sok felelősség van a vállán, mint Korlátolt Felelősségű Társaság igazgatója. Az egyik legköltségesebb és időigényesebb sokak számára az adó. Ez az oka annak, hogy sok vállalkozó úgy dönt, hogy kihasználja a rendelkezésére álló adótervezési lehetőségeket, hogy pénzt takarítson meg és csökkentse adószámláit.

rengeteg törvényes módja van ennek, amely megtakarítási lehetőségeket kínálhat, és ezek közül sok a HMRC által biztosított iránymutatásokban található (ezek elfogadhatónak tekinthetők az adószámla csökkentésének, mindaddig, amíg megfelelnek a megadott kritériumoknak). Ily módon a kiadások bizonyos elemeit le lehet írni az adóval szemben, ha vállalkozása és körülményei azt jelentik, hogy jogosult.

de a rossz adóelkerülési rendszer áldozatává válás káros lehet Önnek és vállalkozásának. Annak érdekében, hogy biztos legyen benne, hogy jól tájékozott és jól tájékozott, összeállítottunk egy útmutatót az offshore rendszerekhez. Olvassa el, hogy megtudja, hogyan lehet észrevenni egy offshore adórendszert, és mi lehet a büntetés, ha elkapják.

mi az adóelkerülési rendszer?

az adóelkerülési rendszer az a gyakorlat, hogy pénzt külön számlára helyeznek el a jövedelmére esedékes adó elkerülése céljából. Gyakran előfordul, hogy ez a szerkezet egy külföldi bankszámlán történik, mint offshore rendszer. Ezek a rendszerek legálisak az EU-ban, de attól tartanak, hogy ez adócsaláshoz vezethet.

Hogyan állapítható meg, hogy az adórendszer offshore

ha az Egyesült Királyságban él és dolgozik, akkor adót kell fizetnie, hacsak nem felel meg egy nagyon konkrét követelményeknek.

az ezt a modellt alkalmazó leggyakoribb rendszerek közé tartozik a kölcsönök különféle formáinak kibocsátása a tényleges fizetés helyett, néha ezeket a kölcsönöket külföldi valuták ellenében nyújtják, amelyek idővel leértékelődnek, és ezért úgy tűnik, hogy kevesebbet érnek, mint a szerződés eredeti értéke.

az Employee Benefit Trust egy másik olyan rendszer, amelyben a vállalkozók minimálbért vettek fel, és a szerződés értékének fennmaradó részét nem adóköteles kölcsön formájában fogadták el. Az elmélet az volt, hogy a kölcsönt ezután leírják, így a vállalkozónak adómentes összeg marad a kezében, míg az ilyen bizalom bármilyen jogszerű felhasználása azt jelentené, hogy a kedvezményezett felel a hitelkifizetések teljes adómértékéért, amint a kölcsönt leírták.

mi a Soros adóelkerülési rendszer (Star)?

az adókikerülési rendszerek számának ellenőrzése érdekében a HMRC beépítette a Soros adóelkerülési rendszer (STAR).

a HMRC ezt olyan jogszabályként írja le, amely egy sor olyan intézkedés részét képezi, amelyek célja az adókikerülés visszaszorítása, az adókikerülésben részt vevők magatartásának megváltoztatása és az adókikerülési megállapodások jövőbeni alkalmazásától való elrettentés.

ezt úgy kívánja elérni, hogy szankciókat és szankciókat vezet be az adókötelezettségük csökkentése érdekében adóelkerülési rendszereket alkalmazó magánszemélyekkel szemben, amelyek később nem megengedhetőnek bizonyulnak.

kire vonatkozik a Soros adóelkerülési rendszer?

bár csak a Soros adóelkerülőket célozták meg, a jogszabályok minden olyan adózóra vonatkoznak, akik a múltban csak egy legyőzött adóelkerülési rendszert alkalmaztak.

hogyan működik a csillag?

ha egy vállalat igazgatóját adóelkerüléssel gyanúsítják, a HMRC a következőket vállalja:

figyelmeztetési időszak

ha a HMRC észlelte, hogy Ön adóelkerülési rendszert használ, 90 napon belül értesítést küld Önnek, amelyben tudatja Önnel, hogy csillagot adott ki Önnek.

tájékoztatást kap arról, hogy ez a figyelmeztetési időszak 5 évig tart, amely rövidebb jelentési időszakokra oszlik.

jelentési időszakok

minden jelentési időszakra vonatkozóan tájékoztatót kell benyújtania a HMRC-nek. Ez magában foglalja:

1. információ a DOTAS, VADR vagy DASVOIT megállapodásokról, amelyeket adóelőny elérése érdekében használt;
2. hogyan használták fel a megállapodásokat az adó elkerülésére/annak elkerülésére, hogy valamit tegyenek; és
3. mennyi adót fog kerülni ennek eredményeként

melyek a Soros adóelkerülési rendszer szankciói?

ha Ön figyelmeztető időszakban lép be egy új rendszerbe, a HMRC a következő szankciók bármelyikét alkalmazhatja:

büntetés kiszabása

ha korábban nem kapott figyelmeztető figyelmeztetést, a büntetés általában az ellensúlyozott előny 20% – a.

ha korábban kapott értesítést, a büntetés 40% – ra, vagy akár 60% – ra is emelkedhet, ha korábban két vagy több értesítést kapott.

adatok közzététele soros adóelkerülőként

ha az alábbiak bármelyike alkalmazható, adatait soros adóelkerülőként is közzétehetjük:

1. új rendszert használt egy figyelmeztetési időszak alatt, és ez a rendszer meghiúsult
2. 2 vagy több figyelmeztetést kapott

ha az Ön adatait közzéteszik, ezek a következők lehetnek:

• az Ön neve és címe
• vállalkozásának jellege
• az adó összege, amelyet megpróbált elkerülni, és a kiszabott bírság összege
• az az időszak, amelyben igénybe vette az adókikerülési programot
• minden egyéb adat, amely az Ön

a jövőbeni adókedvezmény igénybevételének megakadályozása

meg lehet akadályozni az adókedvezmények használatát (beleértve azokat is, amelyek valószínűleg érintik a vállalkozót: Tőkenyereség-adó, társasági adó, jövedelemadó, Nemzeti biztosítás, SDLT, ÁFA) 3 éves időtartamra, ha az alábbiak mindegyike érvényes:

• a figyelmeztetési időszak alatt egy új rendszert használt, amely vereséget szenvedett;
• 2 vagy több előzetes figyelmeztető értesítést kapott;
• az új rendszer, valamint a figyelmeztető értesítéseket eredményező korábbi rendszerek közül legalább 2 a közvetlen adókedvezményekkel való visszaélésről szólt;
• a megállapodásokat egy adott adókikerülési szabály alapján ellensúlyozták (ez egy adószabály, amelyet az adó elkerülése vagy adóelőny megszerzése érdekében hoztak létre, vagy amelynek nem volt kereskedelmi célja);
• a hivatkozott visszaélés veszteségenyhítés volt.

mi történhet az offshore rendszerek felhasználóival?

a HMRC növekvő érdeklődésével azok iránt a rendszerek iránt, amelyeket az emberek a tartozásuk megfizetésének elkerülésére használnak, viszonylag nagy az esélye annak, hogy egy adott rendszert kivizsgálnak és bezárnak. Azok, akik ilyen rendszereket használtak, gyakran elvárják, hogy a vizsgálat megkezdésekor fizessenek bármilyen adót, valamint bírságot szabjanak ki rájuk.

a HMRC általában leállítja azokat a rendszereket, amelyek pusztán az adó elkerülésére szolgálnak, és a közelmúltbeli bírósági ügyek előírják, hogy a minisztérium fizetési értesítéseket bocsát ki, amelyek lehetővé teszik számukra a fennálló adó, kamat és bírság beszedését, miközben továbbra is vizsgálják az ilyen rendszereket.

Hogyan győződjön meg róla, hogy nem használ offshore adórendszert

egyes szolgáltatók megadják a rendszer hivatkozási számát, azt állítva, hogy ez azt mutatja, hogy a rendszert a HMRC jóváhagyta. Ez azonban nem így van – a minisztérium iránymutatásai meglehetősen specifikusak arról a tényről, hogy nem adnak ki átfogó jóváhagyást egyetlen rendszerre sem, mivel sok múlik azon, hogyan használják őket, ki és milyen körülmények között.

bármely szolgáltató, amely azt állítja, hogy képes biztosítani, hogy a szerződés értékének 95% – át vagy hasonlót hazavigye, általában visszaél a rendszerrel, így ki van téve annak a kockázatnak, hogy a HMRC üldözi Önt a különbségért, amit fizetett és amit fizetnie kellett volna. Végső soron az adóügyei az Ön felelőssége, és elvárják, hogy értékelje bármely befektetési rendszer vagy hasonló érdemeit annak valószínűsége miatt, hogy a HMRC nem engedélyezi.

az adórendszerrel való visszaélés tudatlansága nem tekinthető mentségnek az adó ilyen módon történő elkerülésére, kivéve, ha kivételes körülmények között és a bíróságok egyértelművé tették, hogy az egyének elszámoltathatók lesznek minden olyan Be nem fizetett adóért, amellyel tartoznak.

pénzt takaríthatok meg és betarthatom a HMRC előírásait?

rengeteg módja van annak, hogy jogosan takarítson meg adót. Az egyik legnépszerűbb és legismertebb az, hogy a korlátolt felelősségű társaságon keresztül történő kereskedés lehetővé teszi, hogy kihasználjon néhány adómegtakarítást, például az osztalék lehívását a vállalkozásából származó fizetés mellett. A korlátolt felelősségű társaságok a költségek szélesebb körét is követelhetik, mint az egyéni vállalkozóként működő magánszemélyek. A HMRC honlapján bőséges információ található arról, hogyan kell ezt megtenni, ami az egyik módja annak, hogy meghatározzuk a levonások legitimitását.

míg az elkerülési rendszerek gyakran azt állítják, hogy lehetővé teszik a jövedelem 90% – ának megtartását, a törvényes eszközökkel történő otthoni fizetés reálisabb értékelése soha nem haladja meg a 75-80% – ot.

hogyan segíthet Nixon Williams?

a törvényes megtakarítások kihasználásának legjobb módja érdekében egy szakkönyvelő tanácsot, támogatást és információt nyújt Önnek arról, hogyan lehet hatékonyabban dolgozni az adózással. A vállalkozók képviseletében tapasztalt cég kiválasztása a legjobb módja annak, hogy megbizonyosodjon arról, hogy megbízható tanácsokat kap, amelyek segítenek abban, hogy olyan döntéseket hozzon, amelyek az Ön és vállalkozása érdekeit szolgálják.

az adóhatékonyság maximális kihasználásával kapcsolatos további információkért beszéljen az egyik speciális könyvelőnkkel a 01253 362062 telefonszámon.