あなたが海外に住んでいる場合、あなたはすでにあなたの採択された国の税法のいくつかに精通しています。 あなたが海外で働いている場合は特に–あなたの収入に応じて–あなたは最も可能性の高いあなたが住んでいる国に税金を支払います。 しかし、あなたは二重税を支払うことからあなたを防ぐために、あなたの外国所得に向けて信用を得ることができます知っていましたか？ はい、私たちはこの米国の外国税額控除の計算についての情報を持っています。
米国のIRSからの外国税額控除（FTC）は、あなたの外国人所得に対するドル対ドルの減少です。 これは、たとえば、外国の居住者としてイタリア政府に200ユーロを支払った場合、200ドルのクレジットを取得し、あなたが借りている米国の税金に適用す したがって、あなたはあなたの米国の税法案のオフ200ユーロ（米ドルに変換）を減算することができます。
ただし、アメリカの外国人居住者として、FEIEから除外した収入から信用を得ることはできないことに注意することが重要です（外国人所得除外）。 この特定のクレジットは、あなたが税の季節のための外国人の稼いだ収入のlittle100,000以上の少しまで除外することができます税務上の利益です。
FTCを請求する方法
あなたの米国の外国人税のために、外国税額控除を請求するためには、次のことを満たす必要があります:
- あなたが支払った税金
- 税金は、課税のために提供される収入でなければなりません（すなわち、”評価された収入”–課税所得を計算し、そこから納税義務を評価します）
- 税金は合法的に外国で発生する必要があります（すなわち、:
また、払い戻しは払い戻しとしてとどまり、支払った外国税の合計（金額）に含めることはできません。 あなたは年間を通してあなたのフランスの税金に源泉徴収1,000ユーロを持っていたし、税還付に戻って100ユーロを受け取ったのであれば、あなただけの外国税額控除として900ユーロの純額を請求することができるようになります。
したがって、FTCを請求するために、フォーム1116を手動で記入することができます。 しかし、このフォームに必要事項を記入するには、支払われた外国税を米ドルに変更する必要があります。
支払われた外国税を米ドルに変換する必要があるため、外国税が支払われた正確な日付またはIRSによって決定された平均年間為替レートのいずれかに変換することをお勧めします。 あなたがフォームに必要事項を記入したら、あなたの連邦税申告書（フォーム1040）に添付してください。
しかし、私たちのソフトウェアは外国税額控除をカバーしているので、あなたは肉体労働にスキップし、簡単に私たちを介して行わあなたの米国の税
外国税額控除の対象となることをどのように確認できますか？ まず、あなたが働いている外国で支払っている税金があなたに課されていることを確認してください。 つまり、法律によって外国で税金を支払わなければならないので、あなたはこの責任を前進させます。
そして、特定の種類の財政だけがこの信用の資格を得ることができます。 最も一般的なケースでは、それは賃金、事業収入から投資収入までのすべてを含む個人所得です。
外国税額控除を使用することにより、あなたは海外のアメリカ人としてあなたの米国の課税所得を減らしています。 さらに、あなた自身の米国税への信用のためにFTCを使用するとき、あなたはあなたの米国の納税義務の負担を軽減します。
外国税を控除したい場合は、フォーム1040（スケジュールA–項目別控除）に記入することができます。 しかし、それは通常、外国税額控除のアプローチよりも低い削減になりますように、我々はこれに対してお勧めします。
外国税額控除を利用したいという事実がわかったら、フォーム1116に記入するか、オンラインソフトウェアを使用してスムーズに行うことができます！ あなたが海外に会社を所有している場合は、法人のためのフォーム1118を使用することができます。
あなたの外国税額控除の分類
あなたも数学を始める前に、あなたは別のバケットにあなたの外国税額控除を配置する必要があります。 最も重要なのは:
- 一般所得カテゴリ
- 受動所得
なぜ？ IRSや他の多くの税務当局は、収入の異なる種類の税は、異なるルール、料金などで課税されているので、あなたはあなたの収入を得るために、あなたの収入 例えば、長期的な投資収益は、経常利益に対して非常に有利に課税することができます。 したがって、それは重要だと外国税額控除は、彼らがに適用された所得の種類にのみ適用されることを確認するために必要です。
一般所得カテゴリ収入は、給与、賃金、自営業収入などの収入項目に最も一般的に適用されます。 受動的所得カテゴリの収入は、配当金、利息、ロイヤリティ、賃料、および年金が含まれていますが。
米国の外国税額控除の計算
あなたの外国税額控除は、あなたの合計米国の納税義務に分数を掛けたものよりも多くすることはできません。 分数の分子は、米国外のソースからのあなたの課税所得です。 分母は、米国および外国のソースからのあなたの課税所得の合計です。
IRS
あなたが得ることができるどのくらいの米国の外国税額控除を確認するために、あなたの外国源泉課税所得（税免除前）の合計金額を支払う必要があ
課税年度のジョージは、米国で100,000ドルを作ったが、イタリアでも50,000ドルを作った（ユーロを米ドルに換算した後）。 彼はまた、米国の税金で$10,000を負っています。
したがって、ジョージの総収入は$150,000であり、その収入の三分の一（foreign50,000）は外国産である。 彼は最大の外国税額控除として$3,300を受け取ることができます（x10,000×1/3）。
未使用クレジットのキャリーバックおよびキャリーオーバー
税金の対象となり、その年に支払われたまたは未収の適格外国所得税の全額のクレジットを請求できない海外の米国市民は、未使用の外国所得税のキャリーバックおよび/またはキャリーオーバーが許可されています。 未使用の外国税を1年間繰越してから10年間繰越することができます。
このトピック(2007年以前の年に支払われた税金または未収税金を含む)の詳細については、出版物514,Foreign Tax Credit for Individualsを参照してください。
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