de meesten van ons weten dat we een testament moeten hebben — het is gewoon een kwestie van het doen. Ongeacht de grootte van uw landgoed, is het tijd om te stoppen met uitstellen en een aantal ernstige nadenken over wat u wilt gebeuren met uw vermogen—en uw minderjarige kinderen, als je die hebt—wanneer je weg bent.

Toni Ann Kruse, een partner bij McDermott Will& Emery LLP in New York City, die zich richt op de planning van estate and wealth transfer, raadt u aan om uzelf de volgende vragen te stellen om u te helpen aan de slag te gaan met het maken van een testament:

schrijf alles op—van cash tot beleggingsrekeningen tot onroerend goed tot sieraden—om een idee te krijgen van de omvang van uw vermogen. Het is belangrijk op te merken dat je waarschijnlijk hebt zowel probate en niet-probate activa. Probate activa worden gedekt door uw testament, en omvatten:

• Kasrekeningen
• investeringsrekeningen
• onroerend goed
• juwelen
• kunstwerk
• alle (materiële of immateriële) activa die individueel eigendom zijn

andere activa, zoals 401(K) rekeningen en gemeenschappelijk onroerend goed, worden beschouwd als “niet-probate” activa en worden niet beheerst door uw testament; in plaats daarvan worden ze overgedragen aan een begunstigde vermeld in het papierwerk voor die aanwinst. Niet-probate activa omvatten:

• 401(k) accounts
• Life insurance
• Gezamenlijke rekeningen met overleving rechten (bijvoorbeeld, de meeste gezamenlijke bankrekeningen hebben overleving rechten, wat betekent dat als een rekeninghouder overlijdt, de langstlevende rekeninghouder automatisch eigenaar van het hele account)
• Activa aangehouden in een trust
• Een actief dat gezamenlijk met de titel met de langstlevende bepalingen

U zult willen ervoor zorgen dat informatie van elk van deze niet-nalatenschappen activa is up-to-date en stemmen op uw wensen, want ze gaan naar de begunstigden ongeacht of je Testament zegt dat je “alles” aan iemand anders overlaat.

voor welke activa heeft u specifieke wensen—en wie wilt u deze items krijgen?

” wilt u dat alles naar uw echtgenoot gaat, of is het ingewikkelder?”Vraagt Kruse. Als u specifieke wensen heeft, is het belangrijk om specifieke begunstigden voor specifieke activa in uw testament aan te wijzen, zelfs als u eerder de Wie-krijgt-wat-discussie hebt gehad en gelooft dat uw dierbaren uw wensen kennen. “Wanneer iemand overlijdt is het een moeilijke tijd, en mensen kunnen niet herinneren dingen duidelijk,” Kruse zegt.

Houd er rekening mee dat u, naast familieleden en vrienden, er ook voor kunt kiezen om activa over te laten aan een goed doel, een kerk of zelfs uw alma mater—denk dus ook aan die mogelijkheden. Plus, Als u activa aan een gekwalificeerde liefdadigheid, uw landgoed kan een charitatieve aftrek ontvangen tegen een relevante staat of federale landgoed belasting.

Wie vertrouwt u om dit proces te leiden?

elk landgoed heeft een uitvoerder nodig-iemand die u de Autoriteit toevertrouwt om uw laatste wensen te vervullen. Meestal is het een familielid (vaak een langstlevende echtgenoot of een volwassen kind), maar het kan ook een vertrouwde vriend, collega, of zelfs een advocaat. “Een executeur is wettelijk verantwoordelijk voor het uitvoeren van de wensen zoals beschreven in uw Testament”, zegt Kruse. Eenmaal goedgekeurd door de rechtbank om hun rol te vervullen, zal de uitvoerder beginnen met het verzamelen en distribueren van de activa, betalen schulden, en andere taken die betrokken zijn bij de afwikkeling van een nalatenschap.

het is een goed idee, maar niet essentieel, om contact op te nemen met de persoon die u in gedachten hebt om er zeker van te zijn dat ze zich comfortabel voelen in deze rol. “Het belangrijkste om te onthouden, vooral als je een groot of ingewikkeld landgoed hebt, is dat de persoon die je aanstelt als executeur niet hoeft te weten hoe je alles moet doen,” zegt Kruse. “Ze hoeven alleen maar iemand te zijn die je vertrouwt om de antwoorden te vinden, het papierwerk in te dienen en de volgende stappen uit te zoeken.”

wie wilt u de voogd van uw kinderen zijn?

als u minderjarige kinderen heeft, wilt u iemand benoemen die als wettelijke voogd optreedt in het geval u en uw echtgenoot beiden overlijden terwijl zij jonger zijn dan 18 jaar. “Het is een moeilijke vraag om over na te denken, maar het is echt een van de belangrijkste redenen om een testament te hebben”, zegt Kruse. (Het is ook een goed idee, als je vertrouwen hebt in je keuze, om in te checken met die persoon en ervoor te zorgen dat ze bereid zijn om de verantwoordelijkheid op zich te nemen.)

in uw testament kunt u misschien overwegen om een trust op te richten in plaats van gewoon geld over te laten aan uw kinderen, wat u de mogelijkheid geeft om niet alleen iemand aan te stellen die het geld voor hen beheert, maar ook om een leeftijd aan te wijzen waarop de kinderen controle krijgen over hun erfenis, zodat u geen grote hoeveelheden geld aan een 18-jarige overdraagt. Afhankelijk van de wetten van uw staat, kunt u een persoon zijn uw kinderen’ wettelijke voogd en een andere persoon die verantwoordelijk is voor het beheer van hun geld.

wilt u het testament zelf schrijven of een advocaat inhuren?

uw testament moet worden opgesteld in overeenstemming met de wetten van de staat waarin u woont, en geschreven op een formele manier die ook effectief en fiscaal efficiënt is. Dus terwijl online tools beschikbaar zijn om te helpen met het maken van een testament, dit is een gebied waar u zou willen overwegen het inhuren van een professional.

zoek een ervaren advocaat die zijn praktijk richt op estate planning of vermogensoverdracht (u kunt een vertrouwde vriend, financieel adviseur of CPA vragen om een verwijzing, check een online directory, zoals nolo.com, of neem contact op met uw staatsbalie vereniging). Een gekwalificeerde professional zal u niet alleen helpen met details zoals het identificeren van een uitvoerder en beslissen welke begunstigden krijgen welke activa, maar ze zullen ook helpen ervoor te zorgen dat uw testament goed wordt uitgevoerd.

geschreven door Erika Jane