最終更新日：10月10日 8, 2021

あなたは従業員または自営業の請負業者ですか？

大きな違いがあり、両者の違いを理解することはあなたの所得税に大きな影響を与える可能性があります。

あなたが自営業、独立した請負業者として働いているか、一つになることを考えているなら、ここであなたが知っておくべきいくつかのことがあります。

カナダの自営業請負業者

自営業請負業者は独自の条件を設定し、必要な作業をいつどのように実行するかを決定します。 あなたは誰もあなたの活動を監督していないし、あなたがいつ、誰のためにあなたが選択し、同時に別の支払人にあなたのサービスを提供することがで

自営業の請負業者であることは、あなたが働く人にとっても簡単にすることができます。 あなたは彼らの給与にいないので、彼らは税金を控除したり、EIとCPPの拠出をしたり、雇用基準の法律に従う必要はありません。

その自由にはリスクが伴います。 あなたが契約従業員であるとき、仕事の安全保障はほとんどありません。 あなたは安定した収入を保証するものではなく、利益を上げるか損失を被る可能性があります。 あなたが仕事を失うか、あなたを契約した会社によって終了された場合、あなたは退職せずに残されようとしています。

失業しても、支払いをしなかったためにEIを集めることはできません。

仕事が契約されているため、給付金、病気の給料、休日の給料は受け取りません。 これが契約に交渉されていない限り。 しかし、ほとんどの部分については、これは独立した請負業者が従業員が支払われるよりも高い料金を請求する理由です。

自営業の請負業者のための税務上の利点

あなたがサラリーマンの従業員であるときにカナダ歳入庁に税金を提出することはかなり基本的です。 雇用者はあなたの給料から所得税を控除し、あなたはあなたの税金のためのT4を取得します。

自営業の請負業者として、カナダ歳入庁にどれくらいの税金を借りているかを追跡するのはあなた次第です。

幸いなことに、あなたの課税所得を減らすために事業費を請求することができます。:

• 会計-簿記-税務準備料
• 在宅費
• 不良債権
• ビジネス広告
• 食事-娯楽
• 車両費
• 消耗品-工具
• 組合会費-会費

あなたはホームビジネスを運営する場合は、ビジネスに関連するコストの割合を控除することができます。

カナダ歳入庁によると、ホームオフィスが総床面積の10％を占める場合、ホーム保険、ユーティリティ、清掃材料を含むホームメンテナンス費用の10％を差し引くことができます。 また、固定資産の減価償却費を請求することもできます。

自宅の作業スペースが主な事業所である場合、または事業収入を得て作業スペースの顧客と定期的に会うためにのみスペースを使用する場合は、この費用を税額控除として請求することができます。

自営業の請負業者として、総収入、総費用、および当期純利益を報告する年次納税申告書を提出する必要があることを理解することが重要です。 年間30,000ドル以上（または4四半期連続または1四半期）を獲得した場合は、GST/HSTを請求して収集する必要もあります。

正確で最新の記録を維持することも重要です。 CRAが監査の際にそれらを見るように要求するのと同じくらい遡っている、あなたの最後の評価通知の後、少なくとも6年間はそれらの記録にしがみ

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T5018契約支払い明細書

自営業の労働者や独立した請負業者がカナダの複雑な税法をナビゲートするには、多くの時間がかかる可能性があります。 また、自営業の請負業者の税の必需品を理解する企業のための時間がかかります。

良い例は、T5018情報のリターンで何を報告する必要があるかを理解することです。 あなたが個人、パートナーシップ、信託、または法人であり、事業収入の50％以上が建設から来ており、建設サービスのために下請け業者に支払いを行う場合は、支払

独立請負業者および下請業者への支払いは、暦年ベースまたは会計年度ベースのいずれかで報告することができ、報告期間の6ヶ月後に行われます。

500ドルを超える支払いにはT5018伝票を提出する必要があります。 一つのT5018スリップは、各独立した請負業者のために提出され、要約スリップはまた、CRAに報告されています。

T5018の提出に失敗すると罰則が科せられます。 そしてそれは高価になることができます。 CRAは、遅れて提出されたT5018伝票の数と遅れた日数に基づいて、遅れて提出された罰則を発行します。 後期出願ペナルティは、完全に支払われるまで利息を計上し続けています。

GST/HSTおよび地方/領土の売上税を含む建設工事の下請け業者に支払いを報告するには、以下の手順を実行する必要があります:

• T5018伝票を完了する
• 契約支払明細書を完了するか、
• は、伝票に必要なすべての情報を列形式で行単位で下請け業者に行われたすべての支払

リストには、各外注先への合計支払い、これらの支払いを受け取った外注先の合計数、許可された人の署名など、すべての要約情報が必要です。

これは、カナダの居住者がカナダ国外で行われる建設サービスのために別のカナダの居住者に支払っている場合でも適用されます。

あなたのビジネスのための右の会計解決を選ぶ方法を学びなさい

私達があなたのような自営業の建築業者に話すとき、彼らは実際の仕事をすることがビジネスを動かすことの容易な部分であることを私達に言う。 それはすべての彼らの納税義務に追いついている—記録保持、それらに適用される税額控除を考え出す、税務申告、ライセンス—それは難しい部分です。

ほとんどの請負業者は、すべての管理者を自分で処理する時間や技術的な知識を持っていません。 彼らはまた、間違いを犯すことを恐れている—彼らはCRAが呼び出してくることを望んでいません。

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