ROA（以下の説明）は、潜在的なローンの収益性を計算するために使用されます。
企業銀行の究極のガイドで学んだように、企業銀行はリボルビング信用ファシリティ、タームローン、ブリッジファイナンス、現金管理サービスを顧客に提供している。
この記事では、企業銀行が融資を評価するために使用する主要な貸出比率と指標について説明します。
企業銀行のビジネスモデル
商業銀行と同様に、企業銀行は銀行の預金を使って企業顧客のために融資を行う。
簡単な例
銀行が100万ドルの預金プールから0.5％の利息を払って預金しているため、これらの預金に対する銀行の年間支払利息は
年間支払利息：100万ドルx0。5% = $500,000
任意の時点で、預金者は預金のごく一部を引き出すだけなので、銀行はそれらの預金をすべて手元に現金として保持する必要はなく、残りの預金を
だから、この場合、企業銀行は10万ドルを準備し、残りの90万ドルを使用して利息収入を生み出すために10％で企業に融資を発行する可能性がある。
年利収入: The90百万x10%=$9百万
まとめると、銀行は利息収入で9 9百万を稼いでおり、利息費用でless500,000を差し引いて8 8.5百万の利益を得ています。
基本的な考え方がわかったので、ニュアンスのいくつかに飛び込みましょう…
企業銀行がローンを評価する方法
商業銀行と同様に、融資の決定は、そのようなエクスポージャーに対する銀行の潜在的な損失とそれに対して我慢しなければならない資本を見て、リスク部門の承認に基づいています。
さらに、各ローンは、銀行が自己資本に対する許容可能なリターンを得ていることを保証する投資または貸出リターンのハードルをクリアする必要があり 収益率を確認するために使用される主要な貸出比率には、資産収益率、資本収益率、およびリスク加重資産収益率が含まれます。
ステップ1:純利息マージンの計算
ローンを評価する最初のステップは、ローンレベルの純利益に到達することです。
そこに着くには、次から始めます:
- ローンによる利息収入に
- その他の手数料および手数料を加えた
- 支払利息（顧客預金からの資金のコストまたは他の場所からのお金の借入)
それはあなたの純利息マージンを取得します-それは非金融会社のためのEBITに相当します。
ステップ2:ローンレベルの計算当期純利益
次に、ローン損失引当金と呼ばれる費用を減算します。
最後に、関連する人件費/給与と割り当てられた間接費、税金を差し引く必要があります。
これにより、企業銀行はローンレベルの純利益になります。 ここでは、ローンの純利益を計算するための要約表です:
利息収入
追加：手数料収入
少ない：資金コスト
正味利息マージン
少ない：貸倒引当金
少ない：非支払利息
少ない：非支払利息
少ない：無支払利息
少ない：無支払利息
少ない：無支払利息
少ない：無支払利息
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税引前当期純利益
以下: 所得税
当期純利益
ステップ3:主要貸出比率の決定
ローンレベルの当期純利益を手にして、資産収益率（ローンは銀行の資産であることに注意）を使用して、全体の融資額と比較されます。
資産収益率（ROA）=当期純利益/総資産
資産収益率の理解
Roaは、潜在的なローンの収益性と、将来の借り手にローンを延長する必要があるかどうかを計算するために使用されます。
これらの収益性の計算または比率が貸出商品のハードルを満たしている場合、銀行は、同じ顧客へのエクスポージャー、業界全体へのエクスポージャー、ローンからの予想損失などのリスクの観点から他の基準を満たしていると仮定して、貸出を承認することができる。
資産収益率は貸出商品間で直接比較できるわけではないことに注意してください–製品Aが製品Bよりもリスクが低い場合、1％のROAは必ずしも3％のROAよりも悪いわけではありません。
製品間の違いにより、ROAには限界があります。 また、商品間のリスクの違いを正常化する一つの方法は、リスク加重資産比の収益率を使用して、融資額をリスク調整することです。
リスク加重資産収益率(RORWA)=純income1/リスク加重資産
RORWAの理解
RORWAは、リターンを達成するために取られたリスクを捕捉するためにROAを変更します。 たとえば、純利益が100万ドルの2500万ドルのローンでは、ROAは4％になります。
しかし、そのローンが安全なローンであれば、リスク加重が25百万ドルから20百万ドルになり、RORWAは5％になる可能性があります。
このように、RoRWAは、企業銀行がローンの収益性をどのように評価するかを正常化する良い方法です。 ROAは資産を式の分母として使用しますが、RoRWAは認識されたリスクに基づいて資産の量を調整します。
1分子は税引前利益として計算することができることに注意してください。
最後に、自己資本利益率は、ローンを緩和するために必要な資本の異なる量に合わせて調整されます:
資本利益率=当期純利益/持分
ROEの理解
銀行が融資を行うと、銀行は最も安全な資産（現金）を取り、その現金を借り手に与え、新しい（リスクの高い）資産 銀行がこれをチェックしないと、バランスシートはリスクが高く、リスクが高くなり、預金を危険にさらすことになります。
規制当局は、預金者を保護するために、リスク格付けモデルが示唆する潜在的な借り手の信用プロファイルに基づいて、銀行がリスクのある資本
同じ25万ドルのローンを想像してみてください年収1万ドルを生成するには、銀行が株式クッションに5万ドルを脇に置く必要があります。 したがって、ROEは$1百万/$5百万=20％です。
ステップ3: 投資銀行関係を反映するように調整する
コーポレート-バンキングに関する究極のガイドで述べたように、コーポレート-バンキングは投資銀行内にあり、単体では収益性がないが、投資銀行の他の部分がM&A、債務および株式引受などのフォロー-オン-サービスを提供する機会を創出するため、意味をなさないローンを承認することがある。
リボルビング-クレジット-ファシリティを損失リーダーとして
リボルビング-クレジット-ファシリティは、銀行が債権者のために資本を脇に置くため、銀行にとって経済的損失をもたらす傾向があるため、特に企業銀行にとって損失リーダー製品と考えられている。
例示的な例
企業銀行が、自己資本利益率（ROE）が13％、銀行の内部ハードル率が17％の大企業顧客に融資しているとしましょう。 独立した融資の決定として、これはうまくいかないでしょう。 しかし、来年の債務資本市場のリファイナンスと、m&が資本市場全体のリターンが22％になる可能性のある取引を期待している場合、銀行はこれを価値のある決定と見なすかもしれません。