ha nemrégiben munkahelyet váltott, vagy új munkát kezdett, a munkáltató létrehoz egy 401(k) nyugdíjszámlát az Ön számára. A 401 (k) számla lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy választható halasztásokkal halasztott járulékokat hajtsanak végre. A munkáltató 401(k) egyezést is kínálhat a vállalat kompenzációs tervének részeként, hogy megtartsa a vállalat legjobb alkalmazottait.
a 401(k) egyezéssel rendelkező munkáltató hozzájárul a munkavállaló 401(k) számlájához, a munkavállaló által a tervhez hozzájáruló összeg alapján. A munkáltató a Társaság politikájától függően részleges vagy teljes mértékben megfeleltetheti járulékait. A munkavállaló a kiegyenlített hozzájárulások teljes tulajdonjogát azonnal vagy egy bizonyos idő elteltével kaphatja meg, a Társaság megszolgálási ütemtervétől függően.
hogyan működik a 401(k) illesztés
a 401(k) terv feltételei munkáltatónként eltérőek, és meg kell beszélnie a munkáltatójával, hogy megismerje a munkáltató 401(k) tervének és az illesztési programnak a konkrét részleteit.
a támogató munkáltató meghatározza a 401(k) megfelelő program feltételeit, de be kell tartania az ERISA törvény által előírt járulékkorlátozási szabályokat. Általában a munkáltató a következő két típusú illesztési módszert használhatja:
részleges illesztés
ha a munkáltató részleges illesztést kínál, akkor a 401(k) számlára helyezett pénz egy részét egy meghatározott korlátig egyezik. A legtöbb munkáltató a munkavállaló hozzájárulásának 50% – át, a fizetés 5% – át biztosítja, de ez munkáltatónként változhat. Egyszerűen fogalmazva: a munkáltatója megegyezik a befizetett összeg felével, de a fizetésének legfeljebb 2,5% – ával.
például, ha évente 80 000 dollárt keres, és a munkáltató 50% – os részleges egyezést kínál a fizetésének 5% – áig, ez azt jelenti, hogy a munkáltató 2000 dollárral vagy 50% – kal járul hozzá a 401(k) tervéhez. A részleges egyezés nem korlátozza a hozzájárulás összegét; 5% – nál többet is hozzájárulhat, de a munkáltató csak az 5% – os jelig egyezik meg. Ha úgy dönt, hogy fizetésének több mint 5% – át járul hozzá, vigyázzon, hogy ne lépje túl az IRS hozzájárulási korlátait az évre.
Dollar-for-Dollar Matching
a munkáltató is kínál Teljes egyezés vagy 100% – os egyezés a járulékok, egy bizonyos határig. Ha a munkáltató dollár – dollár egyezést kínál 6% – ig, akkor a fizetésének legfeljebb 6% – ával megegyező összeggel járul hozzá. Ha 3% – kal járul hozzá, a munkáltató a fizetésének 3% – át is hozzájárul. Ha azonban úgy dönt, hogy fizetésének 7% – át járul hozzá, a munkáltató csak 6% – ot tesz be, ami a beállított határ.
401(k) megfelelő hozzájárulási korlátok
annak meghatározásakor, hogy mennyit kell hozzájárulnia a 401(k) tervhez, figyelembe kell vennie az IRS éves hozzájárulási korlátait. 2021-re legfeljebb 19 500 dollárral járulhat hozzá, szemben a 19 000 dollárral 2019-ben. Ha 50 éves vagy rendel, ez a korlát 26 000 dollárra növekszik, beleértve a 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulást.
a kombinált munkáltatói és munkavállalói hozzájárulás esetében a maximális korlát 58 000 dollár 2021-re vagy 64 500 dollár az 50 éves vagy annál idősebb résztvevők számára.
jogosult vagyok-e a munkáltatóm 401(k) megfelelő programjára?
ha új munkát kezdett, meg kell tudnia, hogy új munkáltatója rendelkezik-e 401(k) megfelelő programmal és az új alkalmazottak alkalmassági követelményeivel. A munkavállalói jogosultság a munkáltató belátása szerint történik, és a legtöbb munkáltató megkövetelheti, hogy a munkavállaló egy meghatározott ideig dolgozzon a vállalatnál, hogy megkapja az ellátást. Egyes vállalatok 401(k) – et is kínálhatnak a felső vezetőknek a munkavállalói kompenzációs terv részeként a felső tehetségek megtartása érdekében.
ha nemrég iratkozott be a munkáltató egyeztetési programjába, de nem tudja, hogyan működik, beszéljen az emberi erőforrás menedzserrel vagy a 401(k) terv adminisztrátorával, hogy további információkat kapjon az egyeztetési programról. Kérdezze meg a felajánlott egyezés típusát, hogy részleges vagy Teljes egyezés-e, valamint az egyezési korlátokat. A legmagasabb összeget kell befizetnie, amely lehetővé teszi a teljes munkáltatói mérkőzés összegyűjtését, anélkül, hogy a pénzügyeit túlmutatná azon, amit megengedhet magának.
Vonatkoznak-E Szankciók?
a munkavállaló és a munkáltató együttes 401(k) járulékát büntetik a korai visszavonás és az IRS hozzájárulási korlátait meghaladó járulékok miatt. Ha visszavonja a pénzeszközöket, mielőtt 59-re fordulna, az IRS 10% – os büntetési adót vet ki bizonyos mentességek mellett. Ebben az esetben további 10% – os adót fizetne a kivonások rendszeres jövedelemadója felett.
az IRS 6% – os büntetést szab ki az éves hozzájárulási határértékek feletti 401(k) összegre. Ha a munkáltató megfelelő járulékai a járulékokat a beállított határérték fölé emelik, akkor a többletösszeg után büntetést kell fizetnie, és a büntetések továbbra is felhalmozódnak, amíg ki nem vonja a többletösszeget. Nincsenek büntetések mozgó 401 (k) egy IRA, ha kilép, vagy hagyja el a munkáltató.
401(k) megszolgálási ütemtervek: mik azok?
néhány munkáltató rendelkezik a megfelelő program megszolgálási ütemtervével. Ez az ütemterv meghatározza a munkáltatói hozzájárulás azon részét, amely a munkavállaló teljes tulajdonában van, a vállalatnál töltött évek száma alapján.
míg az Ön járulékai teljes mértékben Önhöz tartoznak, a munkáltatói járulékok nem tartoznak teljes mértékben Önhöz, amíg nem felel meg bizonyos feltételeknek. A munkáltatói járulékok egy részét vagy egészét elveszítheti, ha lemond, vagy meghatározott számú év letelte előtt megszűnik.
a megszolgálás fő típusai a következők:
azonnali megszolgálás
az azonnali megszolgálás a munkavállaló teljes tulajdonjogát biztosítja a munkáltató megfelelő járulékai felett, amint azokat a 401(k) számlájukon letétbe helyezik.
Osztályozott megszolgálás
ez a megszolgálási ütemterv fokozatos és növekvő tulajdonjogot biztosít a munkavállalóknak a munkáltatói járulékokban, amíg el nem éri a 100% – os tulajdonjogot. A hatéves Osztályozott megszolgálási ütemterv példája a következő:
év 1: 0%
év 2: 20%
év 3: 40%
év 4: 60%
év 5: 80%
6. év: 100%
ha egy alkalmazott négy év munkaviszony után elhagyja a munkáltatót, akkor csak a munkáltató megfelelő járulékainak 60% – át kapja meg. Ha a munkavállaló 6 év után távozik, akkor a megfelelő járulékok 100% – át megtarthatja. A szövetségi előírások előírják, hogy a megszolgálási ütemtervek nem haladhatják meg 6 évek.
Cliff vesting
ez a megszolgálási ütemterv a munkavállalónak 100% – os tulajdonjogot biztosít a megfelelő járulékokról egy meghatározott foglalkoztatási időszak után, általában 3 év alatt. Például, ha a munkáltató két év aktív foglalkoztatást igényel, a munkavállalónak el kell érnie a teljes jogú dátumot, hogy teljes mértékben megszerezze a munkáltatói járulékokat. Ha a munkavállaló egy év után elhagyja a társaságot, elveszíti a munkáltatói járulékokat.
hogyan működik a 401(k) illesztés A Roth 401(k) – hez?
ha Ön hozzájárul egy Roth 401(k) számlához, munkáltatója ugyanolyan mértékben fogja kiegyenlíteni a járulékokat, mint a hagyományos 401(k)s. A Roth 401(k) sok hasonlóságot mutat a hagyományos 401 (k) tervvel, azzal a különbséggel, hogy hozzájárulásait előre megadóztatják, és nem kell adót fizetnie a kivonás után.
ha a munkáltató megfelel a hagyományos 401(k) terveknek, akkor a Roth 401(k) terveknek egyezést kell kínálnia. A Roth 401(k) hozzájárulások összehangolásakor a hozzájárulásokat az adók megfizetése előtt kell megtenni. Ezért adót kell fizetnie a munkáltató hozzájárulásának azon részéről, amikor elosztást végez. Egyszerűen fogalmazva, a munkáltató megfelelő hozzájárulások bemegy egy hagyományos 401 (k), és akkor lesz szükség, hogy adót fizetni a munkáltató hozzájárulások és a befektetési növekedés kapcsolódó mérkőzés, ha a visszavonás.