あなたが最近仕事を変更したり、新しい仕事を開始した場合、あなたの雇用主はあなたのために401（k）の退職金口座を設定します。 401（k）アカウントは、従業員が選択科目延期を通じて課税繰延拠出を行うことができます。 雇用者はまた会社の上の従業員を保つために会社の報酬の計画の一部として一致する401(k)を提供するかもしれない。
401(k)マッチングを持つ雇用主は、従業員が計画に拠出した金額に基づいて、従業員の401(k)アカウントに拠出します。 雇用主は、会社の方針に応じて、あなたの貢献の部分的または完全なマッチングのいずれかを提供することができます。 従業員は、会社の権利確定スケジュールに応じて、すぐにまたは一定期間後に一致した貢献の完全な所有権を得ることができます。
401(k)マッチングの仕組み
401(k)プランの条件は雇用者によって異なり、雇用者の401(k)プランとマッチングプログラムの具体的な詳細を知るために雇用者と議論する必要があります。
スポンサー雇用者は、401(k)マッチングプログラムの条件を決定しますが、ERISA法によって提供される必要な拠出限度規則を遵守しなければなりません。 一般的に、雇用主は次の2種類のマッチング方法のいずれかを使用することができます。
部分マッチング
雇用主が部分マッチングを提供している場合、401(k)口座に入れたお金の一部を特定の制限まで一致させます。 ほとんどの雇用者は、従業員の貢献の50％の一致、給料の5％までを提供しますが、これは雇用者によって異なる場合があります。 簡単に言えば、あなたの雇用主はあなたが入れたものの半分に一致しますが、あなたの給料の2.5％以下に一致します。
たとえば、年間$80,000を獲得し、雇用主が給与の50％までの部分一致を提供している場合、その雇用主は$2,000またはあなたの401（k）プランに貢献するお金の50％を貢献することを意味します。 あなたは5％以上を貢献することができますが、雇用主は5％マークまでしか一致しません。 あなたはあなたの給料の5％以上を貢献することを決定した場合は、今年のIRSの貢献限度を超えないように注意する必要があります。
ドル対ドルのマッチング
雇用主は、一定の限度まで、あなたの貢献の完全なマッチングまたは100％の一致を提供することもできます。 あなたの雇用主が6％までのドル対ドルのマッチングを提供している場合、それはあなたの給料の6％までのあなたの貢献に等しい量を貢献します。 あなたが3％を貢献した場合、雇用主はまた、あなたの給料の3％を貢献します。 ただし、給与の7％を拠出することを決定した場合、雇用主は6％にしか入れません。
401(k)マッチング拠出限度
あなたの401(k)計画にどのくらい貢献するかを決定するときは、IRSの年間拠出限度を考慮する必要があります。 2021年には、2019年の19,000ドルから最大19,500ドルまで寄付することができます。 あなたが50または注文している場合、この制限はcatch26,000に増加し、キャッチアップの貢献で6 6,500を含みます。
雇用主と従業員の貢献を合わせた場合、上限は58,000ドル（2021年）または64,500ドル（50歳以上の参加者）です。
雇用主の401(k)マッチングプログラムの資格はありますか？
新しい仕事を始めた場合は、新しい雇用主が401(k)マッチングプログラムと新しい従業員の資格要件を持っているかどうかを調べる必要があります。 従業員の資格は雇用主の裁量であり、ほとんどの雇用主は、従業員が利益を得るために特定の期間会社で働いていることを要求するかもしれません。 一部の企業はまた、トップの才能を保持するために、従業員の報酬プランの一環として、トップ幹部に一致する401（k）を提供することができます。
雇用主のマッチングプログラムに最近登録したが、それがどのように機能するかわからない場合は、人事マネージャーまたは401(k)プラン管理者に相談し あなたはそれが部分的または完全な一致であるかどうか、提供される一致の種類、および一致の制限について尋ねる必要があります。 あなたは、あなたが余裕ができるものを超えてあなたの財政を伸ばすことなく、完全な雇用者の試合を収集することができます最高の量を貢献す
罰則は適用されますか？
従業員と雇用主からの401(k)拠出金を合わせたものは、早期撤退およびIRS拠出限度を超える超過拠出に対して罰則の対象となります。 あなたは59½をオンにする前に資金を引き出す場合は、IRSは、特定の免除に10％のペナルティ税の対象を課しています。 このケースでは、引き出しに通常の所得税の上に余分な10％の税金を支払うことになります。
IRSはまた、年間拠出限度額を超える401(k)に拠出された金額に6%のペナルティを課しています。 雇用主のマッチング拠出金が設定された制限を超える拠出金をプッシュする場合は、超過額に罰則を支払う必要があり、超過額を撤回するまで罰則が発生し続けることになります。 あなたが終了したり、あなたの雇用者を離れるときにIRAに401（k）を移動するための罰則はありません。
401(k)権利確定スケジュール:それらは何ですか？
一部の雇用主はマッチングプログラムの権利確定スケジュールを持っています。 このスケジュールは、彼らが会社のために働いてきた年数に基づいて、従業員が完全に所有している雇用者の貢献の部分を決定します。
あなたの貢献は完全にあなたに属していますが、あなたが特定の条件を満たすまで、雇用主の貢献は完全にあなたに属していません。 特定の年数が経過する前に辞任または終了した場合、雇用主の拠出金の一部またはすべてを失う可能性があります。
権利確定の主なタイプは次のとおりです:
即時権利確定
即時権利確定により、従業員は401(k)口座に入金されるとすぐに、雇用主のマッチング拠出金の完全な所有権を取得できます。
段階的な権利確定
この権利確定スケジュールは、従業員が100％の所有権に達するまで、雇用者の拠出金の所有権を段階的かつ増加させます。 6年間の採点付き権利確定スケジュールの例は次のとおりです。
Year1: 0%
年2: 20%
年3: 40%
年4: 60%
年5: 80%
年6月: 100%
従業員が4年間の雇用の後に雇用主を離れた場合、雇用主のマッチング拠出金の60%しか得られません。 従業員が6年後に去る場合、彼/彼女は一致する貢献の100％を保持するようになります。 連邦規制では、権利確定のスケジュールは6年を超えることはできません。
クリフ権利確定
この権利確定スケジュールは、特定の雇用期間（通常は3年未満）の後、従業員にマッチング拠出金の100％所有権を与えます。 例えば、雇用主が2年間の積極的な雇用を必要とする場合、従業員は雇用主の拠出金の完全な所有権を得るために完全に既得権を有する日付に達 従業員が一年後に会社を離れる場合、彼/彼女は雇用者の貢献のすべてを失うことになります。
401(k)マッチングはRoth401(k)に対してどのように機能しますか？
あなたがロス401(k)アカウントに貢献した場合、あなたの雇用主は伝統的な401(k)sと同じレートであなたの貢献と一致します。 ロス401（k）は、その貢献が前払い課税されていることを除いて、伝統的な401（k）プランと多くの類似点を持っており、あなたは引き出しに税金を支払う必要雇用主が従来の401(k)プランと一致する場合は、Roth401(k)プランと一致するものを提供する必要があります。 ロス401（k）の貢献を一致させると、税がそれのために支払われる前に貢献が行われています。 したがって、あなたが分配を受けるとき、あなたは雇用者の貢献の部分に税金を負うでしょう。 簡単に言えば、雇用者のマッチング拠出は、伝統的な401（k）に入り、あなたが撤退を行うとき、あなたは雇用者の貢献とマッチに関連する任意の投資の成