innbyggerne i Spania så vel som de ikke-bosatte skal betale salgsgevinster skatt I Spania minst en gang i livet. I motsetning til andre former for skatter som lønn, er kapitalgevinster mer komplekse å beregne, og derfor vanskeligere å beskatte.

Når du har tjent på en økonomisk transaksjon, for eksempel når du selger en eiendom, eiendom, aksjer og edle metaller, er en av de viktigste skattene du vil være forpliktet til å betale, kapitalgevinstskatten. Fortsett å lese for å finne ut om skatteplikten for kapitalgevinstskatt i Spania, og hvor mye er gevinsten beskattet i Spania.

Kapitalgevinstskatt

som vi nevnte tidligere, er kapitalgevinstskatt den skatten du betaler på fortjenesten du får fra å selge en eiendel som land eller eiendom. Skatten er også belastet på fortjenesten du gjør på en investering, spesielt innenfor spansk territorium.

i enklere termer, når salgsverdien av eiendelen eller investeringen er større enn prisen du først betalte for oppkjøpet, vil kapitalgevinstskatten bli belastet på forskjellen (fortjeneste).

dette betyr at salgsgevinster skatt er en av de viktigste skattene du vil bli belastet hvis du selger din eiendom (f.eks huset ditt) I Spania. I land som STORBRITANNIA fungerer CGT uavhengig. I Spania er imidlertid kapitalgevinster integrert MED IRPF (personal income tax) i henhold til det spanske skattesystemet.

i tillegg krever det spanske skattesystemet at du betaler salgsgevinster skatt på fortjenesten du gjør fra salg av en eiendom, enten du er spansk bosatt eller ikke. Vi anbefaler på det sterkeste at du søker skattemessig råd fra en skatteekspert siden beskatning i Spania har en tendens til å være komplisert til tider, og du kan ende opp med bøter eller straffer, hvis du ikke er forsiktig.

hvordan beregne salgsgevinster skatt I Spania?

Kapitalgevinstskatt for ikke-bosatte

Som du husker, nevnte vi at selv om du ikke er bosatt I Spania, vil du fortsatt bli utsatt for kapitalgevinstskatt I Spania. Heldigvis er kapitalgevinstskatten for de ikke-bosatte enklere og enklere å beregne sammenlignet med beboerne. Salgsgevinster flat rate for ikke-bosatte I Spania er en sats på 19 prosent belastet på fortjenesten fra auksjonen av et hjem. Selv om beregningen mer virker lett, er det mer komplisert enn bare å jobbe ut 19 prosent av salget. Slik beregner du kapitalgevinstskatt for ikke-bosatte I Spania.

Trinn 1: Beregn den sanne kjøpesummen

den sanne kjøpesummen beregnes ved å legge til den opprinnelige prisen for kjøp av eiendommen (prisen er I Skjøtet), med de ekstra kostnadene som sannsynligvis ble påløpt under kjøpet. Kostnadene kan omfatte:

• Overføringsskatt
• Advokathonorarer
• MVA (merverdiavgift)
• Notaravgifter
• landregistreringsavgifter

Trinn 2: Beregn endelig salgstall

endelig salgstall beregnes etter trekke fra kostnadene som påløper under salget fra dagens salgspris. For eksempel, hvis strukturelle endringer ble gjort til eiendommen for å forberede den til salg, bør kostnadene ved slike endringer trekkes fra dagens salgspris på eiendommen. I tillegg bør eventuelle advokathonorarer påløpt også trekkes fra salgsprisen.

Men for at du skal trekke de ovennevnte kostnadene fra salgsprisen, må du fremlegge bevis på offisielle kvitteringer for det involverte arbeidet og materialene som tilbys.

hvis du har gjort noen strukturelle endringer på eiendommen og glemte å inkludere endringene i Skjøtet, anbefaler vi at du korrigerer endringene på salgsstedet.

Trinn 3: Beregn nettoresultatet

etter beregning av den sanne kjøpesummen og det endelige salgstallet, kan du nå enkelt beregne nettoresultatet. Formelen for beregning av nettoresultatet er:

Endelig salgsfigur – den sanne kjøpesummen= Netto Overskudd

Merk: kapitalgevinstskatten vil bli belastet fra nettoresultatet. Vi hadde nevnt at flat rate for ikke-spanske innbyggere er 19 prosent. Derfor vil kapitalgevinstskatten du skylder være:

19% Av Nettoresultatet.

spanske nonresidents fra UTENFOR EU (Eu) forventes å betale en fast salgsgevinst skattesats på 24 prosent. Men hvis ikke-bosatte er Fra Et Europeisk land, Norge eller En Øy, reduseres kapitalgevinstskatten til bare 19 prosent.

har nonresidents noen reduksjoner eller unntak? Ja.

de ikke-bosatte kan nyte fritak fra skatten hvis de bor lovlig i Et Europeisk land som har en skatteavtale Med Spania.

Salgsgevinster skatt for beboere

på den annen side, hvis du er bosatt I Spania, er salgsgevinster skatt som du vil bli forventet å betale inkrementell. Visste du at regjeringen anser deg som en av sine spanske skattemessig bosatt hvis du bor i Spania i mer enn 183 dager hvert år?

derfor, som skattemessig bosatt I Spania, vil din kapitalgevinst være som følger:

• 19 prosent for første €6 000 resultat
• 21 prosent for resultat mellom €6 000 og €50 000
• 23 prosent for resultat ovenfor €50,000

hvis du er usikker på din kapitalgevinster ansvar, anbefaler vi at du rådfører deg med en finanspolitisk ekspert. På Grunn Av De komplekse byråkratiske systemene I Spania, unngå å følge online ruter som involverer en skattekalkulator for å beregne din kapitalgevinstskatt. Videre er kapitalgevinstskatten en ekstra avgift på vanlig inntektsskatt, og online inntektsskatt kalkulator kan derfor være misvisende.

hvilke eiendeler er ansvarlig FOR CPT?

følgende eiendeler og investeringer er ansvarlig for kapitalgevinstskatt.

• Aksjer
• Samleobjekter
• Obligasjoner
• Smykker
• Bygninger
• Edle metaller
• Land
• Hus og leiligheter

spanske innbyggere som selger sine hjem i storbritannia

Er Du En Spansk Skattemessig Bosatt Planlegger Å Selge Hjemmet Ditt I Storbritannia? I Mange Europeiske land, Inkludert Spania, er din globale inntekt skattepliktig. Dette betyr at hvis du er bosatt med en eiendom i STORBRITANNIA, hvis du selger eiendommen, vil du være ansvarlig for kapitalgevinstskatt I Spania.

I Tillegg vil du også bli pålagt å oppgi inntektene fra salget på din årlige bostedskattedeklarasjon. Erklæringen dekker også året før. Dette betyr at hvis du solgte huset ditt I 2019 Mai, må du erklære det i juni 2020, i stedet for 2019.

hvordan unngå kapitalgevinster skatt?

i tilfelle du lurer på, «Hvordan kan jeg unngå kapitalgevinstskatt I Spania?», da har vi gode nyheter for deg.

det er to hoved situasjoner hvor du ikke vil være ansvarlig for å betale salgsgevinster skatt, og en situasjon hvor du vil bli belastet en redusert prosentandel av skatten. La oss ta en titt på noen av dem.

hoved hjem fritak

Du trenger ikke å betale salgsgevinster skatt i Spania hvis pengene du tjener fra vending din eiendom vil bli brukt til å kjøpe en ny eiendom, som du har tenkt å bruke som huset ditt. Dette kalles det viktigste hjemmefritaket.

det viktigste å bli vurdert i denne situasjonen er at eiendommen du selger pleide å være ditt hjem, og så vil den nye eiendommen som du er i ferd med å kjøpe med fortjeneste fra salget.

for at hovedfritaket skal gjelde, må eiendommen imidlertid være lokalisert innenfor Eu, i stedet for utenfor den.

Selge eiendom når du er eldre enn 65 år

må seniorer betale salgsgevinster? Dette unntaket fungerer best for de som ønsker å spare på skatt. Hvis du er over 65 år gammel, vil du ikke være ansvarlig for å betale kapitalgevinstskatten når du selger eiendommen din. Selv om du ikke har til hensikt å bruke inntektene fra auksjonen av eiendommen til å kjøpe ditt nye hjem, er du helt unntatt fra kapitalgevinstskatten.

vi anbefaler at hvis du planlegger å selge eiendommen din tidlig på 60-tallet, bør du vurdere å vente til du er over 65 år for å selge eiendommen din slik at du kan unngå å betale kapitalgevinstskatten.

det er imidlertid en spesifikk betingelse som du må oppfylle for å være unntatt fra kapitalgevinstskatt ved alderdom. Den fastsatte betingelsen er at eiendommen du selger må være din vanlige bolig. I enklere termer må du fremlegge bevis på at du har bodd i minst de siste 3 årene på eiendommen, før du selger den, for å være helt unntatt fra kapitalgevinstskatten.

Eiendeler kjøpt før 1995

kjøpte du eiendommen som du for øyeblikket vil selge før 1995? Vi har gode nyheter for deg. Selv om du ikke vil være helt fritatt fra å betale kapitalgevinster skatt, kan du nyte skattereduksjon på kapitalgevinster.

alle eiendommer som ble kjøpt i Spania frem til 31. desember 1994 er kvalifisert for denne bonification (skattereduksjon).

likevel er det to betingelser som må oppfylles:

1. bonification gjelder kun for salgsgevinster produsert til januar 2006. Enhver økning i verdien av eiendelen etter januar 2006 vil ikke inkludere skattereduksjonen og vil bli beskattet til den normale kapitalgevinstskattesatsen.
2. for at eiendommen din skal kunne nyte bonification, må den først ha blitt kjøpt for mer enn €400 000.

hvis eiendommen eller eiendelen din oppfyller de to ovennevnte kravene, vil du nyte følgende skattereduksjoner:

• Eiendommer vil nyte 11 prosent skattereduksjon
• Selskapets aksjer vil nyte 25 prosent skattereduksjon
• alle andre eiendeler vil nyte 14 prosent skattereduksjon

Salgsgevinster skattesats I Spania

hvor mye er kapitalgevinstskatt i spania? Hvordan fungerer kapitalgevinster skatt i Spania?Gjennom årene har skattesatsene for kapitalgevinster i Spania endret seg. I tabellen nedenfor har vi illustrert tidligere salgsgevinster samt dagens sats for å avklare eventuelle forvirring om gevinstskattesatser i Spania.

tabellen viser salgsgevinst for spansk eiendom og gjelder Kun For europeiske innbyggere og innbyggere innenfor (EØS) Eøs-Området. Innbyggerne utenfor Eu betaler 24 prosent kapitalgevinst generelt, men det er noen unntak.

PERIODE	SKATTESATS %
Frem TIL 31. desember 2006	35
Frem til 31. desember 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 frem til 11. juli og 19.5 fra 12. juli
2016	19

som vi nevnte tidligere, er 19 prosent dagens rente. De Europeiske og Europeiske Økonomiske samarbeidsområdet leverandører som er nonresidents I Spania er pålagt å betale 19 prosent rente under salget. På Den Annen side forventes europeiske og Europeiske Økonomiske leverandører Som Er Spanske innbyggere å betale en glidende skala som stirrer på 19 prosent under salget.

3 prosent kildeskatt

hvis leverandøren ikke bor I Spania, er kjøperen forventet å betale 3 prosent av prisen til skattemyndighetene I Spania som en kapitalgevinst kildeskatt oppbevaring for å dekke salgsgevinster ansvar for leverandøren. Derfor, hvis du er en leverandør som ikke er bosatt, vil du ikke få hendene på alle pengene fra salget til de spanske skattemyndighetene er fornøyd med at alle skatter er betalt.

når du selger eiendom i Spania, anbefaler vi at du beholder både harde og myke kopier av alle fakturaer knyttet til kjøpet, for eksempel:

• Eiendomsregistreringsavgifter
• Juridiske avgifter
• notaravgifter

i Tillegg, hvis du gjør noe byggearbeid på eiendommen etter at du har kjøpt det, må du sørge for at du beholder kopier av alle lisenser og fakturaer. Kopiene vil hjelpe deg å oppveie utgifter mot salgsgevinster når du bestemmer deg for å selge eiendommen i fremtiden, og dermed redusere salgsgevinster skatt på vending av eiendommen.

CGT begrensning på salg eller gifting eiendom I Spania

hvis du har tenkt å selge din eiendom i Spania, må du vite om de to viktigste skatter som du er ansvarlig for. De inkluderer salgsgevinster skatt samt Plusvalia.

Hva Er Plusvalia skatt?

plusvalia-skatten er en kommunal skatt som belastes av rådhuset på solgte eiendommer I Spania. Skatten beregnes ut fra eiendelens rateable verdi og antall år som har gått siden den ble kjøpt av den nåværende eieren. Det store målet med plusvalia skatt er å øke verdt prisen på landet der eiendommen står. Noe av den økte verdien av landet er vanligvis knyttet til aktivitetene til lokale myndigheter og samfunnet for å forbedre landet.

hvem betaler plusvalia skatt under auksjonen av eiendommen?

den spanske loven krever at leverandøren betaler plusvalia-skatten. Loven er imidlertid ikke bindende, og derfor kan kjøper og selger bli enige om hvem som skal betale skatten. Under økonomiske boom år I Spania som perioden mellom 2000 og 2007, leverandørene hadde høyere forhandlingsmakt og mange kjøpere hadde ikke annet valg enn å betale plusvalia skatt. Men i dagens økonomiske tider har kjøperen forhandlingsmakt og leverandøren betaler nesten alltid plusvalia-skatten.

Forskjell mellom salgsgevinster skatt og plusvalia skatt

hovedforskjellen mellom salgsgevinster skatt og plusvalia skatt er at salgsgevinster skatt er mer rettferdig for selgeren fordi den er basert på inntektene realisert fra transaksjonen av eiendommen eller eiendelen. På den annen side reflekterer ikke plusvalia skatt det reelle tapet eller fortjenesten som ble oppnådd under salget.

nå som vi vet forskjellen mellom kapitalgevinstskatt og plusvalia-skatt i Spania, la Oss se på noen av strategiene for å redusere din kapitalgevinstskatt som selger.

Absolutt lettelse

som vi forklarte tidligere, er alle skattemessige innbyggere i Spania som er over 65 år, unntatt fra å betale kapitalgevinstskatten. Spesielt hvis eiendommen de selger er deres viktigste hjem.

Roll over relief

hvis du er under 65 år,kan du også være fritatt fra å betale salgsgevinster skatt på å selge hjemmet ditt hvis du oppfyller følgende krav:

• selgeren er under 65 år
• selgeren er en spansk skattemessig bosatt
• eiendommen er ditt viktigste hjem og du har bodd i det de siste tre årene permanent. Derimot, perioden kan være mindre enn 3 år hvis du har opplevd separasjon, ekteskap, eller jobbendring.
• inntektene fra salget skal reinvesteres i a kjope et nytt hjem. Ethvert beløp av fortjenesten fra salget som ikke vil bli reinvestert i det nye hjemmet, vil være ansvarlig for kapitalgevinstskatt.
• hvis selgeren oppfyller en toårig frist for å reinvestere fortjenesten fra salget i et nytt hjem.

Pensjons livrenter

denne skattelettelsen gjelder bare innbyggere. Avlastningen kan brukes i tillegg til de ovennevnte to skattelettelsesstrategiene.

kapitalgevinster gjort av bosatt skattebetalere som er over 65 år vil være fritatt for beskatning dersom de oppfyller følgende krav:

• overskuddet fra salg av eiendom eller aktiva reinvesteres i pensjons livrenter
• selgeren oppfyller seks måneders frist for reinvestering av overskuddet i pensjons livrenter
• salgsgevinsten er avkortet til €240,000

Tradisjonell metode

Med hjelp av din advokat, kan du oppveie fra din kapitalgevinster skatteplikt fra salg, alle utgifter som du pådratt når du kjøpte eiendommen pluss eventuelle ekstra kostnader for oppussing.

Så lenge DU HAR MVA-fakturaer for å sikkerhetskopiere dine krav, vil det være veldig enkelt å få denne skattelettelsen. Den beste delen om den tradisjonelle metoden strategi er det inkluderer både beboere og nonresidents.

Noen av utgifter og MVA fakturaer som kan oppveie salgsgevinster ansvar inkluderer:

• Advokatsalærer under kjøp av huset
• Skatter
• Notarius avgifter
• Land registry avgifter
• Forbedringer av eiendommen f. eks. refitted kjøkken, tregulv, glass gardiner, A/c installasjon, rood retyling, og hus alarm
• Eiendomsmegler kommisjon under salg av huset
• Advokatutgifter under salg av huset

Effekter av salgsgevinster skatt I Spania

økonomer som støtter lavere priser på kapitalgevinster, Hevder At Lave kapitalgevinster resulterer i følgende:

• Økonomisk vekst i regionen
• det reduserer dobbeltbeskatning av bedriftens inntekt
• de lavere prisene øker låsen i kraft, noe som fraråder investorer fra å selge sine eiendeler for å unngå skatt
• Inflasjonen reduserer den reelle verdien av kapitalgevinster og de lavere prisene bidrar til å kompensere kostnadene

En annen forskning viste at skattebrudd på kapitalgevinster skatt har ingen signifikant effekt på veksten i økonomien. I stedet skaper skattebruddene økonomiske forvrengninger, som ender med å skade landets økonomiske effektivitet.

En ting som er sikkert er at kapitalgevinstskattepolitikken gjør at skattesystemet i et land blir mer regressivt. Kapitalgevinster skattelettelser fordel de rike i samfunnet fordi kapitalgevinster er vanligvis generert av høy inntektsskatt betalere.

utsettelse Av Skatt

en av de viktigste fordelene knyttet til kapitalgevinstskatt er utsettelse av skattebetalinger til en eiendel er solgt. For eksempel betaler en investor i ikke skatt på egenkapitalen de får på en investeringseiendom, til året de endelig selger eiendommen for profitt.

I Tillegg betaler en verdipapirinvestor ikke noen kapitalgevinstskatt på fortjenesten de tjener på aksjer og obligasjoner før de selger eiendelen.

Investorer betaler skatt i året hvor de innser gevinsten på investeringen.

Resultatreduksjon

vet du at nesten alt du eier for investeringsformål eller personlig bruk, er en kapitalfordel? Den største ulempen med dette er at hvis du selger noen av dine eiendeler for profitt, vil skattemyndighetene i Spania kreve at du betaler kapitalgevinstskatten. Ulempen med salgsgevinster skatt I Spania er at det reduserer det samlede overskuddet fra salg av eiendom eller aktiva.

Skattesatser

hvor mye skatt du betaler i kapitalgevinster, avhenger av hvor lenge du hadde eiendelen før du solgte den. Dette kan være en fordel eller skade for deg som skattebetaler, avhengig av eierperioden. Hvis du var eier av eiendelen i mer enn 12 måneder og tjente på det, har du en langsiktig kapitalgevinst, som vanligvis beskattes til en lavere rente.

På den andre, og hvis du eide en eiendel i mindre enn 12 måneder og deretter selger den for profitt, vil du ha en kortsiktig kapitalgevinst, som vanligvis beskattes med høyere rente.

som du kan se, er langsiktige kapitalgevinster gunstige sammenlignet med kortsiktige kapitalgevinster, fordi prisene genererer besparelser.

Dobbeltbeskatning

som skattyter er du ansvarlig for å betale føderal og statlig kapitalgevinst i form av skatt. Bortsett fra å rapportere fortjenesten realisert ved salg av en eiendel eller eiendom, er investorer og grunneiere også pålagt å betale ekstra skatter som inntektsskatt, noe som kan legge en økonomisk byrde på en skattebetaler.

Skatt for expats I Spania

må expats betale salgsgevinster skatt I Spania? Gitt At Spania er nå en av de mest populære destinasjonene i verden for expats, expats som bor I Spania trenger å forstå mer om skattesystemet i Spania.

den spanske regjeringen er kjent for å endre sine skatteregler ofte, og dermed gjør det komplisert å holde tritt med skattereglene. Men alle som ikke betaler viktige skatter som kapitalgevinstskatt i Spania, vil møte alvorlige bøter og straffer.

som vi nevnte tidligere, er de spanske skattemyndighetene pålagt å betale kapitalgevinstskatten under avhending av en eiendel. Når det gjelder skatt for ikke-bosatte, er De pålagt å betale kapitalgevinstskatt i Spania på fortjenesten fra salgsautomat av en eiendom eller en eiendel.

som expat anbefaler vi at du søker skatterådgivning fra en finansrådgiver før du selger eiendom i Spania.

hvordan vite om du kvalifiserer til å bli klassifisert som skattemessig bosatt I Spania

som en expat som besøker Spania ofte, vil du bli klassifisert som skattemessig bosatt hvis du oppfyller følgende krav:

• Du bor i Spania i mer enn 183 dager hvert år. Antall dager trenger ikke å være sammenhengende. Så lenge antall dager du tilbringer i Spania legger opp til 183 dager hvert år, regnes du som en spansk skattemessig bosatt.
• du har økonomiske interesser I Spania. Dette kan bety at du jobber I Spania for et selskap eller som selvstendig næringsdrivende. I Tillegg, hvis du utfører noen profesjonell aktivitet I Spania, vil du bli betraktet som en spansk skattemessig bosatt.
• du har en ektefelle eller barn som bor i Spania.

Kapitalgevinstskatt og bor i utlandet

Mange klarer å unngå å betale kapitalgevinstskatt ved å bli bosatt i storbritannia. Selv om denne strategien er rolig populær, har den noen svært strenge krav. Et av kravene er at du må fullføre fem års ikke-bosted i Storbritannia for å være unntatt fra å betale kapitalgevinstskatten. 5 år er veldig lang tid, spesielt hvis DU ER EN BRITISK statsborger. Neste gang du lurer på, «Må jeg betale kapitalgevinster hvis jeg bor i utlandet?», bør du vurdere om du har midler til å bo i utlandet i mer enn fem år.

hvis du er forberedt på å leve i fem år i utlandet for å være unntatt fra å betale salgsgevinster skatt når du selger eiendommer i STORBRITANNIA, må du huske på disse få viktige punktene.

skattefritaket gjelder bare hvis du er en ikke-britisk bosatt, så vel som en ikke-BRITISK ordinær bosatt, når du selger eiendelen eller eiendommen. Hvis DU FORTSATT ER BOSATT I STORBRITANNIA i løpet av skatteåret du selger eiendommen, vil Du være ansvarlig For Storbritannias kapitalgevinstskatt, uavhengig av hvor lenge du planlegger å forlate STORBRITANNIA.

Er det mulig å leve i Spania og betale skatt i STORBRITANNIA?

Spania har en dobbeltbeskatningsavtale Med Storbritannia som sikrer at du ikke betaler skatt på samme inntekt i Både Spania og STORBRITANNIA. For å beskytte deg mot å betale dobbelt skatt, skal du erklære din verdensomspennende inntekt til spanske myndigheter som bosatt.

I Tillegg, hvis du ikke er bosatt, men du tjener global inntekt fra andre land, vil skattemyndighetene bare kreve at du betaler skatt på inntekt som kom Fra Spania.

kvalifiserer alle eiendeler for kapitalgevinstskatt?

Ikke alle kapitalaktiva du eier i Spania vil kvalifisere for kapitalgevinster behandlinger. Noen av kapitalverdiene som ikke er ansvarlige for kapitalgevinstskatt i Spania når du selger dem, inkluderer:

• Avskrivbar forretningseiendom
• business inventory
• Spareinntekter

også elementer som du har produsert eller har hatt produsert for din bedrift eller merkevare er gjenstand for salgsgevinster behandling. Slike elementer inkluderer:

• en modell, patent, oppfinnelse, design eller en hemmelig formel
• en opphavsrett
• en musikalsk, kunstnerisk eller litterær sammensetning
• et memorandum, brev eller lignende elementer som utkast til taler, fotografier, transkripsjoner, manuskripter, tegninger eller opptak

Viktige ting du trenger å vite om kapitalgevinstskatten

som en spansk skattebetaler er det flere ting du trenger å lære om kapitalgevinstskatten. De inkluderer:

Kapitalgevinster er ikke bare for de rike

Det Er en stor misforståelse om kapitalgevinster som de fleste har, og det er; kapitalgevinster er bare for de rike i samfunnet. Dette er usant fordi selv om du tilhører middelklassen eller lavere klasse i økonomien, hvis du selger en kapitalaktiva I Spania, vil fortjenesten du får bli gjenstand for kapitalgevinstskatt. Som vi nevnte tidligere, kvalifiserer nesten alt du eier som en kapitalfordel. Enten det er din bil, storskjerm-TV, laptop, aksjer eller obligasjoner, er det klassifisert som en kapitalfordel av skattemyndighetene.

hvis du bestemmer deg for å selge den bærbare datamaskinen for mer enn den opprinnelige prisen, er fortjenesten du tjener en kapitalgevinst og er gjenstand for beskatning. Dette betyr at du som en lovlydig skattemessig bosatt må rapportere fortjenesten fra salget av din bærbare datamaskin til spanske myndigheter.

ditt hjem er mest sannsynlig fritatt for salgsgevinster skatt

den største eiendelen som folk flest har er deres hjem. Siden eiendommer har en tendens til å sette pris på verdi over tid, kan du hente en stor kapitalgevinst fra eiendomsmarkedet hvis du bestemmer deg for å selge hjemmet ditt i dag.

de spanske skattemyndighetene vil ekskludere deg fra å betale hele eller deler av kapitalgevinstskatten i Spania hvis du oppfyller følgende krav:

• du har tenkt å bruke gevinsten fra auksjonen av eiendommen til å kjøpe et annet hjem
• Du har vært fast bosatt for det hjemmet i tre år og over
• eiendommen har avskrevet i verdi og du ender med å selge den til en lavere pris enn det du betalte da du først kjøpte eiendommen, og dermed tapte.

Eierforhold

hvis du eier en eiendel i mer enn 12 måneder og deretter selger den senere for fortjeneste, tjener du en langsiktig kapitalgevinst som er underlagt en lav kapitalgevinst skatt.

på den annen side, hvis du eier en eiendel eller en eiendom i mindre enn 12 måneder og deretter selger den senere for fortjeneste, vil du tjene kortsiktige kapitalgevinster. Som vi så tidligere, er kortsiktige gevinster gjenstand for eskalert kapitalgevinstskatt i Spania sammenlignet med langsiktige kapitalgevinster.

Kapitalgevinster kan motvirkes av kapitaltap

hvis du har vært investor i Spania en stund, har du sannsynligvis innsett at ikke alle eiendeler eller eiendommer setter pris på verdi over tid. Noen ganger eiendelen eller eiendom kan miste sin verdi over tid. Hvis du selger varen for mindre enn den opprinnelige prisen, får du et kapitaltap i stedet for en kapitalgevinst. Kapitaltapet fra en investering (ikke fra salg av personlig eiendom eller eiendel) kan oppveie kapitalgevinster.

for eksempel, hvis du selger en aksje og tjener €50 000 i form av langsiktige gevinster, men du ender opp med å selge en annen aksje til bare €20 000 i form av langsiktige tap, vil de spanske skattemyndighetene beskatte deg på €30 000 langsiktige kapitalgevinster.

€50,000 – €20,000= €30,000

hvis kapitaltapene overstiger kapitalgevinsten, kan du bruke tapet til å kompensere opp til €3000 av din andre inntekt. Hvis overskuddskapitaltapet er mer enn €3000, kan beløpet som er over €3000 overføres til fremtiden for å oppveie eventuelle kapitalgevinster i fremtiden.

Inntekter fra virksomheten din er ikke en gevinst

driver du en bedrift som kjøper og selger varer? Overskuddet du gjør fra salget i bedriften vil bli vurdert som business inntekt i stedet for kapitalgevinster. For eksempel, hvis du kjøper varer på garasjesalg og antikvitetsbutikker og deretter videreselger dem til en høyere pris på nettet for å tjene penger, vil de spanske skattemyndighetene se det som en bedrift og vil ikke belaste deg noen kapitalgevinstskatt på fortjenesten.

følgende informasjon vil gjøre det lettere for deg å forstå typen penger i virksomheten din og om det er ansvarlig for kapitalgevinstskatt:

• pengene du bruker til å betale for varer eller kjøpe varer i virksomheten din regnes som en forretningsutgift
• pengene du mottar i virksomheten din fra salg av varer, er forretningsinntekter og er ikke ansvarlig for kapitalgevinstskatt
• forskjellen mellom virksomhetsutgifter og forretningsinntekter kalles forretningsinntekt og er heller ikke ansvarlig for kapitalgevinstskatt. Forretningsinntektene er imidlertid underlagt andre ansettelsesskatter.

Estimerte skatter vil lette skattebyrden

Estimerte skatter er for det meste knyttet til frilansere og personer som er selvstendig næringsdrivende. Hvis du har et helt år hvor du tjener en god sum penger i kapitalgevinster, anbefaler vi sterkt at du betaler estimert skatt på kapitalgevinster kvartalsvis, i stedet for å vente til du sender inn selvangivelsen.

grunnen til at du bør dele med skattepengene dine før, er å unngå underbetalingstraff hos de spanske skattemyndighetene i skattesesongen. I tillegg vil betale skatt kvartalsvis hjelpe deg med å unngå uønskede overraskelser når du sender inn selvangivelsen. Dessuten vil du ikke sette deg selv i fare for ikke å ha nok penger til å betale skatteregningen i tilfelle det er større enn forventet.

Husk vaskesalgsregelen

Noen ganger er det mer fornuftig å selge en investering med tap og høste skattefordelene som følger med. Men hva skjer hvis du bestemmer deg for å kjøpe tilbake en investering, for eksempel aksjer kort tid etter at du har solgt den, fordi den har begynt å komme seg i markedet? I et slikt scenario må du være forsiktig med vaskesalgsregelen.

vaskesalgsregelen oppstår når du selger en investering som en aksje, og deretter kjøper tilbake den samme investeringen eller en identisk investering i et tidsrom på 30 dager. Når dette skjer, kan du ikke avskrive eventuelle tap knyttet til transaksjonen av investeringen første gang du solgte den.

vi anbefaler sterkt at du unngar a vaske salg. Å gjøre det er veldig enkelt fordi alt du trenger å gjøre er å unngå å kjøpe tilbake en investering du solgte innen mindre enn 30 dager fra hverandre.

pro tips: Du kan kjøpe selge en aksje med tap, og deretter kjøpe en annen aksje innen 30 dager. Etter at 30-dagene er over, kan du kreve tap av den opprinnelige aksjen du solgte.

det nye skatteregimet som gjelder for kapitalgevinster I Spania

den siste reformen av den spanske PIT-loven (personal income tax), introduserte en betydelig endring, som er etableringen av utgangsskatten.

utreiseskatten belastes flere urealiserte kapitalgevinster på finansielle eiendeler som aksjer når en skattyter overfører sin bolig til Et annet Land bortsett Fra Spania.

utgangsskatten er imidlertid ikke nødvendigvis ny fordi den har eksistert før I EU-land og MEDLEMSLAND I OECD.

hvis skattebetaleren flytter til et ANNET EU-land eller ET LAND i EØS (Eøs-Området), vil de ikke være gjenstand for utreiseskatten som følge av endring av bosted utenfor Spania.

skattebetaleren vil bare bli pålagt å betale skatten dersom 10 år som følger etter at skattebetaleren slutter å være bosatt, skjer følgende:

• skattebetaleren overfører sine aksjer eller enheter inter vivos.
• skattebetaleren mister sin STATUS SOM EU-eller eøs-bosatt
• skattebetaleren er funnet skyldig i brudd på regulatoriske rapporteringskrav

Hva skjer hvis du overfører din eiendom til din ektefelle i Spania?

Kanskje du er en vellykket investor I Spania, og i stedet for å selge eiendommen din, ønsker du å overføre eiendommen til din ektefelle. Hvordan fungerer arveprosessen? Vil du bli forventet å betale noen salgsgevinster skatt?

Nedenfor er noen viktige detaljer du må være klar over når du overfører din eiendom til din ektefelle I Spania:

ingen overføring er automatisk

I Spania kan du ikke bare overføre din eiendom til din ektefelle. Hvis partneren din går videre, er det ditt ansvar å endre eierskap av eiendommen gjennom riktig juridisk prosess.

først og fremst må en notarius å signere arven gjerning, som deretter skal registreres ved office Of Land Registry.

For Det Andre må du holde fast på eiendommen til overføringsprosessen er fullført. Dette betyr at du ikke kan selge av eiendommen før hele registreringsprosessen er ferdig. Hvis du planla å bruke fortjenesten fra auksjonen av eiendommen til å betale arveavgift, må du vente til arvegodset er registrert på office Of Land Registry.

det samme prinsippet gjelder når du overfører din eiendom til din ektefelle i Spania. Du kan bare selge eiendommen hvis du eier hele eiendommen lovlig. Hvis du eier bare en liten del av eiendommen, kan du ikke selge den.

Arveavgift

i tilfelle en tredjepart er satt til å arve noen av eiendommen til din ektefelle, den juridiske arv prosessen må starte drift når din ektefelle går bort. Vi anbefaler at du starter arveprosessen innen de neste seks månedene av ektefellens død. Unnlatelse av å gjøre dette setter deg i høy risiko for å være ansvarlig for sen betaling av renter.

hvor mye arveavgift som skal betales, avhenger av forholdet mellom avdøde og den gjenværende eieren, og eiendommens beliggenhet. Hvis du var gift, kan du ikke være ansvarlig for å betale noen arveavgift for å arve eiendommen til din avdøde ektefelle i Spania.

det er fire typer arvinger anerkjent i Spania. De inkluderer:

• Barnebarn og barn
• under 21
• Barnebarn og barn over 21 år, ektefelle, foreldre og besteforeldre
• Søstre, brødre, tanter, onkler, søskenbarn og svigerfamilie
• alle andre

I noen fellesskap, en ugift partner kan falle inn under noen andre kategorien, selv om de bodde sammen i mange år med sent ektefelle. Som et resultat kan dette ha noen økonomiske konsekvenser for ektefellen.

Arveavgift er ikke bare betales mot løsøre. Du vil også bli pålagt å betale skatt mot kjøretøy, innskudd, eiendeler og overføring av penger holdt i bankkontoer.

Betaling er på forhånd

Alle betalinger knyttet til arvsprosessen må betales på forhånd. Dette betyr at du ikke kan bruke inntektene fra salg av auksjonen av eiendommen for å dekke arveutgifter, fordi du ikke kan selge eiendommen med mindre du er dens juridiske eier.

men takket være kapitalgevinster, kan utgiftene du pådrar deg trekkes fra skattepliktig beløp på grunn av kapitalgevinster skatt.

Vi anbefaler på det sterkeste at du søker juridisk rådgivning fra en finanspolitisk representant, for å bekrefte hvor mye du forventes å betale, for å sikre at du har tilstrekkelig penger tilgjengelig når det trengs.

Kapitalgevinstskatt i Spania belastes ikke på arvet eiendom. Men hvis du arver en eiendom og bestemmer deg for å selge den senere, må du betale kapitalgevinstskatt på fortjenesten du får.

Har du lært noe nytt om skatt på kapitalgevinster i Spania? For å oppsummere kort, er kapitalgevinstskatt en skatt som belastes veksten av verdien av investeringen, når en person eller et selskap selger investeringen.

når eiendommen eller eiendelen selges, realiseres kapitalgevinster (fortjeneste). Kapitalgevinstskatten gjelder ikke for urealiserte kapitalgevinster eller investeringer som ennå ikke er solgt.

Vi har også konkludert med at det er to hovedtyper av kapitalgevinster, det vil si langsiktig kapitalgevinst og kortsiktig kapitalgevinst. Vi anbefaler på det sterkeste at du vurderer langsiktig kapitalgevinst fordi den har en lavere rente sammenlignet med kortsiktig kapitalgevinst. Alt du trenger å gjøre er å holde på en eiendom eller eiendel i mer enn 12 måneder.

har du spørsmål om skatt på kapitalgevinster i Spania? Send oss en e-post eller ring oss i dag for mer avklaring.