gondolkodás létrehozásáról családi bizalom Ausztráliában, de nem tudja, hol kezdjem? Megértjük, milyen nehéz lehet, hidd el nekünk, ezért mindent összeállítottunk, amit tudnod kell a folyamatról, hogy segítsen az úton. Mindig beszéljen egy képzett szakemberrel, mielőtt bármilyen döntést hozna a bizalom felállításával kapcsolatban, és hívja fel a Sunshine Coast könyvelőit az 5471 7077 telefonszámon, ha további információt szeretne.

mi a bizalom?

az ATO szerint a vagyonkezelő olyan kötelezettség, amelyet egy személyre vagy más jogalanyra rónak arra, hogy a kedvezményezettek javára vagyont tartsanak… Míg jogi értelemben a bizalom nem jogi személy, a trösztöket adóalanyként kezelik az adóigazgatás szempontjából. A trösztöket általában üzleti vagy befektetési célokra használják, a körülményektől függően.

mi a családi bizalom?

a családi bizalom egy diszkrecionális bizalom, amelyet általában azért hoznak létre, hogy:

• végezzen családi vállalkozást.
• tart eszközök egy család.
• eszközök védelme.
• adózási szempontból.

a családi bizalom létrehozásának lépései Ausztráliában

egy sor általános lépést kell követnie a családi bizalom létrehozásához, amelyeket az alábbiakban útmutatásként sorolunk fel. Javasoljuk azonban, hogy beszéljen egy képzett szakemberrel, mielőtt megkezdené a családi bizalom felállításának lépéseit, annak biztosítása érdekében, hogy ez a legjobb megoldás az Ön igényeinek.

1.lépés: Vagyonkezelő(K)

a családi bizalom létrehozásának 1. lépése vitathatatlanul a legnehezebb – meghatározó vagyonkezelő vagy vagyonkezelők. A vagyonkezelő lehet egy sor ember, beleértve:

• vállalati Vagyonkezelő, például bank vagy vállalati tanácsadó cég.
• szakmai magánszemély, például könyvelő, befektetési tanácsadó vagy ügyvéd.
• nem hivatásos személy, például családtag.

bizonyos esetekben a legjobb, ha nem választasz valakit, aki közel áll hozzád, de fontos biztosítani, hogy a kiválasztott vagyonkezelő/vagyonkezelők feddhetetlenek legyenek, és tisztában legyenek vagyonkezelői kötelezettségeikkel.

2.lépés: kedvezményezettek

a 2. lépés annak meghatározása, hogy kik a családi bizalom kedvezményezettjei. A kedvezményezettek a családi bizalommal kapcsolatban jogosultak a jövedelem vagy más bizalmi vagyon bizalmára, ezért ez a lépés nagyon fontos. A bizalmi okirat azonban meghatároz néhány korlátozást a kedvezményezettekkel kapcsolatban, attól függően, hogy miben állapodtak meg a felek, beleértve:

• milyen messzire jut a kedvezményezett jogosultsága.
• a kedvezményezett jogosultságának jellege, pl. százalék, rögzített összeg, a vagyonkezelő belátása szerint.
• határozza meg a kedvezményezett személyosztályát, pl. vállalati testületek, családtagok, külföldi személyek stb.

3.lépés: bizalmi okirat

ezután diszkrecionális bizalmi okiratot kell készíteni, amely jogilag kötelező. Ne feledje, hogy a bizalom meglehetősen összetett és specifikus lehet az Ön pontos körülményeihez, ezért mindig beszéljen szakképzett szakemberrel különösen ezzel a lépéssel kapcsolatban.

4.lépés: Settle

a következő lépés az, hogy a ‘settlor’ aláírja a bizalmi okiratot és ‘settle’ a bizalmi tulajdonságot. Ez a folyamat létrehozza a bizalmi okiratot a kedvezményezettek javára, és általában megköveteli a rendezőtől, hogy egy kis pénzösszeget (körülbelül 10 dollárt) biztosítson a vagyonkezelőnek.

a telepesek általában olyan személyek, akik nem állnak kapcsolatban a kedvezményezettek egyikével sem, de közeli barátok lehetnek, akik nem vesznek részt az elszámolás befejezése után.

5. lépés: jel

most itt az ideje, hogy mindenki más aláírja! Miután a vagyonkezelő aláírta a bizalmi okiratot, a vagyonkezelőnek össze kell hívnia egy találkozót, hogy elfogadja a vagyonkezelő(k) kinevezését, és elfogadja, hogy a bizalmi okirat feltételei kötelezőek.

6.lépés: bélyegilleték

attól függően, hogy hol tartózkodik, bélyegilleték fizetendő a családi vagyonkezeléssel kapcsolatban. Az olyan államok, mint Queensland, Nyugat-Ausztrália és Dél-Ausztrália nem vonzanak bélyegilletéket, azonban Új-Dél-Wales, Tasmania és Victoria, többek között, változó bélyegilleték-költségekkel rendelkeznek. Mindig beszéljen az Ön államának vagy területének illetékes hatóságaival a bélyegilleték összegéről, a fizetési feltételekről és az időbeli korlátozásokról, hogy biztosítsa, hogy minden szükséges követelményt megfelelően és időben teljesítsen.

7.lépés: ABN és TFN

miután létrejött a családi bizalom, mind az ausztrál üzleti számot (ABN), mind az adószámot (TFN) igényli. Ha nem biztos benne, kérjen szakmai segítséget!

8.lépés: bankszámla

a bizalom felállításának utolsó lépése a bankszámla megnyitása. Ezt a számlát a vagyonkezelő nevében kell megnyitni, mint a vagyonkezelő megbízottját. Az elszámolási összegnek az első letétbe helyezett összegnek kell lennie, és minden más betét vagy ügylet megkötése előtt ott kell lennie.

mi lenne, ha egy családi vállalkozást alapítanánk?

a családi bizalom felállítása egy vállalkozás számára nem csak egyetlen célt szolgál – biztos, hogy vannak adózási okok, de vannak olyan vezetői okok is, amelyek miatt a családi bizalom is jó ötlet. A legjobb, ha szakemberrel beszél, ha családi vállalkozást kíván létrehozni a családi vállalkozás számára, mivel számos tényezőt figyelembe kell venni mind a felállítási folyamat előtt, mind annak során.

miért hozunk létre családi trösztöt?

számos pozitívum van a családi bizalom felállításakor, de vannak negatívok is (csakúgy, mint bármi más).

előnyök

• Adóminimalizálás: a bizalmi elosztás alacsonyabb jövedelmet eredményez adózási szempontból.
• ingatlanbefektetési rugalmasság: a trösztök sokkal lazább szabályokkal rendelkeznek, mint a super, amikor az eszközöket, például az ingatlant tartják.
• Nyugdíjtervezés: mivel a családi vagyonkezelők meglehetősen rugalmasak, ez lehetőséget kínál a vagyon felhalmozására, majd a nyugdíjazást követő nyugdíjazási összegekkel együtt történő felhasználására.
• Tőkenyereség-Adó: A családi vagyonkezelőknek olyan CGT-előnyei vannak, amelyekkel a vállalatok nem rendelkeznek, mivel 50% – os kedvezmény vonatkozik az 1 év alatt tartott eszközök tőkenyereségére (ez nem vonatkozik a vállalatokra).
• Vagyonvédelem: erre példa egy olyan ház megvásárlása, amelyben a gyermek lakhat, de nem kell elveszítenie a tulajdonjogot, mivel a tulajdonjog a családi vagyonkezelőnél marad.

hátrányok

• veszteségek elosztása: a tőke-vagy bevételkiesést nem lehet felosztani a családi bizalom kedvezményezettjei között. Ez tehát azt jelenti, hogy ha a bizalom nettó veszteséget szenved, a kedvezményezettek egyike sem tudja ellensúlyozni ezt a veszteséget bármely más értékelhető jövedelemmel szemben.
• adókockázatok: soha ne végezzen semmiféle adóelkerülési magatartást – beszéljen adókönyvelőjével, és ennek megfelelően cselekedhet.
• az eszközök tulajdonosi neve: ha egy Vagyonkezelő tulajdonában van az ingatlan, akkor a vagyonkezelő neve szerepel a vonatkozó papírokon, és ők a törvényes tulajdonosok.
• az eszközök tulajdonjogának elvesztése: ha az ingatlant családi vagyonkezelésen keresztül kezelik, elveszíti a személyes tulajdonjogot.
• adminisztrációs költségek: Mindez hosszú távon pénzbe és időbe kerül.

ha további információt szeretne a családi vagyonkezelőkről, és arról, hogy a családi vagyonkezelői alap létrehozása megfelel-e az Ön körülményeinek, Hívjon az 5471 7077 telefonszámon, és örömmel megvitatjuk az Ön igényeit ma.

források:

ausztrál kormány-ATO (trösztök): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (útmutató a családi bizalom létrehozásához): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

ausztrál kormány-ATO (családi trösztök-koncessziók): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/ részletesen / család-trösztök – – – engedmények /

Sydney Morning Herald (A családi trösztök működésének megértése): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (Hogyan hozzunk létre egy vagyonkezelői alap Ausztráliában): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (mi a családi bizalom?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC News (Trösztök és adóminimalizálás magyarázata): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480