiken om de erfkosten te dekken, omdat u het onroerend goed niet kunt verkopen tenzij u de wettelijke eigenaar bent.

dankzij de vermogenswinst kunnen de kosten die u maakt echter van de maatstaf van heffing worden afgetrokken vanwege de vermogenswinstbelasting.

Wij raden u ten zeerste aan juridisch advies in te winnen bij een fiscaal vertegenwoordiger, om te bevestigen hoeveel u van u verwacht wordt te betalen, om ervoor te zorgen dat u voldoende geld beschikbaar hebt wanneer dat nodig is.

vermogenswinstbelasting in Spanje wordt niet geheven op erfelijk onroerend goed. Echter, als u erft een woning dan besluiten om het later te verkopen, dan moet u vermogenswinst belasting te betalen op de winst die u wint.

hebt u iets nieuws geleerd over de belasting op vermogenswinst in Spanje? Om kort samen te vatten, vermogenswinstbelasting is een belasting die wordt geheven op de groei van de waarde van de investering, wanneer een individu of bedrijf verkoopt de investering.

wanneer het onroerend goed of het actief wordt verkocht, worden de meerwaarden (winst) gerealiseerd. De vermogenswinstbelasting is niet van toepassing op ongerealiseerde vermogenswinst of beleggingen die nog moeten worden verkocht.

we zijn ook tot de conclusie gekomen dat er twee belangrijke soorten vermogenswinst zijn, namelijk de vermogenswinst op lange termijn en de vermogenswinst op korte termijn. We raden u ten zeerste aan om rekening te houden met de meerwaarde op de lange termijn, omdat deze een lager tarief heeft dan de meerwaarde op de korte termijn. Alles wat je hoeft te doen is vasthouden aan een woning of activa voor meer dan 12 maanden.

heeft u vragen over de vermogenswinstbelasting in Spanje? Stuur ons een e-mail of bel ons vandaag nog voor meer uitleg.