Stai pensando di creare un family trust in Australia, ma non sai da dove cominciare? Capiamo quanto possa essere difficile, credici, quindi abbiamo messo insieme tutto ciò che devi sapere sul processo per aiutarti sulla tua strada. Parlare sempre con un professionista qualificato prima di prendere qualsiasi decisione in relazione alla creazione di un trust di qualsiasi tipo, e dare Linea di fondo Controllo Sunshine Coast commercialisti una chiamata su 5471 7077 se si desidera ulteriori informazioni.

Che cos’è un trust?

Secondo l’ATO, un trust è ” un obbligo imposto a una persona o altra entità di detenere proprietà a beneficio dei beneficiari… Mentre in termini legali un trust è un rapporto non una persona giuridica, trust sono trattati come soggetti contribuenti ai fini dell’amministrazione fiscale.”I trust sono normalmente utilizzati a fini commerciali o di investimento, a seconda delle circostanze.

Che cos’è un family trust?

Un trust familiare è un trust discrezionale che di solito viene creato per:

• Condurre un’azienda di famiglia.
• Tenere beni per una famiglia.
• Proteggere le risorse.
• Ai fini fiscali.

Passi per la creazione di un family trust in Australia

Ci una serie di passi generali si dovrebbe seguire al fine di impostare un family trust, che sono elencati di seguito come guida. Consigliamo vivamente, tuttavia, di parlare con un professionista qualificato prima di iniziare qualsiasi procedura per creare un trust familiare, per assicurarsi che sia l’opzione migliore per le tue esigenze.

Passo 1: Trustee(s)

Passo 1 di creazione di un trust di famiglia è probabilmente il più difficile determinare un trustee o trustees. Un fiduciario può essere una serie di persone tra cui:

• Fiduciaria aziendale come banca o società di consulenza aziendale.
• Professionista individuale come un contabile, un consulente per gli investimenti o un avvocato.
• Individuo non professionale come un membro della famiglia.

In alcuni casi è meglio non scegliere qualcuno vicino a te, ma è importante assicurarsi che il trustee/s che vengono scelti ha integrità e sono consapevoli dei loro obblighi trustee.

Fase 2: Beneficiari

Fase 2 è quello di determinare chi sono i beneficiari del family trust. I beneficiari possiedono il diritto di fiducia reddito o altra proprietà di fiducia in relazione alla fiducia della famiglia, quindi questo passo è molto importante. L’atto di fiducia definirà alcune limitazioni in relazione ai beneficiari, tuttavia, a seconda di quanto concordato tra le parti, tra cui:

• Fino a che punto va il diritto di un beneficiario.
• La natura del diritto di un beneficiario, ad esempio percentuale, importo fisso, a discrezione del fiduciario.
• Definire la classe di persone che può essere un beneficiario ad esempio organi sociali, familiari, persone straniere ecc.

Passo 3: Trust Deed

Un trust deed discrezionale deve quindi essere redatto che è legalmente vincolante. Ricorda che i trust possono essere piuttosto complessi e specifici per le tue circostanze esatte, quindi parla sempre con un professionista qualificato in relazione a questo passaggio in particolare.

Passo 4: Settle

Il passo successivo è per un ‘settlor’ di firmare l’atto di fiducia e ‘settle’ la proprietà di fiducia. Questo processo crea l’atto di fiducia a beneficio dei beneficiari e generalmente richiede al disponente di fornire una piccola somma monetaria (circa $10 o giù di lì) al trustee.

I settlor sono di solito qualcuno che non è correlato a nessuno dei beneficiari, ma può essere un amico intimo che non ha alcun coinvolgimento una volta completato l’insediamento.

Passo 5: Firma

Ora è il momento per tutti gli altri di firmare! Dopo che il disponente ha firmato l’atto fiduciario, il trustee/s deve convocare una riunione per accettare la loro nomina come trustee(s) del trust e accettando di essere vincolato dai termini dell’atto fiduciario.

Fase 6: Imposta di bollo

A seconda di dove ci si trova, imposta di bollo può essere dovuta in relazione alla vostra fiducia famiglia. Stati come Queensland, Western Australia e South Australia non attirano imposta di bollo, tuttavia New South Wales, Tasmania e Victoria, tra gli altri luoghi, hanno diversi costi di imposta di bollo. Rivolgiti sempre alle autorità competenti del tuo stato o territorio per quanto riguarda gli importi dell’imposta di bollo, i termini di pagamento e le restrizioni temporali, per assicurarti di completare tutti i requisiti necessari in modo corretto e puntuale.

Passo 7: ABN e TFN

Una volta che il family trust è stato stabilito, richiede sia un Australian Business Number (ABN) e Tax File Number (TFN). In caso di dubbi, ottenere un aiuto professionale!

Passo 8: Conto bancario

Il passo finale quando si tratta di creare un trust è l’apertura di un conto bancario. Questo account dovrebbe essere aperto a nome del trustee ‘ come trustee per il trust.”La somma di regolamento dovrebbe essere il primo importo depositato e dovrebbe esserci prima che vengano effettuati altri depositi o transazioni.

Che ne dici di creare un trust familiare per un’azienda familiare?

La creazione di un family trust per un’azienda non è solo per un unico scopo: sicuramente ci sono motivi fiscali, tuttavia ci sono motivi di gestione che un family trust è anche una buona idea. È meglio parlare con un professionista se è tua intenzione creare un family trust per la tua azienda di famiglia, poiché ci sono una serie di fattori che devono essere considerati sia prima che durante il processo di set-up.

Perché creare un family trust?

Ci sono una serie di aspetti positivi quando si tratta di creare un trust familiare, ma ci sono anche alcuni aspetti negativi (proprio come qualsiasi cosa).

Vantaggi

• Minimizzazione fiscale: le distribuzioni da parte di un trust determinano redditi più bassi ai fini fiscali.
• Flessibilità degli investimenti immobiliari: i trust hanno regole molto più flessibili di super quando si tratta di detenere attività, ad esempio proprietà.
• Pianificazione pensionistica: poiché i trust familiari sono abbastanza flessibili, questo offre il potenziale per la ricchezza da accumulare e quindi utilizzare in combinazione con gli importi di pensione dopo il pensionamento.
• Imposta sulle plusvalenze: I trust familiari hanno benefici CGT che le aziende non hanno, in quanto vi è uno sconto del 50% sulle plusvalenze per attività detenute su 1 anno (questo non si applica alle società).
• Protezione patrimoniale: Un esempio di questo è l’acquisto di una casa per un bambino a risiedere in ma non hanno bisogno di perdere la proprietà, come la proprietà rimane con la famiglia fiducia.

Svantaggi

• Distribuzione delle perdite: le perdite di capitale o di reddito non possono essere distribuite ai beneficiari di un trust familiare. Ciò significa quindi che se il trust subisce una perdita netta, nessuno dei beneficiari può compensare tale perdita contro qualsiasi altro reddito valutabile che essi possono avere.
• Rischi fiscali: non completare mai alcun tipo di comportamento di “elusione fiscale” – parla con il tuo contabile fiscale e possono agire di conseguenza.
• Proprietà nome delle attività: se un trust possiede proprietà, il nome del trustee è sul documento pertinente e sono il proprietario legale.
• Perdita di proprietà dei beni: se la proprietà è gestita attraverso un trust familiare, si perde la proprietà personale.
• Spese di amministrazione: Tutto quanto sopra costa denaro e tempo a lungo termine.

Se volete qualche informazione in più per quanto riguarda i trust di famiglia e se la creazione di un trust di famiglia sarebbe soddisfare le vostre circostanze, dare Bottom Line Control una chiamata su 5471 7077 e saremmo felici di discutere le vostre esigenze di oggi.

Risorse:

Governo australiano-ATO (Trust): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (la tua guida per creare un trust familiare): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

Governo australiano – ATO (Trust di famiglia – concessioni): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/ In dettaglio/Family-trusts—concessioni /

Sydney Morning Herald (Capire come funzionano i trust familiari): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (Come creare un fondo fiduciario in Australia): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (Che cosa è un family trust?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC News (Trust e minimizzazione fiscale spiegato): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480