Se vivi all’estero, hai già familiarità con alcune delle leggi fiscali all’interno del tuo paese adottato. Soprattutto se si lavora all’estero – a seconda del reddito – molto probabilmente pagare le tasse al paese in cui si vive. Ma lo sapevate che è possibile ottenere credito verso il vostro reddito estero per impedirvi di pagare la doppia imposta? Sì, e abbiamo informazioni su questo calcolo del credito d’imposta estero degli Stati Uniti.
Il credito d’imposta estero (FTC) dall’IRS negli Stati Uniti è una riduzione dollaro per dollaro verso il vostro reddito da lavoro straniero. Ciò significa, per esempio, se hai pagato 200 euro al governo italiano come residente di un paese straniero, si può prendere un 200 credito dollaro e applicarlo a tutte le tasse degli Stati Uniti si deve. Pertanto, puoi sottrarre 200 euro (convertiti in USD) dalla tua fattura fiscale statunitense.
È importante notare, tuttavia, che tu come espatriato americano non puoi prenderti il merito dal reddito che hai escluso dal FEIE (Foreign Earned Income Exclusion). Questo particolare credito è un beneficio fiscale che ti aiuta a escludere fino a poco più di $100.000 di reddito da lavoro straniero per la stagione fiscale.
Come richiedere la FTC
Per il vostro NOI expat imposte, al fine di rivendicare il Credito d’Imposta Estera, si dovrà soddisfare i seguenti:
- L’imposta dovuta e pagata da voi
- L’imposta deve essere il reddito che viene offerto per la tassazione (ie: “valutati al reddito” – calcolo del reddito imponibile e quindi valutare la responsabilità fiscale da esso)
- L’imposta deve hanno origine in un paese straniero legalmente (cioè: tasse estere)
- È necessario avere un debito fiscale estero che è stato accumulato o pagato
Inoltre, i rimborsi rimangono come rimborsi e non possono essere inclusi nell’aggregato (importo) delle tasse estere pagate. Quindi, se hai trattenuto 1.000 euro sulle tasse francesi durante tutto l’anno e hai ricevuto 100 euro in un rimborso fiscale, sarai in grado di richiedere l’importo netto di 900 euro come credito d’imposta straniero.
Pertanto, per richiedere la FTC, è possibile compilare manualmente il modulo 1116. Ma per compilare questo modulo, è necessario modificare le tasse estere pagate in dollari USA.
Poiché è necessario convertire le tasse estere pagate in dollari USA, è meglio convertire la data esatta in cui è stata pagata la tassa estera O il tasso di cambio medio annuo dettato dall’IRS. Quindi, una volta compilato il modulo, allegarlo alla dichiarazione dei redditi federale (Modulo 1040).
Tuttavia, poiché il nostro software copre il credito d’imposta estero, puoi saltare il lavoro manuale e ottenere facilmente le tue tasse statunitensi attraverso di noi.
Come puoi essere sicuro di qualificarti per il credito d’imposta estero? In primo luogo, assicurarsi che le tasse che si paga nel paese straniero si sta lavorando in, è imposto su di voi. Significato, per legge è necessario pagare le tasse in un paese straniero e così, portare avanti questa responsabilità.
Quindi, solo un certo tipo di finanze può beneficiare di questo credito. Nel caso più comune, è il reddito personale, che include tutto, dai salari, dal reddito d’impresa ai redditi da investimento.
Utilizzando il credito d’imposta estero, si sta riducendo il reddito imponibile degli Stati Uniti come un americano all’estero. Inoltre, quando si utilizza la FTC per il credito sulle proprie tasse degli Stati Uniti, si riduce l’onere della vostra responsabilità fiscale degli Stati Uniti.
Se si desidera detrarre le tasse estere, è possibile compilare il modulo 1040 (Programma A – Deduzioni dettagliate). Tuttavia, raccomandiamo contro questo dato che di solito si traduce in una riduzione inferiore rispetto all’approccio del credito d’imposta estero.
Una volta che sai per certo che si desidera utilizzare il credito d’imposta estero, è possibile compilare il modulo 1116, o semplicemente utilizzare il nostro software online per farlo senza problemi! Se possiedi una società all’estero, puoi utilizzare il modulo 1118 per le società.
Categorizzare il credito d’imposta estero
Prima ancora di iniziare la matematica, è necessario mettere i vostri crediti d’imposta esteri in diversi secchi. L’essere più importante:
- Categoria di reddito generale
- Reddito passivo
Perché? Perché l’IRS e molte altre autorità fiscali fiscali diversi tipi di reddito sono tassati con regole diverse, tariffe, ecc. Ad esempio, i redditi da investimento a lungo termine possono essere tassati in modo molto favorevole rispetto al reddito ordinario. Pertanto, è importante e necessario garantire che i crediti d’imposta esteri siano applicati solo al tipo di reddito a cui sono stati applicati.
Reddito generale Categoria il reddito si applica più comunemente alle voci di reddito come stipendio, salari, reddito da lavoro autonomo. Mentre reddito passivo Categoria di reddito comprende dividendi, interessi, royalties, affitti, e rendite.
Calcolo del credito d’imposta estero degli Stati Uniti
Il tuo credito d’imposta estero non può essere superiore alla tua passività fiscale totale degli Stati Uniti moltiplicata per una frazione. Il numeratore della frazione è il reddito imponibile da fonti al di fuori degli Stati Uniti. Il denominatore è il reddito imponibile totale da fonti statunitensi e straniere.
IRS
Per vedere quanto credito d’imposta estero degli Stati Uniti si può guadagnare, si prega di moltiplicare l’importo totale del reddito imponibile di origine estera (prima delle esenzioni fiscali) con la tassa totale degli Stati Uniti è necessario pagare.
Per l’anno fiscale, George ha guadagnato $100.000 negli Stati Uniti, ma ha anche fatto $50.000 in Italia (dopo aver convertito euro in dollari USA). Egli deve anche taxes 10.000 in tasse degli Stati Uniti.
Pertanto, il reddito totale di George è di $150.000 e un terzo di quel reddito ($50.000) è di origine straniera. Egli può ricevere $3.300 come il massimo credito d’imposta estera ($10.000 x 1/3).
Riporto e riporto del credito non utilizzato
I cittadini statunitensi all’estero che sono soggetti a imposta e non possono richiedere un credito per l’intero importo delle imposte sul reddito estere qualificate pagate o maturate nell’anno sono autorizzati a riporto e/o riporto dell’imposta sul reddito estera non utilizzata. È possibile riportare per un anno e poi portare avanti per 10 anni la tassa estera non utilizzata.
Per ulteriori informazioni su questo argomento (incluse le imposte pagate o maturate negli anni precedenti al 2007), vedere la pubblicazione 514, Foreign Tax Credit for Individuals.
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