Ci sono molte responsabilità sulle spalle come direttore di una società a responsabilità limitata. Uno dei più costosi e che richiede tempo per molti è fiscale. Questo è il motivo per cui molti imprenditori decidono di approfittare delle opportunità di pianificazione fiscale a loro disposizione per risparmiare denaro e ridurre le loro fatture fiscali.

Ci sono molti modi legittimi per farlo che possono fornire opportunità di risparmio e molti di questi sono disposti nelle linee guida fornite da HMRC (questi sono considerati mezzi accettabili per ridurre la bolletta fiscale fino a quando si soddisfano i criteri specificati). In questo modo, alcuni elementi della vostra spesa possono essere ammortizzati contro le tasse se il vostro business e le circostanze significano che si qualificano.

Ma cadere vittima del sistema di elusione fiscale sbagliato può essere dannoso per te e la tua azienda. Per assicurarsi che siete a conoscenza e ben informati, abbiamo messo insieme una guida per schemi offshore. Leggi per scoprire come individuare un regime fiscale offshore e quale potrebbe essere la pena se sei preso fuori.

Che cos’è un sistema di elusione fiscale?

Uno schema di elusione fiscale è la pratica di depositare denaro in un conto separato allo scopo di evitare l’imposta dovuta sul reddito. Spesso, questa struttura è realizzata in un conto bancario estero come schema offshore. Questi sistemi sono legali nell’UE, ma si teme che ciò possa portare all’evasione fiscale.

Come sapere se il tuo regime fiscale è offshore

Se vivi e lavori nel Regno Unito, ti verrà richiesto di pagare le tasse a meno che tu non soddisfi un insieme molto specifico di requisiti.

Alcuni dei sistemi più comuni che utilizzano questo modello includono l’emissione di varie forme di prestiti piuttosto che uno stipendio effettivo, a volte questi prestiti sono effettuati contro valute estere che si svalutano nel tempo e possono quindi sembrare valere meno del valore originale del contratto.

Il Employee Benefit Trust è un altro sistema in cui gli appaltatori prendevano salari minimi e accettavano il resto del valore del contratto sotto forma di un prestito che non era responsabile delle imposte. La teoria era che il prestito sarebbe stato poi cancellato lasciando il contraente con una somma esentasse in mano, mentre qualsiasi uso legittimo di tale fiducia significherebbe che il destinatario sarebbe responsabile per l’intero tasso di imposta su tutti i pagamenti di prestito non appena il prestito è stato cancellato.

Qual è lo schema di evasione fiscale seriale (STAR)?

Nel tentativo di controllare il numero di schemi di elusione fiscale, HMRC ha incorporato un pezzo di legislazione noto come Serial Tax Elusione Scheme (STAR).

HMRC descrive questa legislazione come “parte di una serie di misure per reprimere l’elusione fiscale, per modificare il comportamento di coloro che si impegnano in elusione fiscale e per scoraggiarli dal ricorrere a meccanismi di elusione in futuro”.

Mira a farlo imponendo sanzioni e sanzioni alle persone che utilizzano sistemi di elusione fiscale per ridurre la loro passività fiscale che in seguito si rivelano non ammissibili.

A chi si applica il regime di evasione fiscale seriale?

Sebbene fosse destinato a colpire solo gli evasori fiscali seriali, la legislazione si applica a tutti i contribuenti che hanno sempre utilizzato solo uno schema di elusione fiscale sconfitto in passato.

Come funziona la STELLA?

Se un amministratore della società è sospettato di elusione fiscale, HMRC intraprenderà quanto segue:

Periodo di avviso

Se HMRC ha rilevato che stai utilizzando uno schema di elusione fiscale, ti emetterà un avviso entro 90 giorni per farti sapere che ti hanno rilasciato una STELLA.

Sarai informato che questo periodo di avviso durerà per 5 anni, che è suddiviso in periodi di segnalazione più brevi.

Periodi di segnalazione

Per ogni periodo di segnalazione, ti verrà richiesto di fornire un avviso informativo a HMRC. Questo include:

1. Informazioni sugli accordi DOTAS, VADR O DASVOIT utilizzati per ottenere un vantaggio fiscale;
2. Come sono stati utilizzati gli accordi per evitare le tasse / evitare di essere obbligati a fare qualcosa; e
3. Quante tasse avrai evitato di conseguenza

Quali sono le sanzioni del regime di evasione fiscale seriale?

Se entri in un nuovo schema mentre sei in un periodo di avvertimento, HMRC può imporre una delle seguenti sanzioni:

Addebitando una penalità

Se non ti è stato dato un avviso di avvertimento prima, la penalità sarà normalmente pari al 20% del vantaggio contrastato.

Se hai ricevuto avvisi precedenti, la penalità potrebbe salire al 40% o fino al 60% se hai ricevuto due o più avvisi prima.

Pubblicazione di dati come una serie di imposta avoider

Se uno qualsiasi dei seguenti è applicabile, i tuoi dati possono essere pubblicati come una serie di imposta avoider:

1. È stato utilizzato un nuovo regime durante un periodo di avvertenza e di tale schema è stato sconfitto
2. Hai ricevuto 2 o più avvisi

Se i tuoi dati sono pubblicati, che possono includere:

• il Tuo nome e indirizzo
• La natura del vostro business
• L’importo dell’imposta che si è cercato di evitare e le penalità sono state addebitate
• Il periodo in cui è stata utilizzata l’evasione fiscale in regime di
• altri dettagli che sono necessari per identificare l’utente da

che ti impedisce di rivendicare futuri sgravi fiscali

Si può essere fermato dall’utilizzo di sgravi fiscali (compresi quelli di incidere un imprenditore: Redditi di capitale, le Imposte sui redditi, l’Imposta sul Reddito, Assicurazione Nazionale, SDLT, IVA), per un periodo di 3 anni, se tutte le seguenti condizioni:

• È stato utilizzato un nuovo regime durante il periodo di avvertenza che è stato sconfitto;
• Hai ricevuto 2 o più prima di avvertimento;
• Il nuovo regime, e di almeno 2 dei precedenti regimi che hanno portato gli avvisi di pericolo, tutti i soggetti coinvolti l’uso improprio delle imposte dirette rilievi;
• Gli accordi sono stati contrastati sulla base di una particolare regola relativa all’elusione (che è una regola fiscale istituita al fine di evitare l’imposta o ottenere un vantaggio fiscale, o non avere uno scopo commerciale);
• L’abuso invocato era una riduzione delle perdite.

Cosa potrebbe accadere agli utenti di sistemi offshore?

Con l’aumento dell’interesse dell’HMRC nei regimi che le persone utilizzano per evitare di pagare le tasse che devono, le probabilità che un determinato schema venga indagato e chiuso sono relativamente alte. Coloro che hanno utilizzato tali sistemi saranno spesso tenuti a pagare qualsiasi imposta dovuta non appena l’indagine inizia, oltre ad essere multati.

Gli schemi ritenuti puramente progettati per evitare le tasse sono solitamente chiusi da HMRC, e recenti casi giudiziari hanno previsto che il dipartimento emetta avvisi di pagamento che consentiranno loro di riscuotere imposte, interessi e multe in sospeso mentre stanno ancora indagando su tali schemi.

Come assicurarsi di non utilizzare uno schema fiscale offshore

Alcuni provider ti forniranno un numero di riferimento dello schema, sostenendo che questo dimostra che il loro schema è stato approvato da HMRC. Tuttavia, questo non è il caso – le linee guida del dipartimento sono abbastanza specifiche sul fatto che non rilasciano l’approvazione generale per qualsiasi schema in quanto tanto può dipendere da come vengono utilizzati, da chi e in quali circostanze.

Qualsiasi fornitore che affermi di essere in grado di assicurarti di portare a casa il 95% del valore del contratto o simili di solito abuserà del sistema, lasciandoti esposto al rischio che HMRC ti persegua per la differenza tra ciò che hai pagato e ciò che avresti dovuto pagare. In definitiva, i tuoi affari fiscali sono di tua responsabilità e ti aspetterai di valutare i meriti di qualsiasi schema di investimento o simile per qualsiasi probabilità che venga negato da HMRC.

L’ignoranza dell’abuso del sistema fiscale non sarà considerata una scusa per evitare l’imposta in questo modo, a meno che in circostanze eccezionali e i tribunali non abbiano chiarito che gli individui saranno ritenuti responsabili per qualsiasi imposta non pagata che si trovano a dover.

Posso risparmiare denaro e rispettare HMRC?

Ci sono molti modi in cui puoi legittimamente risparmiare tasse. Uno dei più popolari e più noti è che il trading attraverso una società a responsabilità limitata ti consente di usufruire di alcuni risparmi fiscali, come il prelievo di dividendi oltre a prendere uno stipendio dalla tua attività. Le società a responsabilità limitata hanno anche il diritto di richiedere una gamma più ampia di spese rispetto ai singoli che operano come commercianti unici. Ci sono ampie informazioni su come farlo sul sito web di HMRC, che è un modo per determinare la legittimità di eventuali detrazioni.

Mentre gli schemi di elusione spesso sostengono che ti permetteranno di mantenere circa il 90% del tuo reddito, una valutazione più realistica della tua paga da portare a casa utilizzando mezzi legittimi non supererebbe mai di solito circa il 75 -80%.

Come può aiutare Nixon Williams?

Per il modo migliore per sfruttare il risparmio legittimo, un commercialista specialista sarà in grado di offrire consulenza, supporto e informazioni su come si può lavorare in modo più fiscale in modo efficiente. La scelta di una ditta che sono esperti nel rappresentare gli appaltatori è il modo migliore per assicurarsi che si stanno ottenendo buoni consigli che vi aiuterà a prendere decisioni che sono nel vostro interesse e quello del vostro business.

Per ulteriori informazioni su come sfruttare al meglio l’efficienza fiscale, è possibile parlare con uno dei nostri commercialisti specializzati chiamando 01253 362062.