a rezidensek Spanyolországban, valamint a nem rezidensek állítólag fizetni a tőkenyereség-adó Spanyolországban legalább egyszer az életükben. Az adók más formáitól, például a bérektől eltérően a tőkenyereség kiszámítása bonyolultabb, ezért nehezebb megadóztatni.

miután nyereséget ért el egy gazdasági tranzakcióból, például Ingatlan, Ingatlan, részvény és nemesfémek eladásakor, az egyik fő adó, amelyet meg kell fizetnie, a tőkenyereség-adó. Olvass tovább, hogy megtudja, az adókötelezettség tőkenyereség-adó Spanyolországban, és mennyi a nyereség adózik Spanyolországban.

tőkenyereség-adó

mint korábban említettük, a tőkenyereség-adó az az adó, amelyet a nyereség után fizet, amelyet egy eszköz, például föld vagy ingatlan eladásából szerez. Az adót a befektetésből származó nyereség után is felszámítják, különösen a spanyol területen.

egyszerűbben fogalmazva: bármikor, amikor az eszköz vagy befektetés eladási értéke nagyobb, mint az eredetileg a megszerzésért fizetett ár, akkor a tőkenyereség-adót a különbözetre (nyereségre) terhelik.

ez azt jelenti, hogy a tőkenyereség-adó az egyik fő adó, amelyet felszámítanak, ha Spanyolországban eladja ingatlanát (például házát). Az olyan országokban, mint az Egyesült Királyság, a CGT önállóan működik. Spanyolországban azonban a tőkenyereség integrálódik az IRPF-be (személyi jövedelemadó) a spanyol adórendszerrel összhangban.

ezenkívül a spanyol adórendszer megköveteli, hogy a tőkenyereség-adót az ingatlan eladásából származó nyereség után fizesse meg, függetlenül attól, hogy Spanyol illetőségű-e vagy sem. Javasoljuk, hogy kérjen adóügyi tanácsot egy adószakértőtől, mivel az adózás Spanyolországban időnként összetett, és ha nem vagy óvatos, pénzbírságot vagy büntetést vonhat maga után.

Hogyan számoljuk ki a tőkenyereség-adó Spanyolországban?

tőkenyereség-adó a nem rezidensek számára

amint emlékszel, megemlítettük, hogy annak ellenére, hogy Ön nem spanyolországi illetőségű, továbbra is a tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik Spanyolországban. Szerencsére a nem rezidensek tőkenyereség-adója egyszerűbb és könnyebben kiszámítható a rezidensekhez képest. A spanyolországi nem rezidensek tőkenyereség-átalánydíja 19 százalék, amelyet egy ház aukcióján elért nyereség után számítanak fel. Bár a számítás egyszerűnek tűnik, bonyolultabb, mint az eladás 19% – ának kidolgozása. Így számítja ki a Spanyolországban nem rezidensek tőkenyereség-adóját.

1. lépés: Számítsa ki a valódi vételárat

a valódi vételárat úgy számítják ki, hogy hozzáadják az ingatlan megvásárlásának kezdeti árát (az ár szerepel a tulajdoni lapon), a vásárlás során valószínűleg felmerült többletköltségekkel együtt. A költségek magukban foglalhatják:

• átviteli adó
• jogi díjak
• ÁFA (hozzáadottérték-adó)
• közjegyzői díjak
• földhivatali díjak

2.lépés: Számítsa ki a végső eladási számot

a végső eladási számot a az értékesítés során felmerült költségek levonása a jelenlegi eladási árból. Például, ha az ingatlanon szerkezeti változtatásokat hajtottak végre az eladásra való felkészülés érdekében, az ilyen változtatások költségeit le kell vonni az ingatlan jelenlegi eladási árából. Ezenkívül a felmerült jogi díjakat is le kell vonni az eladási árból.

Ahhoz azonban, hogy a fenti költségeket levonhassa az eladási árból, igazolnia kell az érintett munka hivatalos bevételeit és a rendelkezésre bocsátott anyagokat.

abban az esetben, ha szerkezeti változtatásokat hajtott végre az ingatlanon, és elfelejtette belefoglalni a változásokat a tulajdoni lapba, javasoljuk, hogy javítsa ki a változásokat az értékesítés helyén.

3. lépés: Számítsa ki a nettó nyereséget

a valódi vételár és a végső eladási szám kiszámítása után most már könnyen kiszámíthatja a nettó nyereséget. A nettó nyereség kiszámításának képlete:

végső eladási ábra – a valódi vételár= nettó nyereség

megjegyzés: a tőkenyereség-adót a nettó nyereségéből terhelik. Megemlítettük, hogy a nem spanyol lakosok átalánydíja 19 százalék. Ezért a tőkenyereség-adó, amellyel tartozol, a következő lesz:

a nettó nyereség 19% – a.

az EU-n (Európai Unión) kívüli spanyol nem rezidensek várhatóan 24 százalékos állóeszköz-nyereségadót fizetnek. Ha azonban a nem rezidensek európai országból, Norvégiából vagy szigetről származnak, akkor a tőkenyereség-adó csak 19 százalékra csökken.

a nem rezidensek részesülnek-e kedvezményekben vagy mentességekben? Igen.

a nem rezidensek adómentességet élvezhetnek, ha jogszerűen élnek egy olyan európai országban, amely adószerződéssel rendelkezik Spanyolországgal.

tőkenyereség-adó rezidensek számára

másrészt, ha Ön Spanyolországban rezidens, a tőkenyereség-adó, amelyet várhatóan fizetni fog, növekményes. Tudta, hogy a kormány spanyol adóalanynak tekinti Önt, ha évente több mint 183 napig tartózkodik Spanyolországban?

ezért Spanyolországban adóügyi illetőséggel rendelkező tőkenyereség-kötelezettsége a következő lesz:

• 19 százalék az első 6000 fő nyereségre
• 21 százalék a 6000 és 5000 fő közötti nyereségre
• 23 százalék a fenti nyereségre €50,000

ha bizonytalan a tőkenyereség-felelősségével kapcsolatban, javasoljuk, hogy konzultáljon egy költségvetési szakértővel. Spanyolország bonyolult bürokratikus rendszerei miatt kerülje az online útvonalak követését, amelyek adószámológépet tartalmaznak a tőkenyereség-adó kiszámításához. Ezenkívül a tőkenyereség-adó a rendszeres jövedelemadóra alkalmazott kiegészítő illeték, ezért az online jövedelemadó-kalkulátor félrevezető lehet.

mely eszközök felelősek a CPT – ért?

a tőkenyereség-adó a következő tőkeeszközöket és befektetéseket terheli.

• készletek
• gyűjtemények
• kötvények
• ékszerek
• épületek
• nemesfémek
• földek
• házak és lakások

spanyol lakosok, akik eladják otthonukat az Egyesült Királyságban

Ön spanyol adóügyi illetőségű, aki otthonát tervezi eladni az Egyesült Királyságban? Sok európai országban, beleértve Spanyolországot is, globális jövedelme adóköteles. Ez azt jelenti, hogy ha az Egyesült Királyságban lakóhellyel rendelkezik, ha eladja az ingatlant, akkor Spanyolországban tőkenyereség-adót kell fizetnie.

ezenkívül az éves rezidens adóbevalláson is be kell jelentenie az eladásból származó jövedelmét. A nyilatkozat az előző évre is vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy ha 2019 májusában eladta házát, akkor azt 2020 júniusában kell bejelentenie 2019 helyett.

hogyan lehet elkerülni a tőkenyereség-adót?

abban az esetben, ha kíváncsi, “hogyan kerülhetem el a tőkenyereség-adót Spanyolországban?”, akkor kiváló hírünk van az Ön számára.

két fő helyzet van, amikor nem kell fizetnie a tőkenyereség-adót, és egy olyan helyzet, amikor az adó csökkentett százalékát kell fizetnie. Vessünk egy pillantást néhányra.

fő otthoni mentesség

nem kell fizetnie a tőkenyereség-adót Spanyolországban, ha az ingatlan értékesítéséből származó pénzt új ingatlan vásárlására használják fel, amelyet házaként kíván használni. Ezt hívják a fő otthoni mentességnek.

a legfontosabb dolog, amit ebben a helyzetben figyelembe kell venni, az, hogy az eladott ingatlan az otthona volt, és így lesz az új ingatlan, amelyet az eladásból származó nyereséggel vásárol.

Ahhoz azonban, hogy a fő lakásmentesség alkalmazható legyen, az ingatlannak az Európai Unión belül kell lennie, nem pedig azon kívül.

ingatlan eladása, ha 65 évnél idősebb

az időseknek tőkenyereséget kell fizetniük? Ez a mentesség azok számára működik a legjobban, akik adót akarnak megtakarítani. Ha a fenti 65 éves, akkor nem kell fizetnie a tőkenyereség-adó, ha eladja a tulajdonát. Még akkor is, ha nem szándékozik felhasználni az ingatlan aukciójából származó bevételt új otthonának megvásárlására, teljesen mentesül a tőkenyereség-adó alól.

javasoljuk, hogy ha azt tervezi, hogy eladja az ingatlant a korai 60-as, Úgy várja, amíg a fenti 65 eladni az ingatlant, így elkerülhető a tőkenyereség-adó megfizetése.

van azonban egy speciális feltétel, amelyet teljesítenie kell ahhoz, hogy idős korban mentesüljön a tőkenyereség-adó alól. Az előírt feltétel az, hogy az eladott ingatlannak szokásos tartózkodási helyének kell lennie. Egyszerűbben fogalmazva, igazolnia kell, hogy legalább az elmúlt 3 évben élt az ingatlanon, mielőtt eladná, annak érdekében, hogy teljes mértékben mentesüljön a tőkenyereség-adó alól.

1995 előtt vásárolt eszközök

1995 előtt vásárolta meg azt az ingatlant, amelyet jelenleg eladni szeretne? Kiváló hírünk van az Ön számára. Bár nem lesz teljesen mentesül a tőkenyereség-adó megfizetése alól, élvezheti a tőkenyereség adócsökkentését.

az összes ingatlan, amelyet Spanyolországban szereztek be 31. December 1994-ig, jogosultak erre a bonifikációra (adócsökkentés).

ennek ellenére két feltételnek kell teljesülnie:

1. a bonifikáció csak a 2006 januárjáig termelt tőkenyereségre vonatkozik. Az eszköz értékének 2006 januárja utáni emelkedése nem tartalmazza az adócsökkentést, és a szokásos tőkenyereség-adókulcs alapján adózik.
2. annak érdekében, hogy ingatlanja élvezhesse a bonifikációt, eredetileg több mint 400 000 Ft-ért kellett megvásárolni.

ha ingatlanja vagy eszköze megfelel a fenti két követelménynek, akkor a következő adókedvezményeket élvezheti:

• ingatlanok 11 százalékos adókedvezményt élveznek
• a vállalati részvények 25 százalékos adócsökkentést élveznek
• minden más eszköz 14 százalékos adócsökkentést élvez

tőkenyereség-adó Spanyolországban

mennyi tőkenyereség-adó Spanyolországban? Hogyan működik a tőkenyereség-adó Spanyolországban?Az évek során a spanyolországi tőkenyereség-adókulcsok megváltoztak. Az alábbi táblázatban bemutattuk a korábbi tőkenyereség-rátákat, valamint a jelenlegi kulcsot annak érdekében, hogy tisztázzuk a spanyolországi nyereségadó-kulcsokkal kapcsolatos zavart.

a táblázat a spanyol ingatlanok tőkenyereség-arányát mutatja, és csak az Európai lakosokra és az (EGT) Európai Gazdasági Térségen belüli lakosokra vonatkozik. Az Európai Unión kívüli lakosok általában 24 százalékos tőkenyereség-arányt fizetnek, de van néhány kivétel.

időszak	adókulcs %
December 31-ig 2006	35
December 31-ig 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 július 11 – ig és július 19.5-től július 12-ig
2016	19

mint korábban említettük, 19 százalék a jelenlegi arány. Az európai és az Európai Gazdasági Térség kereskedői, akik nem spanyolországi lakosok, kötelesek fizetni a 19 százalékos arányt az értékesítés során. Másrészt az európai és az Európai Gazdasági Térség árusai, akik Spanyolország lakosai, várhatóan 19% – ot fizetnek az értékesítés során.

a 3 százalékos forrásadó

ha az eladó nem Spanyolországban lakik, a vevőnek az ár 3 százalékát kell megfizetnie a spanyol adóhatóságnak tőkenyereség-forrásadó-visszatartásként az eladó tőkenyereség-kötelezettségének fedezése érdekében. Ezért, ha egy eladó, aki egy nem rezidens, akkor nem kap a kezét az összes pénzt az értékesítés, amíg a spanyol adóhatóságok meg vannak győződve arról, hogy az összes adót fizettek.

amikor Spanyolországban értékesít ingatlant, javasoljuk, hogy tartsa meg mind a kemény, mind a puha másolatot a vásárlással kapcsolatos összes számláról, például:

• ingatlan-nyilvántartási díjak
• jogi díjak
• közjegyzői díjak

ezenkívül, ha bármilyen építési munkát végez az ingatlanon a vásárlás után, ügyeljen arra, hogy megőrizze az összes engedély és számla másolatát. A másolatok segítenek ellensúlyozni a költségeket a tőkenyereséggel szemben, amikor úgy dönt, hogy a jövőben eladja az ingatlant, ezáltal csökkentve az ingatlan értékesítésének tőkenyereség-adóját.

CGT enyhítése értékesítési vagy gifting ingatlan Spanyolországban

ha el kívánja adni a tulajdon Spanyolországban, meg kell tudni a két fő adót, hogy Ön felelős. Ezek közé tartozik a tőkenyereség-adó, valamint a Plusvalia.

Mi a Plusvalia adó?

a Plusvalia adó egy önkormányzati adó, amelyet a Városháza számít fel Spanyolországban eladott ingatlanok után. Az adót az eszköz adóköteles értéke, valamint a jelenlegi tulajdonos megvásárlása óta eltelt évek száma alapján számítják ki. A plusvalia adó fő célja, hogy növelje annak a földnek az értékét, ahol az ingatlan áll. A földterület megnövekedett értékének egy része általában a helyi önkormányzat és a közösség tevékenységének tulajdonítható, hogy javítsa a földet.

ki fizeti a plusvalia adót az ingatlan árverése során?

a spanyol törvény előírja, hogy az eladónak meg kell fizetnie a plusvalia adót. A törvény azonban nem kötelező érvényű, ezért a Vevő és az eladó megállapodhat abban, hogy ki fizeti meg az adót. A spanyol gazdasági fellendülés éveiben, mint például a 2000 és 2007 közötti időszakban, az eladók alkupozíciója magasabb volt, és sok vevőnek nem volt más választása, mint a plusvalia adó megfizetése. A jelenlegi gazdasági időkben azonban a vevőnek van alkupozíciója, és az eladó szinte mindig fizeti a plusvalia adót.

a tőkenyereség-adó és a plusvalia-adó közötti különbség

a tőkenyereség-adó és a plusvalia-adó közötti fő különbség az, hogy a tőkenyereség-adó igazságosabb az eladóval szemben, mivel az ingatlan vagy eszköz tranzakciójából származó bevételeken alapul. Másrészt a plusvalia adó nem tükrözi az értékesítés során elért valós veszteséget vagy nyereséget.

most, hogy ismerjük a különbséget a tőkenyereség-adó és a plusvalia-adó között Spanyolországban, nézzük meg néhány stratégiát, hogy enyhítsük a tőkenyereség-adó kötelezettségét eladóként.

abszolút megkönnyebbülés

mint korábban kifejtettük, minden adó rezidensek Spanyolországban, akik éves kor felett 65 év mentesülnek a tőkenyereség-adó megfizetése alól. Különösen akkor, ha az általuk értékesített ingatlan a fő otthonuk.

Roll over relief

ha Ön 65 év alatti, akkor is mentesülhet a tőkenyereség-adó megfizetése alól otthona eladásakor, ha megfelel a következő követelményeknek:

• az eladó 65 évesnél fiatalabb
• az eladó spanyol adóügyi illetőségű
• az ingatlan a fő otthona, és az elmúlt három évben állandóan lakott benne. Az időszak azonban kevesebb lehet, mint 3 év, ha különválást, házasságot vagy munkahelyváltást tapasztalt.
• az eladásból származó bevételeket új lakásvásárlásba kell befektetni. Az eladásból származó nyereség bármely összege, amelyet nem fektetnek be újra az új otthonba, tőkenyereség-adót fizet.
• ha az eladó kétéves határidőt tart be az eladásból származó nyereség új otthonba történő újrabefektetésére.

Nyugdíjjáradékok

ez az adókedvezmény csak a rezidensekre vonatkozik. A mentesség a fenti két adókedvezmény-stratégia mellett alkalmazható.

a 65 évesnél idősebb illetőségű adóalanyok tőkenyeresége adómentes, ha megfelelnek az alábbi követelményeknek:

• az ingatlan vagy eszköz eladásából származó nyereséget újra befektetik a nyugdíjjáradékokba
• az eladó teljesíti a nyereségnek a nyugdíjjáradékokba történő újrabefektetésének hat hónapos határidejét
• a tőkenyereség felső határa a következő:€240,000

hagyományos módszer

segítségével az ügyvéd, akkor ellensúlyozza a tőkenyereség adókötelezettség az eladásból, az összes költséget, hogy felmerült, amikor megvásárolta az ingatlant, plusz minden extra költségek Felújítás.

mindaddig, amíg HÉA-számlákkal rendelkezik a követelések biztonsági mentéséhez, az adókedvezmény megszerzése nagyon egyszerű lesz az Ön számára. A hagyományos módszerstratégia legjobb része az, hogy magában foglalja mind a lakosokat, mind a nem rezidenseket.

néhány olyan költség és héa számla, amely ellensúlyozhatja a tőkenyereség-kötelezettséget:

• ügyvédi díjak a ház megvásárlása során
• adók
• közjegyzői díjak
• ingatlan-nyilvántartási díjak
• az ingatlan javítása pl. felújított konyha, fa padló, üveg függöny, A/C telepítés, rood retiling, és a ház riasztó
• ingatlanügynök jutalék során eladja a házat
• ügyvédi díjak során eladja a házat

hatásai tőkenyereség-adók Spanyolországban

azok a közgazdászok, akik támogatják az alacsonyabb tőkenyereség-adókat, azzal érvelnek, hogy az alacsony tőkenyereség-arányok a következőket eredményezik:

• gazdasági növekedés a régióban
• enyhíti a társasági jövedelem kettős adóztatását
• az alacsonyabb adókulcsok növelik a zárat, ami visszatartja a befektetőket eszközeik eladásától az adók elkerülése érdekében
• az infláció csökkenti a tőkenyereség reálértékét, és az alacsonyabb adókulcsok segítenek ellensúlyozni a költségeket

egy másik kutatás kimutatta, hogy a tőkenyereség-adó adókedvezményeinek nincs jelentős hatása a gazdaság növekedésére. Ehelyett az adókedvezmények gazdasági torzulásokat okoznak, amelyek végül károsítják az ország gazdasági hatékonyságát.

egy dolog biztos, hogy a tőkenyereség-adópolitika egy ország adórendszerét regresszívebbé teszi. A tőkenyereség – adókedvezmények a társadalom gazdagjainak kedveznek, mivel a tőkenyereséget általában magas jövedelemadó-fizetők generálják.

Adóhalasztás

a tőkenyereség-adóval kapcsolatos egyik fő előny az adófizetések halasztása az eszköz eladásáig. Például egy befektető nem fizet adót a befektetési célú ingatlanon szerzett saját tőke után, egészen addig az évig, amíg végül nyereség céljából eladják az ingatlant.

ezenkívül az értékpapír-befektető nem fizet tőkenyereség-adót a részvényeken és kötvényeken szerzett nyereség után, amíg el nem adja az eszközt.

a befektetők adót fizetnek abban az évben, amikor megvalósítják befektetésük nyereségét.

Nyereségcsökkentés

tudja, hogy szinte minden, amit befektetési célokra vagy személyes célokra használ, tőkeeszköz? A fő hátránya ennek, ha eladja a tőkeeszközök nyereség, az adóhatóság Spanyolországban lesz szükség, hogy fizesse meg a tőkenyereség-adó. Spanyolországban a tőkenyereség-adó hátránya, hogy csökkenti az ingatlan vagy eszköz értékesítéséből származó teljes nyereséget.

adókulcsok

a tőkenyereségben fizetett adó összege attól függ, hogy mennyi ideig birtokolta az eszközt, mielőtt eladta. Ez előny vagy hátrány lehet Önnek, mint adófizetőnek, a tulajdonjog időtartamától függően. Ha több mint 12 hónapig volt az eszköz tulajdonosa, és nyereséget szerzett belőle, akkor hosszú távú tőkenyereség-kötelezettsége van, amelyet általában alacsonyabb adókulccsal adóznak.

a másik, és ha tulajdonában lévő eszköz kevesebb, mint 12 hónap, majd eladni a nyereség, akkor egy rövid távú tőkenyereség kötelezettség, amely általában adózik magasabb.

mint látható, a hosszú távú tőkenyereség-adók előnyösek a rövid távú tőkenyereség-adókhoz képest, mert az árak megtakarítást eredményeznek.

kettős adóztatás

adófizetőként Ön felelős a szövetségi és állami tőkenyereség adók formájában történő megfizetéséért. Az eszköz vagy ingatlan eladásából származó nyereség bejelentése mellett a befektetőknek és az ingatlantulajdonosoknak további adókat kell fizetniük, például jövedelemadót, ami pénzügyi terhet róhat az adófizetőkre.

adó kitelepültekkel Spanyolországban

ne kitelepültekkel fizetni tőkenyereség-adó Spanyolországban? Tekintettel arra, hogy Spanyolország ma a világ egyik legnépszerűbb úti célja az emigránsok számára, a Spanyolországban élő emigránsoknak jobban meg kell érteniük a spanyol adórendszert.

a spanyol kormány arról ismert, hogy gyakran változtatja adózási szabályait, ami megnehezíti az adóváltozásokkal való lépést. Azonban bárki, aki nem fizet létfontosságú adókat, például a tőkenyereség-adót Spanyolországban, súlyos pénzbírságokkal és büntetésekkel kell szembenéznie.

amint azt korábban említettük, a spanyol adóalanyok kötelesek az adóhatóságok megfizetni a tőkenyereség-adót az eszköz elidegenítése során. Ami a nem rezidensekre kivetett adót illeti, Spanyolországban meg kell fizetniük a tőkenyereség-adót az ingatlan vagy eszköz értékesítéséből származó nyereség után.

emigránsként javasoljuk, hogy kérjen adóügyi tanácsot egy adóügyi tanácsadótól, mielőtt bármilyen ingatlant eladna Spanyolországon belül.

Hogyan lehet tudni, hogy jogosult-e Spanyolország adóügyi rezidensének minősíteni

mint külföldön tartózkodó, aki gyakran látogat Spanyolországba, adóügyi rezidensnek minősül f megfelel a következő követelményeknek:

• évente több mint 183 napot él Spanyolországban. A napok számának nem kell egymást követőnek lennie. Mindaddig, amíg a Spanyolországban töltött napok száma évente 183 napot tesz ki, spanyol adóügyi illetőségűnek minősül.
• van gazdasági érdekek Spanyolországban. Ez azt jelentheti, hogy Spanyolországban dolgozik egy vállalatnál vagy önálló vállalkozóként. Továbbá, ha bármilyen szakmai tevékenységet végez Spanyolországban, akkor spanyol adóügyi illetőségűnek kell tekinteni.
• van egy házastárs vagy gyermekek, akik Spanyolországban élnek.

tőkenyereség-adó és külföldön élő

sok embernek sikerül elkerülnie a tőkenyereség-adó megfizetését azáltal, hogy nem egyesült királyságbeli lakossá válik. Bár ez a stratégia csendes népszerű, van néhány nagyon szigorú követelményeket. Az egyik követelmény az, hogy öt évig nem tartózkodnia kell az Egyesült Királyságban, hogy mentesüljön a tőkenyereség-adó megfizetése alól. 5 év egy nagyon hosszú idő, különösen, ha egy brit állampolgár. A következő alkalommal, amikor kíváncsi, ” kell-e tőkenyereséget fizetnem, ha külföldön élek?”, meg kell fontolnia, hogy van-e eszköze arra, hogy több mint öt éve külföldön éljen.

ha készen áll arra, hogy öt évig külföldön éljen, hogy mentesüljön a tőkenyereség-adó megfizetése alól, amikor eladja ingatlanait az Egyesült Királyságban, szem előtt kell tartania ezeket a néhány fontos pontot.

az adómentesség csak akkor érvényes, ha Ön nem Brit illetőségű, valamint nem Brit rendes illetőségű, amikor eladja az eszközt vagy ingatlant. Ha még mindig egy brit illetőségű adóév során, hogy eladja az ingatlant, akkor köteles az Egyesült Királyság tőkenyereség-adó, függetlenül attól, hogy mennyi ideig azt tervezi, hogy elhagyja az Egyesült Királyságban.

lehetséges Spanyolországban élni és adót fizetni az Egyesült Királyságban?

Spanyolország kettős adóztatási egyezményt kötött az Egyesült Királysággal, amely biztosítja, hogy nem fizet adót ugyanazon jövedelem után mind Spanyolországban, mind az Egyesült Királyságban. Annak érdekében, hogy megvédje magát a kettős adók megfizetésétől, a spanyol hatóságoknak rezidensként be kell jelentenie világméretű jövedelmét.

Továbbá, ha nem rezidens, mégis más országokból származó globális jövedelmet keres, az adóhatóságok csak a Spanyolországból származó jövedelem után fizetnek adót.

minden eszköz jogosult a tőkenyereség-adóra?

nem minden tőke eszköz saját Spanyolországban jogosult a tőkenyereség kezelések. Néhány olyan tőkeeszköz, amely Spanyolországban nem köteles tőkenyereség-adót fizetni, amikor eladja őket:

• Amortizálható üzleti tulajdon
• üzleti leltár
• megtakarítási jövedelem

az Ön vállalkozása vagy márkája számára gyártott vagy előállított termékek szintén tőkenyereség-kezelés alá esnek. Ilyen elemek a következők:

• szerzői jog
• zenei, művészeti vagy irodalmi kompozíció
• memorandum, levél vagy hasonló tételek, például beszédek, fényképek, átiratok, kéziratok, rajzok vagy felvételek tervezete

fontos dolgok, amelyeket tudnia kell a tőkenyereség-adóról

mint a spanyol adófizető, van néhány dolog, amit meg kell tanulni a tőkenyereség-adó. Ezek közé tartozik:

tőkenyereség nem csak a gazdagok

van egy hatalmas tévhit a tőkenyereség, hogy a legtöbb ember, és ez; tőkenyereség csak a gazdagok a társadalomban. Ez nem igaz, mert még akkor is, ha a gazdaság középosztályába vagy alacsonyabb osztályába tartozik, ha Spanyolországban értékesít egy tőkeeszközt, az Ön által elért nyereséget tőkenyereség-adó terheli. Mint korábban említettük, szinte minden, amit birtokol, tőkeeszköznek minősül. Függetlenül attól, hogy az autó, nagy képernyős TV, laptop, készletek, vagy kötvények, ez minősül a tőke eszköz az adóhatóságok.

ha úgy dönt, hogy eladja a laptopot az eredeti árnál többet, akkor a nyereség tőkenyereség, és adóköteles. Ez azt jelenti, hogy törvénytisztelő adóügyi illetőségűként be kell jelentenie a laptop értékesítéséből származó nyereséget a spanyol hatóságoknak.

otthona valószínűleg mentesül a tőkenyereség-adó alól

a legtöbb ember legnagyobb eszköze az otthona. Mivel a tulajdonságok általában értékelik az értéket az idő múlásával, hatalmas tőkenyereséget érhet el az ingatlanpiacról, ha úgy dönt, hogy ma eladja otthonát.

a spanyol adóhatóság kizárja Önt a spanyolországi tőkenyereség-adó teljes vagy részleges megfizetéséből, ha megfelel az alábbi követelményeknek:

• az ingatlan aukciójából származó nyereséget egy másik otthon megvásárlására kívánja felhasználni
• három évig és annál magasabb
• az ingatlan értéke leértékelődött, és végül alacsonyabb áron értékesíti, mint amit fizetett, amikor eredetileg megvásárolta az ingatlant, ezáltal veszteséget okozva.

tulajdonosi hossza ügyek

ha a saját eszköz több mint 12 hónapig, majd eladni később a profit, kapsz egy hosszú távú tőkenyereség, amelyre az alacsony tőkenyereség-adó.

másrészt, ha egy eszköz vagy ingatlan tulajdonosa kevesebb, mint 12 hónapig, majd később eladja nyereségért, rövid távú tőkenyereséget fog keresni. Mint korábban láttuk, a rövid távú nyereségeket Spanyolországban a hosszú távú tőkenyereséghez képest megnövekedett tőkenyereség-adó terheli.

tőkenyereség lehet ellensúlyozni tőkeveszteség

ha már egy befektető Spanyolországban egy ideig, akkor valószínűleg rájött, hogy nem minden eszköz vagy ingatlan értékelik értéke idővel. Néha az eszköz vagy ingatlan idővel elveszítheti értékét. Ha eladja az elemet az eredeti árnál kevesebbért, akkor tőkeveszteséget kap tőkenyereség helyett. A befektetésből származó tőkeveszteség (nem személyes vagyon vagy eszköz eladásából) ellensúlyozhatja a tőkenyereséget.

például, ha elad egy részvényt, és hosszú távú nyereség formájában 50 000 Ft-ot keres, de egy másik részvényt csak 20 000 Ft-on ad el hosszú távú veszteség formájában, akkor a spanyol adóhatóság a 30 000 Ft hosszú távú tőkenyereség után adóztatja meg.

€50,000 – €20,000= €30,000

abban az esetben, ha a tőkeveszteség meghaladja a tőkenyereséget, felhasználhatja a veszteséget az egyéb jövedelmének 3000-ig terjedő ellensúlyozására. Ha a többlet tőkeveszteség meghaladja a 3000-et, akkor a 3000-et meghaladó összeg átvihető a jövőbe, hogy ellensúlyozza a jövőbeni tőkenyereségeket.

a vállalkozásából származó jövedelem nem tőkenyereség

működtet olyan vállalkozást, amely tárgyakat vásárol és ad el? A nyereség, hogy az értékesítés a te dolgod kell tekinteni, mint az üzleti jövedelem helyett tőkenyereség. Például, ha garázsértékesítésben és antikváriumokban vásárol tárgyakat, majd magasabb áron értékesíti azokat online, hogy profitot szerezzen, a spanyol adóhatóság üzleti vállalkozásnak tekinti, és nem számít fel tőkenyereség-adót a nyereség után.

a következő információk megkönnyítik az Ön számára, hogy megértsék a pénz típusát a vállalkozásában, és hogy felelős-e a tőkenyereség-adóért:

• a pénzt használ fizetni tételek vagy vásárolni tételeket a te dolgod minősül üzleti költség
• a pénzt kap a te dolgod eladásából származó tételek üzleti bevétel, és nem felelős a tőkenyereség-adó
• a különbség az üzleti költségek és az üzleti bevétel az úgynevezett üzleti jövedelem, és szintén nem felelős a tőkenyereség-adó. Az üzleti jövedelem azonban más foglalkoztatási adók hatálya alá tartozik.

a becsült adók megkönnyítik az adóterheket

a becsült adók többnyire szabadúszókkal és önálló vállalkozókkal kapcsolatosak. Ha van egy egész éve, ahol jó mennyiségű pénzt keres tőkenyereségben, javasoljuk, hogy negyedévente fizessen becsült adókat a tőkenyereség után, ahelyett, hogy megvárná, amíg benyújtja adóbevallását.

az ok, amiért meg kell részben az adó pénzt hamarabb, hogy elkerüljék alulfizetés szankciókat a spanyol adóhatóság az adózási szezonban. Ezenkívül az adók negyedéves kifizetése segít elkerülni a nem kívánt meglepetéseket az adóbevallások benyújtásakor. Ezenkívül nem fogja kockáztatni, hogy nincs elég pénze az adószámla kifizetésére, ha az a vártnál nagyobb.

Emlékezz a wash sales szabályra

néha több értelme van veszteséggel eladni egy befektetést, és kihasználni az ezzel járó adókedvezményeket. De mi történik, ha úgy dönt, hogy visszavásárol egy befektetést, például részvényeket röviddel azután, hogy eladta, mert az elkezdett helyreállni a piacon? Ilyen esetben óvatosnak kell lennie a mosási értékesítési szabályban.

a wash sale szabály akkor fordul elő, amikor egy befektetést, például részvényt ad el, majd 30 nap alatt visszavásárolja ugyanazt a befektetést vagy azonos befektetést. Amint ez megtörténik, nem írhatja le a befektetés tranzakciójával kapcsolatos veszteségeket, amikor először eladta.

javasoljuk, hogy kerülje a mosás értékesítés. Ez nagyon egyszerű, mert csak annyit kell tennie, hogy elkerülje az eladott befektetés visszavásárlását kevesebb, mint 30 nap különbséggel.

Profi tipp: Lehet vásárolni eladni egy állomány veszteséggel, majd vesz egy másik állomány 30 napon belül. A 30 nap letelte után igényelheti az eladott kezdeti készlet elvesztését.

a tőkenyereségre alkalmazandó új adórendszer Spanyolországban

a spanyol PIT (személyi jövedelemadó) törvény legutóbbi reformja jelentős változást vezetett be, amely a kilépési adó megállapítása.

a kilépési adót a pénzügyi eszközök, például a részvények több nem realizált tőkenyereségére vetik ki, amikor az adózó Spanyolországon kívül más országba helyezi át lakóhelyét.

a kilépési adó azonban nem feltétlenül új, mert korábban is létezett az EU országaiban és az OECD tagországaiban.

ha az adófizető egy másik EU-országba vagy az EGT (Európai Gazdasági Térség) országába költözik, akkor a Spanyolországon kívüli lakóhely megváltoztatása miatt nem kell fizetnie a kilépési adót.

az adófizetőnek csak akkor kell fizetnie az adót, ha az adófizető kilépését követő 10 év után a következő történik:

• az adófizető részvényeit vagy befektetési jegyeit inter vivos átruházza.
• az adófizető elveszíti az EU-ban vagy az EGT-ben lakóhellyel rendelkező jogállását
• az adófizetőt bűnösnek találják a szabályozási jelentéstételi követelmények megsértésében

mi történik, ha ingatlanát spanyolországi házastársára ruházza át?

lehet, hogy sikeres befektető Spanyolországban, és ahelyett, hogy eladná ingatlanát, át kívánja adni ingatlanát házastársának. Hogyan működik az öröklési folyamat? Várható, hogy tőkenyereség-adót fizet?

az alábbiakban bemutatunk néhány fontos részletet, amelyeket figyelembe kell vennie, amikor ingatlanát spanyolországi házastársára ruházza át:

nincs átutalás automatikus

Spanyolországban, nem lehet egyszerűen át a tulajdon a házastárs. Ha partnere továbbadja, az Ön felelőssége, hogy a megfelelő jogi eljárás révén megváltoztassa ingatlanának tulajdonjogát.

mindenekelőtt a közjegyzőnek alá kell írnia az öröklési okiratot, amelyet ezt követően be kell jegyezni a földhivatalba.

Másodszor, meg kell tartania az ingatlant, amíg az átruházási folyamat befejeződik. Ez azt jelenti, hogy addig nem adhatja el az ingatlant, amíg a teljes regisztrációs folyamat meg nem történik. Ha azt tervezte, hogy az ingatlan aukciójából származó nyereséget az öröklési adó megfizetésére használja, akkor meg kell várnia, amíg az öröklési okiratot nyilvántartásba veszik a földhivatalban.

ugyanez az elv érvényes akkor is, ha ingatlanát spanyolországi házastársára ruházza át. Az ingatlant csak akkor adhatja el, ha a teljes ingatlan jogszerűen rendelkezik. Ha csak egy kis része van az ingatlannak, akkor nem tudja eladni.

örökösödési adó

abban az esetben, ha egy harmadik fél a házastársa vagyonának egy részét örökli, a törvényes öröklési folyamatnak meg kell kezdenie működését, miután házastársa elhunyt. Javasoljuk, hogy a házastársa halálát követő hat hónapon belül kezdje meg az öröklési folyamatot. Ennek elmulasztása nagy kockázatot jelent arra, hogy felelős legyen a késedelmes kamatfizetésért.

a fizetendő örökösödési adó összege az elhunyt és a fennmaradó tulajdonos közötti kapcsolattól, valamint az ingatlan helyétől függ. Ha házas volt, akkor nem köteles örökösödési adót fizetni annak érdekében, hogy örökölje néhai házastársa vagyonát Spanyolországban.

Spanyolországban négyféle örököst ismernek el. Ezek közé tartozik:

• unokák és gyermekek
• 21 év alatt
• unokák és 21 év feletti gyermekek, házastárs, szülők és nagyszülők
• nővérek, fiútestvérek, nagynénik, nagybácsik, unokatestvérek és sógorok
• bárki más

az örökösödési adó nem csak a személyes vagyon ellen fizetendő. Ezenkívül adót kell fizetnie a járművek, betétek, eszközök, valamint a bankszámlákon tartott pénzátutalás ellen.

A fizetés előzetes

az öröklési eljárással kapcsolatos összes kifizetést előre kell fizetni. Ez azt jelenti, hogy az ingatlan aukciójának eladásából származó bevételt nem használhatja fel az öröklési költségek fedezésére, mert csak akkor adhatja el az ingatlant, ha Ön a törvényes tulajdonosa.

a tőkenyereségnek köszönhetően azonban a felmerülő költségek levonhatók az adóalapból a tőkenyereség-adó miatt.

javasoljuk, hogy kérjen jogi tanácsot egy fiskális képviselőtől annak megerősítése érdekében, hogy mennyit kell fizetnie, annak biztosítása érdekében, hogy megfelelő pénz álljon rendelkezésre, amikor erre szükség van.

Spanyolországban a tőkenyereség-adót nem terhelik az örökölt ingatlanok. Ha azonban örököl egy ingatlant, akkor úgy dönt, hogy később eladja, akkor tőkenyereség-adót kell fizetnie a nyereség után.

szóval, tanultál valami újat a tőkenyereség-adóról Spanyolországban? Röviden összefoglalva, a tőkenyereség-adó olyan adó, amelyet a befektetés értékének növekedéséért számítanak fel, amikor egy magánszemély vagy vállalat eladja a befektetést.

amikor az ingatlant vagy eszközt eladják, a tőkenyereség (nyereség) realizálódik. A tőkenyereség-adó nem vonatkozik a nem realizált tőkenyereségekre vagy a még értékesítésre váró befektetésekre.

arra a következtetésre jutottunk, hogy a tőkenyereségnek két fő típusa van, a hosszú távú tőkenyereség és a rövid távú tőkenyereség. Javasoljuk, hogy fontolja meg a hosszú távú tőkenyereség, mert van egy alacsonyabb arány, mint a rövid távú tőkenyereség. Csak annyit kell tennie, hogy egy ingatlant vagy eszközt több mint 12 hónapig tart.

van bármilyen kérdése a tőkenyereség-adó Spanyolországban? Küldjön nekünk egy e-mailt, vagy hívjon minket még ma a további tisztázásért.