det er mange ansvar på skuldrene som aksjeselskap direktør. En av de mest kostbare og tidkrevende for mange er skatt. Det er derfor mange entreprenører bestemmer seg for å dra nytte av skatteplanleggingsmulighetene som er tilgjengelige for dem for å spare penger og redusere skatteregningene.

det er mange legitime måter å gjøre dette på som kan gi sparemuligheter, og mange av disse er lagt ut i RETNINGSLINJENE FRA HMRC (disse anses som akseptable metoder for å redusere skatteregningen din så lenge du oppfyller noen kriterier som er angitt). På denne måten kan visse elementer av utgiftene skrives ut mot skatt hvis virksomheten din og omstendighetene betyr at du kvalifiserer.

men fallende offer for feil skatteunngåelse ordningen kan være skadelig for deg og din bedrift. For å sikre at du er i vet og godt informert, har vi satt sammen en guide til offshore ordninger. Les for å finne ut hvordan du kan få øye på en offshore skatteordning og hva straffen kan være hvis du er tatt ut.

hva er en skatteunngåelsesordning?

en skatteunngåelse ordningen er praksisen med å sette inn penger på en egen konto for å unngå skatt som skyldes din inntekt. Ofte er denne strukturen laget på en utenlandsk bankkonto som en offshore-ordning. Disse ordningene er lovlige i EU, men det er frykt for at dette kan føre til skatteunndragelse.

hvordan finne ut om skatteordningen er offshore

hvis du bor og arbeider i STORBRITANNIA, vil du bli pålagt å betale skatt med mindre du oppfyller et svært spesifikt sett av krav.

noen av de vanligste ordningene som bruker denne modellen inkluderer utstedelse av ulike former for lån i stedet for en faktisk lønn, noen ganger disse lånene er gjort mot utenlandsk valuta som devaluerer over tid, og kan derfor synes å være verdt mindre enn den opprinnelige verdien av kontrakten.

Employee Benefit Trust er et annet system hvor entreprenører tok minimal lønn og aksepterte resten av kontraktsverdien i form av et lån som ikke var skattepliktig. Teorien var at lånet da ville bli avskrevet, slik at entreprenøren med en skattefri sum i hånden, mens enhver legitim bruk av en slik tillit ville bety at mottakeren ville være ansvarlig for hele skattesatsen på eventuelle låneutbetalinger så snart lånet ble avskrevet.

HVA Er Serial Tax Avoidance Scheme (STJERNE)?

I et forsøk på å kontrollere antall skatteunngåelsesordninger, innarbeidet HMRC et lovverk kjent som Serial Tax Avoidance Scheme (STAR).

HMRC beskriver dette som lovgivning som utgjør en del av en rekke tiltak for å slå ned på skatteunngåelse, for å endre oppførselen til de som driver skatteunngåelse og for å hindre dem fra å bruke unngåelsesordninger i fremtiden.

Det tar sikte på å gjøre dette ved å pålegge sanksjoner og straffer på enkeltpersoner som bruker skatteunngåelsesordninger for å redusere sin skatteplikt som senere viser seg å være ikke tillatt.

Hvem Gjelder Den Serielle Skatteunngåelsesordningen for?

selv om det var ment å målrette bare serie skatt avoiders, lovgivning gjelder for alle skattebetalere som har bare noen gang brukt en beseiret skatt unngåelse ordningen i det siste.

HVORDAN FUNGERER STJERNEN?

HVIS en bedriftsdirektør mistenkes for skatteunndragelse, vil HMRC gjennomføre følgende:

Varslingsperiode

HVIS HMRC har oppdaget at du bruker en skatteunndragelsesordning, vil DE gi deg et varsel innen 90 dager for å fortelle deg at DE har utstedt DEG EN STJERNE.

du vil bli informert om at denne varslingsperioden vil vare i 5 år, som er delt inn i kortere rapporteringsperioder.

Rapporteringsperioder

FOR hver rapporteringsperiode må DU gi EN informasjonsmelding TIL HMRC. Dette inkluderer:

1. Informasjon om dotas, VADR eller DASVOIT ordninger som du har brukt for å oppnå en skattefordel;
2. hvordan ordningene ble brukt for å unngå skatt/unngå å være forpliktet til å gjøre noe; og
3. Hvor mye skatt du vil ha unngått som et resultat

Hva Er De Serielle Skatteunngåelse Regime sanksjoner?

hvis DU inngår en ny ordning mens du er i en varslingsperiode, KAN HMRC pålegge følgende sanksjoner:

Ilegge en straff

hvis du ikke har fått varsel før, vil straffen normalt være 20% av den motvirkede fordelen.

hvis du har mottatt tidligere meldinger, kan straffen stige til 40% eller så høyt som 60% hvis du har mottatt to eller flere meldinger før.

Publisere dine detaljer som en seriell skatt avoider

hvis noe av det følgende er aktuelt, kan dine detaljer bli publisert som en seriell skatt avoider:

1. du brukte en ny ordning i løpet av en varselperiode og at ordningen ble beseiret
2. Du har fått 2 eller flere merknader

hvis dine opplysninger er publisert, kan de inkludere:

• ditt navn og adresse
• virksomhetens art
• skattebeløpet du har forsøkt å unngå og straffen du har blitt belastet
• perioden du brukte skatteunndragelsesordningen
• eventuelle andre detaljer som er nødvendige for å identifisere deg med

stoppe deg fra å kreve fremtidig skattelettelser

du kan stoppes fra å bruke skattelettelser (inkludert de som sannsynligvis Vil Påvirke en entreprenør: Kapitalgevinstskatt, Selskapsskatt, Inntektsskatt, Folketrygd, SDLT, MERVERDIAVGIFT) for en periode på 3 år, hvis alle følgende gjelder:

• du brukte en ny ordning i varselperioden som ble beseiret;
• du har mottatt 2 eller flere forhåndsvarslinger;
• den nye ordningen, og minst 2 av de tidligere ordninger som resulterte i advarsler, alle involverte misbruk av direkte skattefradrag;
• ordningene ble motvirket på grunnlag av en bestemt unngåelsesrelatert regel (som er en skatteregel satt opp for å unngå skatt eller oppnå en skattefordel, eller ikke å ha et kommersielt formål);
• den misbrukte lettelse var en tap lettelse.

Hva kan skje med brukere av offshore-ordninger?

MED økende HMRC-interesse i ordningene som folk bruker for å unngå å betale skatt de skylder, er sjansene for at en gitt ordning blir undersøkt og stengt, relativt høy. De som har brukt slike ordninger vil ofte bli forventet å betale noen skatt skyldte så snart etterforskningen starter, samt å bli bøtelagt.

Ordninger som er funnet å være rent utformet for å unngå skatt, blir vanligvis stengt AV HMRC, og nyere rettssaker har gjort det mulig for avdelingen å utstede betalingsvarsler som vil tillate dem å samle utestående skatt, renter og bøter mens de fortsatt undersøker slike ordninger.

hvordan sørge for at du ikke bruker en offshore skatteordning

Noen leverandører vil gi Deg Et Skjema Referansenummer, hevder at dette viser at deres ordningen er godkjent AV HMRC. Dette er imidlertid ikke tilfelle – avdelingens retningslinjer er ganske spesifikke om det faktum at de ikke utsteder teppegodkjenning for noen ordninger, da så mye kan avhenge av hvordan de brukes, hvem av og under hvilke omstendigheter.

enhver leverandør som hevder å kunne sikre at du tar hjem 95% av kontraktsverdien eller lignende, vil vanligvis misbruke systemet, slik at DU blir utsatt for risikoen FOR AT HMRC vil forfølge deg for forskjellen mellom hva du har betalt og hva du burde ha betalt. Til slutt er dine skatteforhold ditt ansvar, og du vil bli forventet å vurdere fordelene ved enhver investeringsordning eller lignende for enhver sannsynlighet for at DEN blir forbudt AV HMRC.

Uvitenhet om misbruk av skattesystemet vil ikke bli betraktet som en unnskyldning for å unngå skatt på denne måten, med mindre det i unntakstilfeller og domstolene har gjort det helt klart at enkeltpersoner vil bli holdt ansvarlig for eventuelle ubetalte skatt som de er funnet å skylde.

kan jeg spare penger og overholde HMRC?

Det er mange måter du legitimt kan spare skatt på. En av de mest populære og mest kjente er at handel gjennom et aksjeselskap lar deg dra nytte av noen skattebesparelser, for eksempel å trekke ned utbytte i tillegg til å ta lønn fra virksomheten din. Aksjeselskaper har også rett til å kreve et bredere spekter av utgifter enn enkeltpersoner som opererer som enehandlere. DET er rikelig med informasjon om hvordan du gjør DETTE PÅ HMRCS nettsted, som er en måte å bestemme legitimiteten til eventuelle fradrag.

mens unngåelsesordninger ofte vil hevde at de vil tillate deg å beholde rundt 90% av inntektene dine, vil en mer realistisk vurdering av din hjembetaling ved hjelp av legitime midler aldri overstige rundt 75 -80%.

Hvordan Kan Nixon Williams hjelpe?

for den beste måten å dra nytte av legitime besparelser, vil en spesialistrevisor kunne gi deg råd, støtte og informasjon om hvordan du kan jobbe mer skatt effektivt. Velge et firma som har erfaring i å representere entreprenører er den beste måten å sørge for at du får gode råd som vil hjelpe deg å ta beslutninger som er i din beste interesse, og at av virksomheten din.

for mer informasjon om hvordan du får mest mulig ut av skatteeffektiviteten, kan du snakke med en av våre regnskapsførere ved å ringe 01253 362062.