er liggen veel verantwoordelijkheden op uw schouders als directeur van een naamloze vennootschap. Een van de meest kostbare en tijdrovende voor velen is belasting. Dit is de reden waarom veel aannemers besluiten om te profiteren van de fiscale planning mogelijkheden voor hen om geld te besparen en hun belastingrekeningen te verlagen.

er zijn tal van legitieme manieren om dit te doen die mogelijkheden tot sparen kunnen bieden en veel van deze zijn uiteengezet in de richtlijnen van HMRC (deze worden beschouwd als aanvaardbare middelen om uw belasting te verlagen, zolang u aan bepaalde criteria voldoet). Op deze manier, bepaalde elementen van uw uitgaven kunnen worden afgeschreven van de belasting als uw bedrijf en de omstandigheden betekenen dat u in aanmerking komen.

maar het slachtoffer worden van de verkeerde belastingontwijkingsregeling kan schadelijk zijn voor u en uw bedrijf. Om ervoor te zorgen dat u op de hoogte en goed geïnformeerd bent, hebben we een gids voor offshore schemes samengesteld. Lees om te ontdekken hoe je een offshore belastingregeling ter plaatse en wat de straf zou kunnen zijn als je betrapt.

Wat is een belastingontwijkingsregeling?

een belastingontwijkingsregeling is de praktijk van het storten van geld op een afzonderlijke rekening met het oog op het vermijden van belasting die verschuldigd is over uw inkomen. Vaak wordt deze structuur gemaakt op een buitenlandse bankrekening als een offshore-regeling. Deze regelingen zijn legaal in de EU, maar men vreest dat dit tot belastingontduiking kan leiden.

hoe te bepalen of uw belastingregeling offshore is

als u in het Verenigd Koninkrijk woont en werkt, moet u belasting betalen, tenzij u aan een zeer specifieke reeks eisen voldoet.

sommige van de meest voorkomende regelingen die van dit model gebruik maken, omvatten de uitgifte van verschillende vormen van leningen in plaats van een reëel salaris, soms worden deze leningen verstrekt tegen vreemde valuta ‘ s die in de loop van de tijd devalueren en dus minder waard lijken te zijn dan de oorspronkelijke waarde van het contract.

de Employee Benefit Trust is een ander systeem waarbij contractanten minimale lonen ontvingen en de rest van de contractwaarde accepteerden in de vorm van een lening die niet belastbaar was. De theorie was dat de lening dan zou worden afgeschreven waardoor de contractant met een belastingvrije som in de hand, terwijl een legitiem gebruik van een dergelijke trust zou betekenen dat de ontvanger zou worden gehouden voor het volledige tarief van de betaling van de lening zodra de lening werd afgeschreven.

Wat is de Serial Tax Avoidance Scheme (STAR)?

in een poging om het aantal belastingontwijkingsregelingen te beheersen, heeft HMRC een stuk wetgeving opgenomen dat bekend staat als de Serial Tax Avoidance Scheme (STAR).

HMRC beschrijft dit als wetgeving die “deel uitmaakt van een reeks maatregelen om belastingontwijking tegen te gaan, het gedrag van degenen die belastingontwijking plegen te veranderen en hen ervan te weerhouden in de toekomst ontwijkingsregelingen te gebruiken”.

dit doel wordt bereikt door het opleggen van sancties en sancties aan personen die belastingontwijkingsregelingen gebruiken om hun belastingschuld te verminderen, die later niet-toelaatbaar blijken te zijn.

op wie is de periodieke Belastingontwijkingsregeling van toepassing?

hoewel de wetgeving alleen bedoeld was voor periodieke belastingontwijkers, is de wetgeving van toepassing op alle belastingplichtigen die in het verleden slechts één verslagen belastingontwijkingsregeling hebben gebruikt.

Hoe werkt de ster?

als een directeur van een onderneming wordt verdacht van belastingontwijking, zal HMRC het volgende doen:

waarschuwingsperiode

als HMRC heeft ontdekt dat u een belastingontwijkingsregeling gebruikt, zal zij u binnen 90 dagen op de hoogte stellen dat zij u een STAR hebben gegeven.

u wordt ervan op de hoogte gesteld dat deze waarschuwingsperiode 5 jaar zal duren, die wordt opgesplitst in kortere rapportageperioden.

rapportageperioden

voor elke rapportageperiode dient u een informatiebericht te verstrekken aan HMRC. Dit omvat:

1. informatie over dotas -, VADR-of DASVOIT-regelingen die u hebt gebruikt om een belastingvoordeel te behalen;
2. hoe de regelingen werden gebruikt om belasting te vermijden / om niet verplicht te zijn iets te doen; en
3. hoeveel belasting u zult hebben vermeden als gevolg

Wat zijn de periodieke sancties voor belastingontwijking?

als u een nieuwe regeling aangaat terwijl u zich in een waarschuwingsperiode bevindt, kan HMRC een van de volgende sancties opleggen:

het opleggen van een boete

Als u niet eerder een waarschuwing hebt ontvangen, zal de boete normaal gesproken 20% van het tegengestelde voordeel bedragen.

als u eerder kennisgevingen hebt ontvangen, kan de boete oplopen tot 40% of zelfs tot 60% als u eerder twee of meer kennisgevingen hebt ontvangen.

het Publiceren van uw gegevens als u een seriële belasting ontwijkt

Indien een van de volgende van toepassing is, kan uw informatie worden gepubliceerd als een seriële ontwijkt belasting:

1. U gebruikt een nieuwe regeling tijdens een waarschuwing periode en die regeling werd verslagen
2. U 2 of meer aankondigingen

Als uw gegevens zijn gepubliceerd, ze kon zijn:

• uw naam en adres
• de aard van uw bedrijf
• het bedrag van de belasting die u hebt geprobeerd te vermijden en de boete die u werd opgelegd
• de periode waarin u de belastingontwijkingsregeling hebt gebruikt
• alle andere gegevens die nodig zijn om u te identificeren met

u te beletten een toekomstige belastingvermindering aan te vragen

degene die een aannemer kunnen treffen: Vermogensbelasting, vennootschapsbelasting, loonbelasting, volksverzekeringen, SDLT, de BTW) voor een periode van 3 jaar, als alle volgende voorwaarden van toepassing:

• U gebruikt een nieuwe regeling tijdens de waarschuwing periode die werd verslagen;
• U ontvangen hebben 2 of meer voorafgaande waarschuwing aankondigingen;
• De nieuwe regeling, en ten minste 2 van de voorgaande regelingen, die resulteerde in een waarschuwing kennisgevingen, alle betrokkenen het misbruik van de directe belastingen reliëfs;
• de regelingen werden tegengegaan op basis van een bepaalde ontwijkingsregel (die een belastingregel is die is ingesteld om belasting te vermijden of een belastingvoordeel te verkrijgen, of die geen commercieel doel heeft);
• het gebruikte misbruik was een verliesverrekening.

wat kan er gebeuren met de gebruikers van offshore-projecten?

met een toenemende belangstelling van de HMRC voor de regelingen die mensen gebruiken om de verschuldigde belasting niet te betalen, is de kans dat een bepaalde regeling wordt onderzocht en gesloten relatief groot. Van degenen die van dergelijke regelingen gebruik hebben gemaakt, wordt vaak verwacht dat zij de verschuldigde belasting betalen zodra het onderzoek begint, en dat zij een boete krijgen.

regelingen die louter bedoeld zijn om belasting te vermijden, worden gewoonlijk door HMRC gesloten, en recente rechtszaken hebben voorzien in de mogelijkheid dat de dienst betalingsaankondigingen uitzendt waardoor zij uitstaande belastingen, rente en boetes kunnen innen terwijl zij dergelijke regelingen nog steeds onderzoeken.

hoe zorg je ervoor dat je geen gebruik maakt van een offshore belastingregeling

sommige aanbieders geven je een referentienummer van de regeling, met het argument dat dit aantoont dat hun regeling is goedgekeurd door HMRC. Dit is echter niet het geval – de richtsnoeren van het departement zijn heel specifiek over het feit dat ze geen algemene goedkeuring voor alle regelingen uit te geven zo veel kan afhangen van hoe ze worden gebruikt, wie door en onder welke omstandigheden.

elke aanbieder die beweert ervoor te kunnen zorgen dat u 95% van uw contractwaarde of iets dergelijks mee naar huis neemt, maakt gewoonlijk misbruik van het systeem, waardoor u wordt blootgesteld aan het risico dat HMRC u zal vervolgen voor het verschil tussen wat u hebt betaald en wat u had moeten betalen. Uiteindelijk, uw fiscale zaken zijn uw verantwoordelijkheid, en u zal worden verwacht om de verdiensten van een beleggingsregeling of soortgelijke te beoordelen voor elke kans dat het wordt geweigerd door HMRC.

onwetendheid over misbruik van het belastingstelsel zal niet worden beschouwd als een excuus om belasting op deze manier te ontwijken, tenzij in uitzonderlijke omstandigheden en rechtbanken duidelijk hebben gemaakt dat particulieren aansprakelijk zullen worden gesteld voor elke onbetaalde belasting die zij schuldig blijken te zijn.

kan ik geld besparen en voldoen aan HMRC?

er zijn tal van manieren waarop u rechtmatig belasting kunt besparen. Een van de meest populaire en meest bekende is dat de handel via een naamloze vennootschap kunt u profiteren van een aantal fiscale besparingen, zoals het opnemen van dividenden in aanvulling op het nemen van een salaris van uw bedrijf. Vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid hebben ook het recht om een breder scala van kosten te vorderen dan particulieren die als eenmanszaak opereren. Er is voldoende informatie over hoe dit te doen op de website van HMRC ‘ s, dat is een manier van het bepalen van de legitimiteit van eventuele inhoudingen.

terwijl ontwijkingssystemen vaak beweren dat zij u in staat zullen stellen ongeveer 90% van uw inkomen te behouden, zou een realistischer beoordeling van uw “take home pay” met legitieme middelen gewoonlijk nooit hoger zijn dan ongeveer 75-80%.

Hoe kan Nixon Williams helpen?

voor de beste manier om te profiteren van legitiem spaargeld, zal een gespecialiseerde accountant u advies, ondersteuning en informatie kunnen bieden over hoe u fiscaal efficiënter kunt werken. Het kiezen van een bedrijf dat ervaring heeft in het vertegenwoordigen van aannemers is de beste manier om ervoor te zorgen dat u goed advies krijgt dat u zal helpen om beslissingen te nemen die in uw belang en dat van uw bedrijf zijn.

voor meer informatie over het optimaal benutten van fiscale efficiëntie kunt u contact opnemen met een van onze gespecialiseerde accountants door te bellen naar 01253 362062.