Se hai recentemente cambiato lavoro o iniziato un nuovo lavoro, il tuo datore di lavoro creerà un account di pensionamento 401(k) per te. Un conto 401 (k) consente ai dipendenti di effettuare contributi fiscali differiti attraverso differimenti elettivi. Un datore di lavoro può anche offrire 401 (k) corrispondenza come parte del piano di compensazione della società per mantenere i dipendenti migliori in azienda.

Un datore di lavoro con corrispondenza 401(k) apporta contributi al conto 401(k) del dipendente, in base all’importo contribuito dal dipendente al piano. Il datore di lavoro può offrire una corrispondenza parziale o completa dei tuoi contributi, a seconda della politica aziendale. Il dipendente può ottenere la piena proprietà dei contributi corrispondenti immediatamente o dopo un certo periodo, a seconda del programma di maturazione dell’azienda.

Come funziona la corrispondenza 401(k)

I termini di un piano 401(k) variano tra i datori di lavoro e dovrai discutere con il tuo datore di lavoro per conoscere i dettagli specifici del piano 401(k) del datore di lavoro e del programma di corrispondenza.

Il datore di lavoro sponsor determina i termini del suo programma di corrispondenza 401(k), ma deve osservare le regole dei limiti contributivi richiesti previste dalla legge ERISA. Generalmente, il datore di lavoro può utilizzare uno di questi due tipi di metodi di corrispondenza:

Corrispondenza parziale

Se il datore di lavoro offre corrispondenza parziale, corrisponderà parte del denaro che hai messo in un conto 401(k), fino a un limite specifico. La maggior parte dei datori di lavoro fornisce una corrispondenza del 50% del contributo del dipendente, fino al 5% dello stipendio, ma questo può variare tra i datori di lavoro. In termini semplici, il tuo datore di lavoro corrisponderà alla metà di ciò che hai inserito, ma non più del 2,5% del tuo stipendio.

Ad esempio, se guadagni 8 80.000 all’anno e il datore di lavoro offre una corrispondenza parziale del 50% fino al 5% del tuo stipendio, significa che quel datore di lavoro contribuirà a contribute 2.000 o al 50% del denaro che contribuisci al tuo piano 401(k). La corrispondenza parziale non limita l’importo che contribuisci; puoi contribuire più del 5%, ma il datore di lavoro corrisponderà solo fino al 5%. Se si decide di contribuire più del 5% del vostro stipendio, si dovrebbe fare attenzione a non superare i limiti di contributo IRS per l’anno.

Corrispondenza dollaro per dollaro

Un datore di lavoro può anche offrire una corrispondenza completa o una corrispondenza del 100% dei tuoi contributi, fino a un certo limite. Se il tuo datore di lavoro offre un dollaro per dollaro fino al 6%, contribuirà con un importo pari al tuo contributo fino al 6% del tuo stipendio. Se contribuisci con il 3%, il datore di lavoro contribuirà anche con il 3% del tuo stipendio. Tuttavia, se decidi di contribuire con il 7% del tuo stipendio, il datore di lavoro inserirà solo il 6%, che è il suo limite impostato.

401(k) Limiti di contribuzione corrispondenti

Nel determinare quanto contribuire al piano 401(k), è necessario considerare i limiti di contribuzione annuale IRS. Per il 2021, puoi contribuire fino a $19.500, rispetto a $19.000 nel 2019. Se sei 50 o ordine, questo limite aumenta a $26.000, tra cui contributions 6.500 in contributi catch-up.

Per il contributo combinato datore di lavoro e dipendente, il limite massimo è di $58.000 per il 2021 o $64.500 per i partecipanti che hanno 50 anni o più.

Sono idoneo per il programma di corrispondenza 401(k) del mio datore di lavoro?

Se hai iniziato un nuovo lavoro, dovresti scoprire se il tuo nuovo datore di lavoro ha un programma di corrispondenza 401(k) e i requisiti di idoneità per i nuovi dipendenti. L’ammissibilità dei dipendenti è a discrezione del datore di lavoro e la maggior parte dei datori di lavoro può richiedere al dipendente di aver lavorato per l’azienda per un periodo specifico per ottenere il beneficio. Alcune aziende possono anche offrire 401 (k) corrispondenti ai dirigenti superiori come parte del piano di compensazione dei dipendenti per mantenere i migliori talenti.

Se sei stato recentemente iscritto al programma di corrispondenza del datore di lavoro, ma non sai come funziona, dovresti parlare con il responsabile delle risorse umane o l’amministratore del piano 401(k) per ottenere ulteriori informazioni sul programma di corrispondenza. Dovresti chiedere il tipo di corrispondenza offerta, se si tratta di una corrispondenza parziale o completa e i limiti di corrispondenza. Si dovrebbe contribuire l’importo più alto che consente di raccogliere partita del datore di lavoro completo, senza allungare le vostre finanze al di là di ciò che si può permettere.

Si applicano sanzioni?

I contributi combinati 401(k) del dipendente e del datore di lavoro sono soggetti a sanzioni per il ritiro anticipato e contributi in eccesso al di sopra dei limiti di contribuzione IRS. Se si prelevano fondi prima di girare 59½, l’IRS impone una tassa di penalità del 10% soggetta a determinate esenzioni. In questo caso, pagheresti un’imposta extra del 10% sopra le normali imposte sul reddito sui prelievi.

L’IRS impone anche una sanzione del 6% su qualsiasi importo contribuito a un 401 (k) sopra i limiti di contribuzione annuale. Se i contributi corrispondenti del datore di lavoro spingono i contributi al di sopra del limite stabilito, ti verrà richiesto di pagare sanzioni sull’importo in eccesso e le sanzioni continueranno a maturare fino a quando non ritirerai l’importo in eccesso. Non ci sono sanzioni per lo spostamento di 401(k) ad un IRA quando si esce o lasciare il vostro datore di lavoro.

401(k) Orari di maturazione: cosa sono?

Alcuni datori di lavoro hanno un programma di maturazione per il loro programma di corrispondenza. Questo programma determina la parte del contributo del datore di lavoro che è interamente di proprietà del dipendente in base al numero di anni che hanno lavorato per l’azienda.

Mentre i vostri contributi appartengono pienamente a voi, i contributi del datore di lavoro non appartengono pienamente a voi fino a quando non si soddisfano determinate condizioni. Si può perdere alcuni o tutti i contributi del datore di lavoro se si dimette o sono terminati prima di un determinato numero di anni sono trascorsi.

I principali tipi di maturazione includono:

Maturazione immediata

La maturazione immediata conferisce al dipendente la piena proprietà dei contributi corrispondenti del datore di lavoro non appena vengono depositati sul proprio conto 401(k).

Graded Vesting

Questo programma di vesting offre ai dipendenti una graduale e crescente proprietà dei contributi del datore di lavoro fino a raggiungere la proprietà 100%. Un esempio di un programma di maturazione graduato di sei anni è il seguente:

Anno 1: 0%

Anno 2: 20%

Anno 3: 40%

Anno 4: 60%

Anno 5: 80%

Anno 6: 100%

Se un dipendente lascia il datore di lavoro dopo quattro anni di lavoro, otterrà solo il 60% dei contributi corrispondenti del datore di lavoro. Se il dipendente lascia dopo 6 anni, lui / lei arriva a trattenere il 100% dei contributi corrispondenti. I regolamenti federali richiedono che gli orari di maturazione non possano superare i 6 anni.

Cliff vesting

Questo programma di vesting dà al dipendente il 100% di proprietà dei contributi corrispondenti dopo un determinato periodo di lavoro, di solito inferiore a 3 anni. Ad esempio, se il datore di lavoro richiede due anni di lavoro attivo, un dipendente deve raggiungere la data pienamente acquisita per ottenere la piena proprietà dei contributi del datore di lavoro. Se il dipendente lascia la società dopo un anno, lui/lei perderà tutti i contributi del datore di lavoro.

Come funziona la corrispondenza 401(k) per Roth 401(k)?

Se contribuisci a un conto Roth 401(k), il tuo datore di lavoro corrisponderà ai tuoi contributi allo stesso tasso dei tradizionali 401(k)s. Un Roth 401(k) ha molte somiglianze con un piano tradizionale 401(k), tranne che i suoi contributi sono tassati in anticipo e non ti verrà richiesto di pagare le tasse sui prelievi.

Se il tuo datore di lavoro corrisponde ai piani tradizionali 401(k), dovrebbe offrire una corrispondenza per i piani Roth 401(k). Quando si abbinano i contributi Roth 401 (k), i contributi vengono versati prima che le tasse vengano pagate per questo. Pertanto, dovrai pagare le tasse sulla parte del contributo del datore di lavoro quando prendi una distribuzione. In termini semplici, i contributi corrispondenti del datore di lavoro vanno in un tradizionale 401 (k) e ti verrà richiesto di pagare le tasse sui contributi del datore di lavoro e qualsiasi crescita degli investimenti associata alla partita quando effettui un prelievo.