I residenti in Spagna e i non residenti dovrebbero pagare l’imposta sulle plusvalenze in Spagna almeno una volta nella vita. A differenza di altre forme di tasse come i salari, le plusvalenze sono più complesse da calcolare e quindi più difficili da tassare.

Una volta realizzato un profitto da una transazione economica come quando vendi una proprietà, immobili, azioni e metalli preziosi, una delle principali tasse che sarai obbligato a pagare è l’imposta sulle plusvalenze. Continua a leggere per scoprire la responsabilità fiscale di imposta sulle plusvalenze in Spagna, e quanto è gli utili tassati in Spagna.

Imposta sulle plusvalenze

Come accennato in precedenza, l’imposta sulle plusvalenze è l’imposta che si paga sui profitti che si ottengono dalla vendita di un bene come terreni o proprietà. La tassa viene anche addebitata sui profitti che si fanno su un investimento soprattutto all’interno del territorio spagnolo.

In termini più semplici, ogni volta che il valore di vendita del bene o dell’investimento è maggiore del prezzo inizialmente pagato per la sua acquisizione, l’imposta sulle plusvalenze verrà addebitata sulla differenza (profitto).

Ciò significa che l’imposta sulle plusvalenze è una delle principali imposte che ti verranno addebitate se vendi la tua proprietà (ad esempio la tua casa) in Spagna. In paesi come il Regno Unito, la CGT funziona in modo indipendente. Tuttavia, in Spagna le plusvalenze sono integrate con l’IRPEF (imposta sul reddito delle persone fisiche) in conformità con il sistema fiscale spagnolo.

Inoltre, il sistema fiscale spagnolo richiede che si paga l’imposta sulle plusvalenze sul profitto che si effettua dalla vendita di una proprietà, se sei un residente spagnolo o no. Ti consigliamo vivamente di consultare un esperto fiscale poiché la tassazione in Spagna tende ad essere complessa a volte e potresti finire con multe o sanzioni, se non stai attento.

Come calcolare l’imposta sulle plusvalenze in Spagna?

Imposta sulle plusvalenze per i non residenti

Come ricordi, abbiamo detto che anche se non sei residente in Spagna, sarai comunque sottoposto all’imposta sulle plusvalenze in Spagna. Fortunatamente, l’imposta sulle plusvalenze per i non residenti è più semplice e più facile da calcolare rispetto a quella dei residenti. Le plusvalenze forfettarie per i non residenti in Spagna è un tasso del 19 per cento addebitato sui profitti ottenuti dall’asta di una casa. Anche se il calcolo più sembra facile, è più complicato di un semplice lavoro fuori il 19 per cento della vendita. Questo è il modo in cui si calcola l’imposta sulle plusvalenze per i non residenti in Spagna.

Passo 1: Calcolare il vero prezzo di acquisto

Il vero prezzo di acquisto è calcolato sommando il prezzo iniziale di acquisto della proprietà (il prezzo è nell’atto di proprietà), con i costi aggiuntivi che sono stati probabilmente sostenuti durante l’acquisto. I costi possono includere:

• Trasmissione fiscale
• spese Legali
• IVA (imposta sul valore aggiunto)
• spese Notarili
• tasse catastali

Fase 2: Calcolare la vendita finale figura

Il finale di vendita è calcolato sottraendo i costi sostenuti durante la vendita, con il prezzo di vendita attuale. Ad esempio, se sono state apportate modifiche strutturali alla proprietà per prepararla alla vendita, i costi di tali modifiche dovrebbero essere sottratti dal prezzo di vendita corrente della proprietà. Inoltre, eventuali spese legali sostenute dovrebbero essere sottratti dal prezzo di vendita.

Tuttavia, per poter sottrarre i costi di cui sopra dal prezzo di vendita, è necessario fornire la prova delle ricevute ufficiali per il lavoro in questione e i materiali forniti.

Nel caso in cui tu abbia apportato alcune modifiche strutturali alla proprietà e abbia dimenticato di includere le modifiche nell’atto di proprietà, ti consigliamo vivamente di rettificare le modifiche presso il punto vendita.

Fase 3: Calcolare l’utile netto

Dopo aver calcolato il vero prezzo di acquisto e la cifra finale di vendita, è ora possibile calcolare facilmente l’utile netto. La formula per calcolare l’utile netto è:

Figura di vendita finale – il vero prezzo di acquisto= Utile netto

Nota: l’imposta sulle plusvalenze verrà addebitata dal tuo utile netto. Avevamo detto che la tariffa forfettaria per i residenti non spagnoli è 19 per cento. Pertanto, l’imposta sulle plusvalenze che devi sarà:

19% dell’utile netto.

I non residenti spagnoli al di fuori dell’UE (Unione europea) dovrebbero pagare un’aliquota fissa dell’imposta sulle plusvalenze del 24 per cento. Tuttavia, se i non residenti provengono da un paese europeo, Norvegia o isola, l’imposta sulle plusvalenze è ridotta ad appena il 19 per cento.

I non residenti godono di riduzioni o esenzioni? Sì.

I non residenti possono godere di un’esenzione dall’imposta se vivono legalmente in un paese europeo che ha un trattato fiscale con la Spagna.

Imposta sulle plusvalenze per i residenti

D’altra parte, se sei residente in Spagna, l’imposta sulle plusvalenze che ci si aspetta di pagare è incrementale. Sapevi che il governo ti considera uno dei suoi residenti fiscali spagnoli se risiedi in Spagna per più di 183 giorni ogni anno?

Pertanto, in qualità di residente fiscale in Spagna, la responsabilità delle plusvalenze sarà la seguente:

• 19 percentuale per il primo profitto di €6.000
• 21 percentuale per profitto tra €6.000 e €50.000
• 23 percentuale per qualsiasi profitto sopra €50,000

Se siete incerti circa la vostra responsabilità plusvalenze, si consiglia vivamente di consultare un esperto fiscale. A causa dei complessi sistemi burocratici della Spagna, evitare di seguire percorsi online che coinvolgono un calcolatore fiscale per calcolare l’imposta sulle plusvalenze. Inoltre, l’imposta sulle plusvalenze è un prelievo aggiuntivo applicato sull’imposta sul reddito regolare, quindi, e il calcolatore online dell’imposta sul reddito può essere fuorviante.

Quali attività sono responsabili del CPT?

Le seguenti attività in conto capitale e gli investimenti sono soggetti all’imposta sulle plusvalenze.

• Stock
• Collezione
• Obbligazioni
• Gioielli
• Costruzioni
• metalli Preziosi
• Terre
• Case e appartamenti

spagnolo residenti in vendita la loro casa nel regno UNITO

Sono un spagnolo fiscale residente intenzione di vendere la vostra casa nel regno UNITO? In molti paesi europei, tra cui la Spagna, il vostro reddito globale è soggetto a tassazione. Ciò significa che se sei residente con una proprietà nel Regno Unito, se vendi la proprietà, sarai soggetto all’imposta sulle plusvalenze in Spagna.

Inoltre, ti verrà anche richiesto di dichiarare il tuo reddito dalla vendita sulla tua dichiarazione fiscale annuale residente. La dichiarazione riguarda anche l’anno precedente. Ciò significa che se hai venduto la tua casa a maggio 2019, sei tenuto a dichiararla a giugno 2020, invece di 2019.

Come evadere l’imposta sulle plusvalenze?

Nel caso in cui vi state chiedendo, ” Come posso evitare l’imposta sulle plusvalenze in Spagna?”, allora abbiamo ottime notizie per voi.

Ci sono due situazioni principali in cui non sarai tenuto a pagare l’imposta sulle plusvalenze e una situazione in cui ti verrà addebitata una percentuale ridotta dell’imposta. Diamo un’occhiata ad alcuni di loro.

Esenzione casa principale

Non sarà necessario pagare l’imposta sulle plusvalenze in Spagna se il denaro che si guadagna da vending vostra proprietà sarà utilizzato per l’acquisto di una nuova proprietà, che si intende utilizzare come la vostra casa. Questo è chiamato l’esenzione casa principale.

La cosa principale da considerare in questa situazione è che la proprietà che stai vendendo era la tua casa, e così sarà la nuova proprietà che stai per acquistare con il profitto dalla vendita.

Tuttavia, affinché l’esenzione casa principale sia applicabile, la proprietà deve essere situato all’interno dell’Unione europea, piuttosto che al di fuori di esso.

Vendere proprietà quando hai più di 65 anni

Gli anziani devono pagare le plusvalenze? Questa esenzione funziona meglio per coloro che vogliono risparmiare sulle tasse. Se hai più di 65 anni, non sarai tenuto a pagare l’imposta sulle plusvalenze una volta venduta la tua proprietà. Anche se non intenzione di utilizzare i proventi dell’asta della proprietà per acquistare la vostra nuova casa, si sono completamente esenti dall’imposta sulle plusvalenze.

Si consiglia che se avete intenzione di vendere la vostra proprietà nei primi anni ‘ 60, considerare in attesa fino a quando si è sopra 65 per vendere la vostra proprietà in modo che si può evitare di pagare l’imposta sulle plusvalenze.

Tuttavia, esiste una condizione specifica che è necessario soddisfare per essere esenti dall’imposta sulle plusvalenze in età avanzata. La condizione stipulata è che la proprietà che stai vendendo deve essere la tua residenza abituale. In termini più semplici, è necessario fornire la prova che hai vissuto per un minimo degli ultimi 3 anni sulla proprietà, prima di venderlo, al fine di essere completamente esente dall’imposta sulle plusvalenze.

Beni acquistati prima del 1995

Hai acquistato la proprietà che attualmente vuoi vendere prima del 1995? Abbiamo ottime notizie per voi. Anche se non sarà completamente esente dal pagamento dell’imposta sulle plusvalenze, si può godere di riduzione delle imposte sulle plusvalenze.

Tutte le proprietà che sono state acquisite in Spagna fino al 31 dicembre 1994 sono ammissibili a questa bonificazione (riduzione fiscale).

Tuttavia, ci sono due condizioni che devono essere soddisfatte:

1. La bonificazione si applica solo alle plusvalenze prodotte fino al gennaio 2006. Qualsiasi aumento del valore del bene dopo il gennaio 2006 non includerà la riduzione dell’imposta e sarà tassato al normale tasso di imposta sulle plusvalenze.
2. Affinché la vostra proprietà possa godere della bonificazione, deve essere stata inizialmente acquistata per più di €400.000.

Se la vostra proprietà o attività soddisfa i due requisiti di cui sopra, potrete godere delle seguenti riduzioni fiscali:

• Le proprietà godranno di una riduzione delle imposte dell ‘ 11%
• Le azioni della società godranno di una riduzione delle imposte del 25%
• Qualsiasi altra attività godrà di una riduzione delle imposte del 14%

Imposta sulle plusvalenze in Spagna

Quanto costa l’imposta sulle plusvalenze in Spagna? Come funziona l’imposta sulle plusvalenze in Spagna?Nel corso degli anni, le aliquote delle imposte sulle plusvalenze in Spagna sono cambiate. Nella tabella seguente, abbiamo illustrato i precedenti tassi di plusvalenza e il tasso attuale al fine di chiarire qualsiasi confusione sulle aliquote dell’imposta sugli utili in Spagna.

La tabella mostra i tassi di plusvalenza per gli immobili spagnoli ed è applicabile solo ai residenti europei e ai residenti all’interno dello Spazio economico europeo (SEE). I residenti al di fuori dell’Unione europea pagano il 24 per cento tasso di plusvalenza in generale, ma ci sono alcune eccezioni.

PERIODO	TASSO di IMPOSTA %
Fino al 31 dicembre 2006	35
Fino al 31 dicembre 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 fino all ‘ 11 luglio e del 19,5 dal 12 luglio
2016	19

Come abbiamo accennato in precedenza, il 19 per cento è il tasso corrente. I venditori dello Spazio economico europeo ed europeo che non sono residenti in Spagna sono tenuti a pagare il tasso percentuale 19 durante la vendita. D’altra parte, i venditori dell’Area economica europea ed europea residenti in Spagna dovrebbero pagare una scala mobile fissando il 19% durante la vendita.

Il 3 per cento ritenuta alla fonte

Se il venditore non risiede in Spagna, l’acquirente è tenuto a pagare il 3 per cento del prezzo per le autorità fiscali in Spagna come una ritenuta alla fonte plusvalenze al fine di coprire la passività plusvalenze del venditore. Pertanto, se sei un venditore che è un non residente, non sarà possibile mettere le mani su tutti i soldi dalle vendite fino a quando le autorità fiscali spagnole sono soddisfatti che tutte le tasse sono state pagate.

Quando si vende proprietà in Spagna, si consiglia vivamente di conservare copie sia rigide che morbide di tutte le fatture relative all’acquisto come:

• Tasse del registro di proprietà
• Spese legali
• Spese notarili

Inoltre, se si eseguono lavori di costruzione sulla proprietà dopo l’acquisto, assicurarsi di conservare le copie di tutte le licenze e le fatture. Le copie vi aiuterà a compensare le spese contro le plusvalenze quando si decide di vendere la proprietà in futuro, riducendo così la vostra imposta sulle plusvalenze sul vending della proprietà.

CGT mitigation on selling or gifting property in Spain

Se avete intenzione di vendere la vostra proprietà in Spagna, è necessario conoscere le due principali imposte che si sono responsabili per. Includono l’imposta sulle plusvalenze e Plusvalia.

Che cos’è la tassa Plusvalia?

La tassa Plusvalia è una tassa comunale, che viene applicata dal municipio sulle proprietà vendute in Spagna. L’imposta è calcolata in base al valore imponibile del bene e al numero di anni trascorsi da quando è stato acquistato dall’attuale proprietario. L’obiettivo principale della tassa plusvalia è quello di aumentare il prezzo del valore del terreno in cui si trova la proprietà. Parte del valore aumentato della terra è di solito attribuito alle attività del governo locale e della comunità per migliorare la terra.

Chi paga la tassa plusvalia durante l’asta della proprietà?

La legge spagnola impone al venditore di pagare l’imposta plusvalia. Tuttavia, la legge non è vincolante e quindi l’acquirente e il venditore possono concordare chi arriva a pagare l’imposta. Durante gli anni del boom economico in Spagna, come il periodo tra il 2000 e il 2007, i venditori avevano il potere contrattuale più elevato e molti acquirenti non avevano altra scelta che pagare la tassa plusvalia. Tuttavia, in tempi economici attuali, l’acquirente ha il potere contrattuale e il venditore paga quasi sempre la tassa plusvalia.

Differenza tra l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta plusvalia

La differenza principale tra l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta plusvalia è che l’imposta sulle plusvalenze è più equa per il venditore perché si basa sui proventi realizzati dalla transazione della proprietà o del bene. D’altra parte, plusvalia fiscale non riflette la perdita reale o profitto guadagnato durante la vendita.

Ora che conosciamo la distinzione tra l’imposta sulle plusvalenze e l’imposta plusvalia in Spagna, diamo un’occhiata ad alcune delle strategie per mitigare la tua passività fiscale sulle plusvalia come venditore.

Absolute relief

Come abbiamo spiegato in precedenza, tutti i residenti fiscali in Spagna che hanno più di 65 anni sono esenti dal pagamento dell’imposta sulle plusvalenze. Soprattutto se la proprietà che stanno vendendo è la loro casa principale.

Roll over relief

Se hai meno di 65 anni, puoi anche essere esente dal pagamento dell’imposta sulle plusvalenze sulla vendita della tua casa se soddisfi i seguenti requisiti:

• Il venditore è inferiore a 65 anni di età
• Il venditore è un residente fiscale spagnolo
• La proprietà è la tua casa principale e hai abitato in esso per gli ultimi tre anni in modo permanente. Tuttavia, il periodo può essere inferiore a 3 anni se hai sperimentato la separazione, il matrimonio o il cambio di lavoro.
• I proventi della vendita devono essere reinvestiti in un acquisto di una nuova casa. Qualsiasi importo del profitto derivante dalla vendita che non sarà reinvestito nella nuova casa sarà soggetto all’imposta sulle plusvalenze.
• Se il venditore rispetta un termine di due anni per reinvestire i profitti dalla vendita in una nuova casa.

Rendite pensionistiche

Questo sgravio fiscale si applica solo ai residenti. Lo sgravio può essere applicato in aggiunta alle due strategie di sgravio fiscale di cui sopra.

Le plusvalenze realizzate dai contribuenti residenti di età superiore ai 65 anni saranno esenti da tassazione se soddisfano i seguenti requisiti:

• Il profitto dalla vendita di immobili o attività viene reinvestito in pensione vitalizi
• Il venditore risponde il termine di sei mesi di reinvestimento degli utili a pensione vitalizi
• Le plusvalenze sono limitato a €240,000

metodo Tradizionale

Con l’aiuto dell’avvocato, si può compensare dal vostro capitale, l’imposta sugli utili la responsabilità della vendita, tutte le spese sostenute quando hai comprato la proprietà, più eventuali extra costi di ristrutturazione.

Finché hai fatture IVA per eseguire il backup dei tuoi reclami, ottenere questo sgravio fiscale sarà molto facile per te. La parte migliore della strategia del metodo tradizionale è che include sia i residenti che i non residenti.

Alcune delle spese e fatture IVA che possono compensare la passività plusvalenze includono:

• Spese legali durante l’acquisto della casa
• Tasse
• Spese notarili
• Tasse catastali
• Miglioramenti alla proprietà ad es. ristrutturato cucina, pavimenti in legno, vetrate, A/C con l’installazione, rood retiling, e di allarme casa
• agente Immobiliare commissione durante la vendita della casa
• avvocati durante la vendita della casa

Effetti di plusvalenze tasse in Spagna

gli Economisti che sostengono i più bassi tassi di plusvalenze tasse sostengono che il basso livello di guadagno di capitale tassi di risultato nelle seguenti:

• la crescita Economica della regione
• Si attenua la doppia imposizione del reddito di impresa
• Il basso i tassi di incremento della serratura in effetto, il che scoraggia gli investitori di vendere i loro beni per evitare le tasse
• l’Inflazione riduce il valore reale del capitale, i guadagni e i bassi tassi di aiutare a compensare il costo

un’Altra ricerca ha dimostrato che le agevolazioni fiscali di tassazione delle plusvalenze non hanno alcun effetto significativo sulla crescita dell’economia. Invece, le agevolazioni fiscali creano distorsioni economiche, che finiscono per danneggiare l’efficienza economica del paese.

Una cosa che è certa è che la politica di imposta sulle plusvalenze rende il sistema fiscale di un paese a diventare più regressivo. Le agevolazioni fiscali sulle plusvalenze avvantaggiano i ricchi nella società perché le plusvalenze sono solitamente generate da contribuenti ad alto reddito.

Differimento delle imposte

Uno dei principali vantaggi associati all’imposta sulle plusvalenze è il differimento dei pagamenti delle imposte fino alla vendita di un’attività. Ad esempio, un investitore in non paga le tasse sul patrimonio netto che guadagnano su un investimento immobiliare, fino all’anno in cui finalmente vendono la proprietà a scopo di lucro.

Inoltre, un investitore di titoli non paga alcuna imposta sulle plusvalenze sui profitti che guadagnano su azioni e obbligazioni fino a quando non vendono il bene.

Gli investitori pagano le tasse nell’anno in cui realizzano il guadagno sul loro investimento.

Riduzione del profitto

Sai che quasi tutto ciò che possiedi per scopi di investimento o usi personali è un bene capitale? Lo svantaggio principale di questo è che se vendi uno qualsiasi dei tuoi beni di capitale a scopo di lucro, le autorità fiscali in Spagna ti richiederanno di pagare l’imposta sulle plusvalenze. Lo svantaggio dell’imposta sulle plusvalenze in Spagna è che riduce il profitto complessivo ottenuto dalla vendita di proprietà o attività.

Aliquote fiscali

L’importo dell’imposta che si paga in plusvalenze dipende dal periodo di tempo in cui si possedeva il bene prima di venderlo. Questo può essere un beneficio o un danno a voi come il contribuente a seconda del periodo di proprietà. Se tu fossi il proprietario del bene per più di 12 mesi e fatto un profitto da esso, allora si dispone di una passività plusvalenza a lungo termine, che di solito è tassato ad un tasso inferiore.

Dall’altro e, se si possedeva un bene per meno di 12 mesi poi venderlo a scopo di lucro, si avrà una passività plusvalenza a breve termine, che di solito è tassato ad un tasso più elevato.

Come potete vedere, le imposte sulla plusvalenza a lungo termine sono vantaggiose rispetto alle imposte sulla plusvalenza a breve termine, perché i tassi generano risparmi.

Doppia imposizione

In qualità di contribuente, sei responsabile del pagamento della plusvalenza federale e statale sotto forma di tasse. Oltre a segnalare i profitti realizzati dalla vendita di un bene o di proprietà, gli investitori e proprietari di immobili sono anche tenuti a pagare tasse aggiuntive come l’imposta sul reddito, che può mettere un onere finanziario su un contribuente.

Imposta per gli espatriati in Spagna

Gli espatriati pagano l’imposta sulle plusvalenze in Spagna? Dato che la Spagna è ora una delle destinazioni più popolari al mondo per gli espatriati, gli espatriati che vivono in Spagna hanno bisogno di capire di più sul sistema fiscale in Spagna.

Il governo spagnolo è noto per cambiare frequentemente le sue regole fiscali, e quindi rende complicato tenere il passo con i cambiamenti fiscali. Tuttavia, chiunque non riesca a pagare tasse vitali come l’imposta sulle plusvalenze in Spagna dovrà affrontare gravi multe e sanzioni.

Come abbiamo affermato in precedenza, i residenti fiscali spagnoli sono tenuti dalle autorità fiscali a pagare l’imposta sulle plusvalenze durante la cessione di un bene. Per quanto riguarda l’imposta per i non residenti, sono tenuti a pagare l’imposta sulle plusvalenze in Spagna sul profitto realizzato dalla vendita di un immobile o di un bene.

Come espatriato, ti consigliamo vivamente di chiedere consulenza fiscale a un consulente fiscale prima di vendere qualsiasi proprietà in Spagna.

Come sapere se si qualificano per essere classificato come residente fiscale della Spagna

Come un expat che visita la Spagna di frequente, si sarà classificato come residente fiscale f si soddisfano i seguenti requisiti:

• Si vive in Spagna per più di 183 giorni ogni anno. Il numero di giorni non deve essere consecutivo. Finché il numero di giorni trascorsi in Spagna si aggiunge a 183 giorni ogni anno, sei considerato un residente fiscale spagnolo.
• Hai interessi economici in Spagna. Questo potrebbe significare che si lavora in Spagna per una società o come lavoratori autonomi. Inoltre, se svolgi un’attività professionale in Spagna, sarai considerato un residente fiscale spagnolo.
• Hai un coniuge o figli che vivono in Spagna.

Imposta sulle plusvalenze e vivere all’estero

Molte persone riescono a evitare di pagare l’imposta sulle plusvalenze diventando un residente non nel Regno Unito. Anche se questa strategia è tranquilla popolare, ha alcuni requisiti molto severi. Uno dei requisiti è che è necessario completare cinque anni di non residenza nel Regno Unito per essere esenti dal pagamento dell’imposta sulle plusvalenze. 5 anni è un tempo molto lungo, soprattutto se sei un cittadino del Regno Unito. La prossima volta che ti chiedi, ” Devo pagare le plusvalenze se vivo all’estero?”, si dovrebbe considerare se si hanno i mezzi per vivere all’estero per più di cinque anni.

Se siete disposti a vivere per cinque anni all’estero per essere esenti dal pagamento dell’imposta sulle plusvalenze quando si vendono le vostre proprietà nel Regno Unito, è necessario tenere questi pochi punti importanti in mente.

L’esenzione fiscale si applica solo se sei un residente non nel Regno Unito e un residente ordinario non nel Regno Unito, quando vendi il bene o la proprietà. Se sei ancora residente nel Regno Unito durante l’anno fiscale in cui vendi la proprietà, sarai soggetto all’imposta sulle plusvalenze del Regno Unito, indipendentemente da quanto tempo prevedi di lasciare il Regno Unito.

E ‘ possibile vivere in Spagna e pagare le tasse nel Regno Unito?

La Spagna ha un trattato di doppia imposizione con il Regno Unito che assicura che non si pagano le tasse sullo stesso reddito sia in Spagna e nel Regno Unito. Al fine di proteggersi dal pagamento di doppie tasse, si suppone di dichiarare il vostro reddito mondiale alle autorità spagnole come residente.

Inoltre, se non sei residente, ma guadagni reddito globale da altri paesi, le autorità fiscali ti richiederanno solo di pagare le tasse sul reddito proveniente dalla Spagna.

Tutte le attività si qualificano per l’imposta sulle plusvalenze?

Non tutte le attività di capitale che possiedi in Spagna si qualificheranno per i trattamenti delle plusvalenze. Alcune delle attività di capitale che non sono soggette all’imposta sulle plusvalenze in Spagna quando le vendi includono:

• Beni commerciali ammortizzabili
• Inventario aziendale
• Reddito da risparmio

Inoltre, gli articoli che hai prodotto o che hai prodotto per la tua azienda o il tuo marchio sono soggetti al trattamento delle plusvalenze. Tali articoli includono:

• Un modello, di un brevetto per invenzione, disegno, o una formula segreta
• copyright
• musicale, artistico, letterario o composizione
• Un memorandum, lettera, o simili, come le bozze di discorsi, fotografie, trascrizioni di manoscritti, disegni, o registrazioni

cose Importanti che dovete sapere su l’imposta sulle plusvalenze

spagnolo contribuenti, ci sono diverse cose che è necessario conoscere i redditi di capitale. Essi includono:

Le plusvalenze non sono solo per i ricchi

C’è un enorme equivoco sulle plusvalenze che la maggior parte delle persone ha, e cioè; le plusvalenze sono solo per i ricchi nella società. Questo non è vero perché anche se si appartiene alla classe media o classe inferiore in economia, se si vende un bene di capitale in Spagna, il profitto si fanno sarà soggetto a imposta sulle plusvalenze. Come abbiamo affermato in precedenza, quasi tutto ciò che possiedi si qualifica come un bene capitale. Se è la vostra auto, grande schermo TV, computer portatile, azioni, o obbligazioni, è classificato come un bene di capitale da parte delle autorità fiscali.

Se decidi di vendere il tuo laptop per più del suo prezzo originale, il profitto che guadagni è una plusvalenza ed è soggetto a tassazione. Ciò significa che, in qualità di residente fiscale rispettoso della legge, sei tenuto a segnalare il profitto derivante dalla vendita del tuo laptop alle autorità spagnole.

La vostra casa è molto probabilmente esente da imposta sulle plusvalenze

Il più grande bene che la maggior parte delle persone hanno è la loro casa. Dal momento che le proprietà tendono ad apprezzare in valore nel tempo, si potrebbe recuperare una plusvalenza enorme dal mercato immobiliare se si decide di vendere la vostra casa oggi.

spagnolo autorità fiscali per escludere l’utente dal pagamento di tutto o di parte del plusvalore in Spagna, se si soddisfano i seguenti requisiti:

• Si intende utilizzare i proventi dell’asta dell’immobile per l’acquisto di un’altra casa
• sei stato un residente permanente per una casa che per tre anni e al di sopra di
• La proprietà è deprezzato in valore e si finisce di vendita per un prezzo inferiore rispetto a quello che hai pagato quando inizialmente si è comprato la proprietà, rendendo in tal modo una perdita.

La durata della proprietà è importante

Se possiedi un’attività per più di 12 mesi e poi la vendi in seguito a scopo di lucro, guadagni una plusvalenza a lungo termine soggetta a una bassa imposta sulle plusvalenze.

D’altra parte, se si possiede un bene o una proprietà per meno di 12 mesi poi venderlo in seguito a scopo di lucro, vi farà guadagnare plusvalenze a breve termine. Come abbiamo visto in precedenza, i guadagni a breve termine sono soggetti all’aumento dell’imposta sulle plusvalenze in Spagna rispetto alle plusvalenze a lungo termine.

Le plusvalenze possono essere compensate da minusvalenze

Se sei stato un investitore in Spagna per un po’, probabilmente ti sei reso conto che non tutte le attività o le proprietà apprezzano il valore nel tempo. A volte il bene o la proprietà può perdere il suo valore nel tempo. Se vendi l’articolo per meno del suo prezzo originale, ottieni una perdita di capitale invece di una plusvalenza. La perdita di capitale da un investimento (non dalla vendita di beni o attività personali) può compensare le plusvalenze.

Ad esempio, se vendi un titolo e guadagni €50.000 sotto forma di guadagni a lungo termine, ma finisci per vendere un altro titolo a soli €20.000 sotto forma di perdite a lungo termine, le autorità fiscali spagnole ti tasseranno sulle plusvalenze a lungo termine di €30.000.

€50,000 – €20,000= €30,000

Nel caso in cui le minusvalenze superino le plusvalenze, è possibile utilizzare la perdita per compensare fino a €3.000 del vostro altro reddito. Se le perdite di capitale in eccesso sono superiori a €3.000, l’importo superiore a €3.000 può essere riportato al futuro per compensare eventuali plusvalenze in futuro.

Il reddito derivante dalla tua attività non è una plusvalenza

Gestisci un’attività che acquista e vende articoli? I profitti che si fanno dalle vendite nel vostro business saranno considerati come reddito d’impresa invece di plusvalenze. Per esempio, se si acquista oggetti presso le vendite di garage e negozi di antiquariato e poi rivendere ad un prezzo più elevato on-line al fine di realizzare un profitto, le autorità fiscali spagnole lo vedrà come un business e non addebiterà alcuna imposta sulle plusvalenze sui profitti.

Le seguenti informazioni ti renderanno più facile capire il tipo di denaro nella tua attività e se è responsabile dell’imposta sulle plusvalenze:

• Il denaro utilizzato per pagare per gli articoli o comprare oggetti nel vostro business è considerata una spesa aziendale
• I soldi che si ricevono nel business della vendita di articoli è il reddito di affari e non è soggetta all’imposta sulle plusvalenze
• La differenza tra le spese aziendali di business e il fatturato è chiamato reddito di impresa e, inoltre, non è responsabile per l’imposta sulle plusvalenze. Tuttavia, il reddito d’impresa è soggetto ad altre imposte sul lavoro.

Le tasse stimate alleggeriranno il carico fiscale

Le tasse stimate sono per lo più associate a liberi professionisti e persone che sono lavoratori autonomi. Se si dispone di un intero anno in cui si effettua una buona quantità di denaro in plusvalenze, si consiglia vivamente di pagare le imposte stimate sulle plusvalenze trimestrali, invece di aspettare fino a quando si file la dichiarazione dei redditi.

Il motivo per cui si dovrebbe parte con il denaro delle tasse prima è quello di evitare sanzioni sottopagamento con le autorità fiscali spagnole durante la stagione fiscale. Inoltre, pagare le tasse trimestrali vi aiuterà a evitare sorprese indesiderate al momento della presentazione delle dichiarazioni dei redditi. Inoltre, non ti metterai a rischio di non avere abbastanza soldi per pagare la fattura fiscale nel caso in cui sia più grande del previsto.

Ricorda la regola delle vendite di lavaggio

A volte ha più senso vendere un investimento in perdita e raccogliere i benefici fiscali che ne derivano. Ma cosa succede se si decide di riacquistare un investimento, ad esempio azioni poco dopo averlo venduto, perché ha iniziato a riprendersi sul mercato? In tale scenario, è necessario fare attenzione alla regola di vendita del lavaggio.

La regola wash sale si verifica quando vendi un investimento come un titolo, quindi riacquisti lo stesso investimento o un investimento identico in un arco di 30 giorni. Una volta che ciò accade, non è possibile cancellare le perdite associate alla transazione dell’investimento la prima volta che l’hai venduto.

Si consiglia vivamente di evitare un lavaggio vendite. In questo modo è molto facile, perché tutto quello che dovete fare è evitare di riacquistare un investimento che hai venduto entro meno di 30 giorni di distanza.

Pro punta: È possibile acquistare vendere un titolo in perdita, quindi acquistare un titolo diverso entro 30 giorni. Dopo i 30 giorni sono finiti, si può rivendicare la perdita dello stock iniziale che hai venduto.

Il nuovo regime fiscale applicabile alle plusvalenze in Spagna

L’ultima riforma della legge spagnola PIT (imposta sul reddito personale), ha introdotto un cambiamento significativo, che è l’istituzione della tassa di uscita.

L’imposta di uscita è riscossa su diverse plusvalenze non realizzate su attività finanziarie come azioni quando un contribuente trasferisce la sua residenza in un altro paese diverso dalla Spagna.

Tuttavia, la tassa di uscita non è necessariamente nuova perché esisteva prima nelle nazioni dell’UE e nei paesi membri dell’OCSE.

Se il contribuente si trasferisce in un altro paese dell’UE o in un paese del SEE (Spazio economico europeo), non sarà soggetto all’imposta di uscita a seguito del cambio di residenza al di fuori della Spagna.

Il contribuente sarà tenuto a pagare l’imposta solo se 10 anni che seguono dopo che il contribuente smette di essere residente, accade quanto segue:

• Il contribuente trasferisce le proprie azioni o quote inter vivos.
• Il contribuente perde il suo status di residente UE o SEE
• Il contribuente è riconosciuto colpevole di violazione dei requisiti normativi di segnalazione

Cosa succede se trasferisci la tua proprietà al tuo coniuge in Spagna?

Forse sei un investitore di successo in Spagna e invece di vendere la tua proprietà, desideri trasferire la tua proprietà al tuo coniuge. Come funziona il processo di ereditarietà? Ci si aspetta di pagare qualsiasi imposta sulle plusvalenze?

Di seguito sono riportati alcuni dettagli importanti di cui devi essere a conoscenza quando trasferisci la tua proprietà al tuo coniuge in Spagna:

Nessun trasferimento è automatico

In Spagna, non puoi semplicemente trasferire la tua proprietà al tuo coniuge. Se il vostro partner passa, è vostra responsabilità di cambiare la proprietà della loro proprietà attraverso il processo legale appropriato.

Prima di tutto, un notaio deve firmare l’atto ereditario, che dovrebbe poi essere registrato presso l’ufficio del catasto.

In secondo luogo, è necessario mantenere la proprietà fino al completamento del processo di trasferimento. Ciò significa che non è possibile vendere della proprietà fino a quando l’intero processo di registrazione è fatto. Se si prevede di utilizzare i profitti derivanti dall’asta della proprietà per pagare la tassa di successione, è necessario attendere che l’atto di successione sia registrato presso l’ufficio del registro fondiario.

Lo stesso principio si applica quando trasferisci la tua proprietà al tuo coniuge in Spagna. Si può vendere solo la proprietà se si possiede l’intera proprietà legalmente. Se possiedi solo una piccola parte della proprietà, non puoi venderla.

Imposta di successione

Nel caso in cui una terza parte sia impostata per ereditare parte della proprietà del coniuge, il processo di eredità legale deve iniziare a funzionare una volta che il coniuge muore. Si consiglia vivamente di avviare il processo di eredità entro i prossimi sei mesi dalla morte del coniuge. In caso contrario si mette ad un alto rischio di essere responsabile per il ritardo nel pagamento degli interessi.

L’importo dell’imposta di successione da pagare dipende dal rapporto tra il defunto e il proprietario rimanente e dalla posizione della proprietà. Se tu fossi sposato, allora non può essere tenuto a pagare alcuna tassa di successione al fine di ereditare la proprietà del vostro defunto coniuge in Spagna.

Ci sono quattro tipi di eredi riconosciuti in Spagna. Essi includono:

• Nipoti e figli
• sotto i 21 anni di età
• Nipoti e bambini sopra l’età di 21, il coniuge, i genitori, e nonni
• Sorelle, fratelli, zie, zii, cugini e parenti
• Chiunque altro

In alcune comunità, un partner non può cadere sotto il chiunque altro categoria, anche se vivevano insieme per molti anni con il defunto coniuge. Di conseguenza, questo può avere alcune implicazioni finanziarie sul coniuge.

L’imposta di successione non è pagabile solo contro i beni personali. Vi sarà anche richiesto di pagare le tasse contro i veicoli, depositi, beni, e il trasferimento di denaro detenuto in conti bancari.

Il pagamento è anticipato

Tutti i pagamenti relativi al processo di ereditarietà devono essere pagati in anticipo. Ciò significa che non è possibile utilizzare i proventi della vendita dell’asta della proprietà per coprire le spese di eredità, perché non si può vendere la proprietà a meno che non si è il suo proprietario legale.

Tuttavia, grazie alle plusvalenze, le spese sostenute possono essere detratte dalla base imponibile a causa dell’imposta sulle plusvalenze.

Ti consigliamo vivamente di chiedere consulenza legale a un rappresentante fiscale, al fine di confermare quanto dovrai pagare, per assicurarti di avere a disposizione denaro adeguato quando necessario.

L’imposta sulle plusvalenze in Spagna non viene addebitata sulla proprietà ereditata. Tuttavia, se si eredita una proprietà poi decidere di vendere in un secondo momento, allora si avrà bisogno di pagare l’imposta sulle plusvalenze sul profitto si guadagna.

Quindi, hai imparato qualcosa di nuovo sull’imposta sulle plusvalenze in Spagna? Per ricapitolare brevemente, l’imposta sulle plusvalenze è un’imposta che viene addebitata sulla crescita del valore dell’investimento, quando un individuo o una società vende l’investimento.

Quando la proprietà o il bene viene venduto, vengono realizzate le plusvalenze (profitto). L’imposta sulle plusvalenze non si applica alle plusvalenze non realizzate o agli investimenti che devono ancora essere venduti.

Abbiamo anche concluso che esistono due tipi principali di plusvalenze, ovvero plusvalenze a lungo termine e plusvalenze a breve termine. Consigliamo vivamente di considerare la plusvalenza a lungo termine perché ha un tasso inferiore rispetto alla plusvalenza a breve termine. Tutto quello che dovete fare è tenere su una proprietà o un bene per più di 12 mesi.

Avete domande circa l’imposta sulle plusvalenze in Spagna? Inviaci una e-mail o darci una chiamata oggi per ulteriori chiarimenti.