denken over het opzetten van een family trust in Australië, maar niet zeker waar te beginnen? We begrijpen hoe moeilijk het kan zijn, geloof ons, dus we hebben alles wat je moet weten over het proces samengebracht om je op weg te helpen. Praat altijd met een gekwalificeerde professional voordat u beslissingen neemt met betrekking tot het opzetten van een trust van welke aard dan ook, en geef Bottom Line Control Sunshine Coast accountants een telefoontje op 5471 7077 als u meer informatie wilt.

Wat is een trust?

volgens de ATO is een trust een verplichting die aan een persoon of andere entiteit wordt opgelegd om goederen aan te houden ten behoeve van begunstigden… Hoewel een trust juridisch gezien een relatie is en geen juridische entiteit, worden trusts voor de belastingadministratie als belastingplichtige entiteiten behandeld.”Trusts worden gewoonlijk gebruikt voor zakelijke of beleggingsdoeleinden, afhankelijk van de omstandigheden.

Wat is een Family trust?

een familiale trust is een discretionaire trust die gewoonlijk wordt gecreëerd om:

• een familiebedrijf leiden.
• activa aanhouden voor een familie.
• activa beschermen.
• voor belastingdoeleinden.

stappen voor het opzetten van een family trust in Australië

er is een reeks algemene stappen die u moet volgen om een family trust op te zetten, die hieronder als leidraad worden weergegeven. We raden u echter sterk aan om met een gekwalificeerde professional te spreken voordat u stappen onderneemt om een Family trust op te zetten, om ervoor te zorgen dat dit de beste optie is voor uw behoeften.

Stap 1: Trustee (s)

Stap 1 van de oprichting van een family trust is zonder twijfel de meest bepalende trustee (s). Een trustee kan een scala van mensen, waaronder:

• fiduciaire ondernemingen, zoals een bank of een bedrijfsadviesbureau.
• professionele natuurlijke persoon, zoals een accountant, een beleggingsadviseur of een advocaat.
• niet-professioneel individu, zoals een familielid.

in sommige gevallen is het het beste om geen naaste te kiezen, maar het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de gekozen trustee (s) integer is (zijn) en op de hoogte zijn van hun trusteeverplichtingen.

Stap 2: begunstigden

Stap 2 is om te bepalen wie de begunstigden van het family trust zijn. Begunstigden beschikken over een recht op trust inkomen of andere Trust eigendom met betrekking tot de familie trust, dus deze stap is zeer belangrijk. In de trust acte zullen echter enkele beperkingen ten opzichte van de begunstigden worden vastgesteld, afhankelijk van wat tussen de partijen is overeengekomen, waaronder:

• hoe ver het recht van een begunstigde gaat.
• de aard van het recht van een begunstigde, bijvoorbeeld percentage, vast bedrag, naar keuze van de trustee.
• Definieer de categorie personen die een begunstigde kunnen zijn, bijvoorbeeld rechtspersonen, familieleden, buitenlandse personen enz.

Stap 3: Trust acte

vervolgens moet een discretionaire trust acte worden opgesteld die juridisch bindend is. Vergeet niet dat trusts kunnen heel complex en specifiek zijn voor uw exacte omstandigheden, dus altijd praten met een gekwalificeerde professional in verband met deze stap in het bijzonder.

Stap 4: Settle

de volgende stap is dat een ‘ settlor ‘de trustakte ondertekent en de trusteigenschap’ settle’. Dit proces creëert de trust Act ten behoeve van de begunstigden en vereist in het algemeen dat de settlor een klein geldbedrag (ongeveer $10 of zo) aan de trustee verstrekt.

Settlers zijn meestal iemand die niet verwant is aan een van de begunstigden, maar kan een goede vriend zijn die geen betrokkenheid heeft zodra de settlement is voltooid.

Stap 5: teken

nu is het tijd voor alle anderen om te tekenen! Nadat de settlor de akte van de trust heeft ondertekend, moet(en) de trustee (s) een vergadering bijeenroepen om akkoord te gaan met hun benoeming als trustee (s) van de trust en te aanvaarden gebonden te zijn aan de voorwaarden van de akte van de trust.

Stap 6: zegelrecht

afhankelijk van de plaats waar u zich bevindt, kan het zegelrecht verschuldigd zijn ten opzichte van uw familiefonds. Staten als Queensland, West-Australië en Zuid-Australië trekken geen zegelrechten aan, maar onder andere Nieuw-Zuid-Wales, Tasmanië en Victoria hebben wisselende zegelrechten. Praat altijd met de relevante autoriteiten in uw staat of gebied over de zegelrechten bedragen, betalingsvoorwaarden en tijdsbeperkingen, om ervoor te zorgen dat u alle noodzakelijke eisen goed en op tijd te voltooien.

Stap 7: ABN en TFN

zodra de family trust is opgericht, vereist het zowel een Australian Business Number (ABN) en Tax File Number (TFN). Als het niet zeker is, krijg wat professionele hulp!

Stap 8: bankrekening

de laatste stap bij het opzetten van een trust is het openen van een bankrekening. Deze rekening dient te worden geopend op naam van de trustee ” als trustee van de trust.”Het bedrag van de afwikkeling dient het eerste gedeponeerde bedrag te zijn en dient er te zijn voordat andere deposito’ s of transacties worden verricht.

hoe zit het met het instellen van een familiale trust voor een familiebedrijf?

het oprichten van een Family trust voor een bedrijf is niet slechts voor één enkel doel – er zijn zeker fiscale redenen, maar er zijn management redenen dat een family trust ook een goed idee is. Het is het beste om met een professional te spreken als het uw bedoeling is om een Family trust op te zetten voor uw familiebedrijf, omdat er een reeks factoren zijn die zowel voor als tijdens het opstellingsproces in aanmerking moeten worden genomen.

waarom een Family trust oprichten?

er zijn een aantal positieve punten als het gaat om het opzetten van een Family trust, maar er zijn ook enkele negatieve punten (net als alles).

voordelen

• Belastingminimalisatie: uitkeringen door een trust resulteren in lagere inkomsten voor belastingdoeleinden.
• flexibiliteit in vastgoedbeleggingen: Trusts hebben veel lossere regels dan super als het gaat om het aanhouden van activa, bijvoorbeeld onroerend goed.
• pensioenplanning: aangezien familietrusts vrij flexibel zijn, biedt dit de mogelijkheid om vermogen op te bouwen en vervolgens te gebruiken in combinatie met pensioenuitkeringen.
• Vermogenswinstbelasting: Familietrusts hebben CGT-voordelen die bedrijven niet hebben, omdat er een korting van 50% is op vermogenswinst voor activa die langer dan één jaar worden gehouden (dit geldt niet voor bedrijven).
• bescherming van activa: een voorbeeld hiervan is de aankoop van een woning voor een kind om in te wonen, maar niet de noodzaak om het eigendom te verliezen, aangezien het eigendom bij het familietoezicht blijft.

nadelen

• verdeling van verliezen: verlies van kapitaal of inkomsten kan niet worden uitgekeerd aan de begunstigden van een Family trust. Dit betekent dus dat, indien de trust een nettoverlies lijdt, geen van de begunstigden dat verlies kan compenseren met eventuele andere belastbare inkomsten.
• belastingrisico ‘s: voltooi nooit een vorm van’ belastingontwijking ‘ – praat met uw belasting boekhouder en zij kunnen dienovereenkomstig handelen.
• eigendomsnaam van de activa: als een trust eigendom is, staat de naam van de trustee op het desbetreffende papierwerk en zijn zij de wettelijke eigenaar.
• verlies van eigendom van activa: als het onroerend goed wordt beheerd door een familiale trust, verliest u persoonlijk eigendom.
• administratiekosten: Al het bovenstaande kost geld en tijd op de lange termijn.

Als u meer informatie wilt over familietrusts en of het opzetten van een familietrusts aan uw omstandigheden voldoet, kunt u contact opnemen met Bottom Line Control op 5471 7077 en we bespreken graag uw behoeften vandaag.

middelen:

Australische overheid – ATO (Trusts)): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (uw Gids Voor het opzetten van een Family Trust): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

Australische overheid-ATO (Family trusts-concessies): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/in-detail/Family-trusts—concessions/

Sydney Morning Herald (begrijpen hoe family trusts werken): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (het opzetten van een trustfonds in Australië): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (Wat is een Family trust?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC News (Trusts en belastingminimalisatie uitgelegd): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480