Envisagez-vous de produire votre propre déclaration de revenus pour 2020? Vous êtes au bon endroit. Pour la grande majorité des Canadiens, la date limite pour produire votre déclaration de revenus pour 2020 est le 30 avril 2021, mais cela ne signifie pas que vous ne pouvez pas commencer à planifier maintenant. En fait, si vous souhaitez maximiser votre remboursement d’impôt et minimiser les impôts dus, il est judicieux de commencer tôt. L’impôt sur le revenu est la dépense la plus importante du ménage pour la plupart des familles, il est donc logique de tirer le meilleur parti de vos crédits et déductions d’impôt.

Le système canadien de déclaration de revenus est un système d’auto-évaluation. Cela signifie qu’il est de votre responsabilité, en tant que contribuable, de produire votre propre déclaration de revenus et de vous conformer aux lois et règles fiscales. Même si vous décidez d’embaucher un professionnel ou d’utiliser un outil pour produire votre propre déclaration de revenus, c’est toujours une bonne idée d’avoir une compréhension de base des déclarations de revenus, pour vous assurer de ne pas négliger les économies d’impôt potentielles.

Qu’est-ce qu’une Déclaration de Revenus?

L’édifice Connaught, siège social de l’ARC. Source de l’Image:

Une déclaration de revenus est un moyen uniforme pour les Canadiens de produire leurs déclarations de revenus. Il s’agit de déclarer votre revenu imposable de l’année civile précédente, vos crédits d’impôt et d’autres renseignements à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous pouvez recevoir un remboursement ou un montant sera payable à l’ARC.

Si vous êtes salarié, vous devez généralement produire votre déclaration de revenus au plus tard le 30 avril de l’année suivante. Par exemple, vous devez produire votre déclaration de revenus de 2020 au plus tard le 30 avril 2021. Cependant, parfois, la date limite de déclaration de revenus est prolongée si le 30 avril tombe un week-end ou un jour férié, ou s’il y a une pandémie mondiale. Si vous ne produisez pas votre déclaration de revenus avant cette date limite et que vous avez des impôts à payer, vous pourriez faire face à des pénalités et à des intérêts.

Si vous êtes travailleur autonome, vous avez un peu plus de temps pour produire votre déclaration de revenus — jusqu’au 15 juin de l’année suivante. Cependant, si vous devez une TPS ou une TVH, elle est toujours due le 30 avril.

Si vous produisez une déclaration de revenus pour une personne décédée, elle doit être produite avant la date limite normale de production du 30 avril ou six mois après la date du décès, selon la date la plus tardive.

* Il est important de noter que la date limite fiscale a été modifiée en même temps que certaines politiques à la suite du COVID-19. Obtenez toutes les informations ici.

Termes clés

Voici une liste de termes clés à connaître afin de comprendre le processus de déclaration de vos impôts.Feuillet d’impôt

• : Un feuillet d’impôt est préparé par votre employeur, payeur ou administrateur. Vous devriez recevoir la majorité de vos feuillets d’impôt d’ici le 28 février.
• Crédit d’impôt: Un crédit d’impôt est une déduction des impôts que vous devez personnellement. À condition que vous puissiez utiliser le crédit d’impôt, chaque contribuable reçoit le même avantage fiscal, quel que soit le revenu que vous gagnez. Il existe deux types de crédits d’impôt : remboursables et non remboursables. Un crédit d’impôt remboursable est un crédit d’impôt que vous recevrez si vous êtes admissible. Un crédit d’impôt non remboursable vous est offert uniquement lorsque vous remplissez certaines conditions.
• Déduction fiscale: Une déduction fiscale diminue le montant de votre revenu imposable, en fonction de votre taux marginal d’imposition personnel.
• Taux marginal d’imposition : Un régime fiscal utilisé au Canada où plus vous gagnez de revenu imposable, plus vous paierez d’impôt. Votre impôt marginal est l’impôt que vous paierez sur le prochain dollar de revenu que vous gagnerez.
• Tranches d’imposition: Les gouvernements fédéral et provinciaux ont des tranches d’imposition différentes pour calculer le montant d’impôt que vous devez. En règle générale, plus votre tranche d’imposition est élevée, plus votre taux marginal d’imposition est élevé.
• Remboursement d’impôt: Un remboursement d’impôt est de l’argent que vous récupérez de l’ARC lorsque vous remettez trop d’impôt.
• Solde dû : Lorsque vous avez un solde dû, en règle générale, vous devez produire votre déclaration de revenus au plus tard le 30 avril avec le paiement ou vous pourriez faire face à des pénalités de production tardive et à des intérêts.

Si vous souhaitez vous familiariser avec encore plus de termes, consultez notre glossaire fiscal complet.

Qui Devrait produire une déclaration de revenus au Canada?

Source de l’Image:

Vous devez produire une déclaration de revenus au Canada si l’une des situations suivantes s’applique à vous:

• Vous avez des impôts à payer.
• Vous avez reçu une demande de déclaration de revenus de l’ARC.
• Votre époux ou conjoint de fait et vous choisissez de fractionner votre revenu de pension.
• Vous recevez les paiements anticipés de la prestation fiscale pour le revenu de travail.
• Vous avez disposé d’une immobilisation (p. ex., un bien immobilier) ou vous avez un gain en capital imposable (p. ex., des fonds communs de placement).
• Vous devez rembourser les prestations d’assurance-emploi ou de sécurité de la vieillesse.
• Vous n’avez pas entièrement remboursé les sommes empruntées à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER) pour le Régime d’accession à la propriété ou le Régime d’apprentissage continu.
• Vous avez cotisé au Régime de pensions du Canada (RPC).
• Vous êtes un travailleur autonome et vous avez payé des primes d’assurance-emploi et d’autres gains admissibles.
• Vous êtes un non-résident et recevez certains types de revenus de source canadienne.

Même si aucune des conditions ci-dessus ne vous concerne, vous devez produire votre déclaration de revenus si ::

• Vous souhaitez recevoir un remboursement d’impôt.
• Vous souhaitez demander la prestation fiscale pour le revenu de travail.
• Vous souhaitez recevoir le crédit pour la TPS/TVH.
• Vous et votre époux ou conjoint de fait souhaitez commencer ou continuer à recevoir les paiements de l’allocation canadienne pour enfants.
• Vous avez une perte autre qu’une perte en capital que vous aimeriez appliquer à d’autres années pour réduire vos impôts à payer.
• Vous souhaitez transférer ou reporter toute partie inutilisée du montant de vos frais de scolarité.
• Vous souhaitez déclarer un revenu que vous pourriez cotiser à votre REER afin de maintenir votre plafond de déduction pour REER à jour pour les années futures.
• Vous souhaitez reporter toute partie inutilisée du crédit d’impôt à l’investissement sur les dépenses que vous avez engagées au cours de l’année en cours.
• Vous souhaitez renouveler vos prestations de supplément de revenu garanti ou d’allocation dans le cadre de la sécurité de la vieillesse.

Si vous êtes un Canadien vivant à l’étranger, vous pouvez parfois continuer à produire votre déclaration de revenus canadienne, même si vous n’êtes pas tenu de le faire. L’ARC utilise ces trois principaux facteurs pour déterminer votre résidence fiscale : le lieu de résidence, l’époux ou conjoint de fait et les personnes à charge. Si vous ne savez pas si vous devez produire votre déclaration de revenus, il est préférable de parler à un expert fiscal international.

De quels Documents Avez-vous besoin pour produire une déclaration de revenus?

Pour faciliter le processus de déclaration de revenus, voici une liste de documents que vous devez rassembler avant de produire:

Feuillets d’impôt

• Feuillets T4 pour le revenu d’emploi
• Intérêts, dividendes, fonds communs de placement (T3, T5, T5008)
• Prestations d’assurance-emploi (T4E)
• Prestation universelle pour la garde d’enfants (RC62)
• Reçus pour frais de scolarité/études (T2202A)
• Prestations de la Sécurité de la vieillesse et du RPC (T4A-SV, T4AP)
• Autres pensions et rentes (T4A)
• Paiements d’aide sociale (T5007)
• Prestations d’indemnisation des accidents du travail (T5007)

Reçus d’impôt

• Reçus de cotisations à un REER
• Frais médicaux
• Cotisations professionnelles ou syndicales
• Pension alimentaire pour un enfant, un époux ou un conjoint de fait
• Dons de bienfaisance
• Contributions politiques
• Frais de garde d’enfants
• Frais de déménagement
• Intérêts payés sur les prêts étudiants
• Frais financiers et frais d’intérêts
• Frais de bureau à domicile
• Examens de certification professionnelle

Autres Documents/Renseignements

• Tous vos renseignements personnels (NAS des membres de votre famille, adresse, date de naissance, état matrimonial, personnes à charge, etc.)
• Déclaration de revenus de l’année précédente
• Avis de cotisation/nouvelle cotisation de l’année précédente
• Vente ou vente réputée d’actions, d’obligations ou de biens immobiliers
• Reçus de déductions pour résidents du Nord
• Reçus de revenus et de dépenses de location
• Revenus/dépenses d’entreprise, de ferme ou de pêche
• Carnet d’automobile/de voyage et dépenses
• Certificat De Crédit D’Impôt Pour personnes handicapées
• Déclaration des Conditions d’Emploi (T2200)
• Documents Relatifs à L’Entente De garde

Quelles Étapes Devez-Vous Suivre Avant De Produire Votre Déclaration De Revenus?

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Voici quelques stratégies et actions que vous pouvez garder à l’esprit pour faciliter le processus de déclaration de revenus:

1. Planifiez à l’avance

   Au début de l’année, commencez à planifier la façon dont vous allez structurer vos affaires financières pour réduire votre facture fiscale globale. Par exemple, vous pouvez cotiser régulièrement à un REER tout au long de l’année pour réduire vos impôts dus l’année suivante.

2. Conservez des dossiers et des reçus Au cours de l’année

   Démarrez un dossier pour les dossiers et les reçus fiscaux que vous pouvez organiser au fur et à mesure qu’ils arrivent. Cela vous facilitera la vie au moment des impôts, car vous serez moins susceptible d’avoir des reçus et d’autres documents fiscaux importants égarés. Incluez tout ce qui concerne les dépenses que vous réclamerez, comme un bureau à domicile, des dépenses de voiture, des propriétés de location et plus encore.

3. Assurez-vous d’avoir tous Vos Feuillets et reçus d’impôt

   Examinez attentivement la liste des feuillets et reçus d’impôt ci-dessus et assurez-vous d’avoir rassemblé tous ceux qui vous concernent avant de produire votre déclaration de revenus. Traquez ceux qui manquent. La plupart des feuillets d’impôt doivent être émis au plus tard le 28 février, à l’exception des feuillets T3, qui doivent être émis 90 jours après la fin de l’exercice de la fiducie.

4. Décidez Si Vous Avez Besoin d’aide

   Si vous avez une déclaration de revenus « à la vanille pure », c’est-à-dire vous êtes un employé salarié sans rien de compliqué – alors vous pouvez probablement produire votre propre déclaration de revenus avec l’un des meilleurs logiciels de déclaration de revenus disponibles sur le marché. Cependant, si vous êtes travailleur autonome, si vous possédez un bien locatif ou si votre situation fiscale est plus complexe pour toute autre raison, il pourrait être préférable de demander de l’aide fiscale professionnelle. Un expert fiscal peut vous aider à maximiser vos crédits et déductions d’impôt, tout en minimisant les impôts dus.

   Si vous décidez que vous avez besoin d’aide, vous serez reconnaissant d’avoir pris le temps d’organiser vos relevés et reçus d’impôt, car cela vous permettra probablement d’économiser de l’argent lors de l’embauche d’un professionnel.

Quels sont les Différents Formulaires de Déclaration de revenus au Canada?

Voici quelques formulaires fiscaux de base que vous devriez connaître lors de la production de votre déclaration de revenus.

Formulaire d’impôt général T1: Le formulaire d’impôt T1 est ce que vous utilisez pour remplir votre déclaration de revenus des particuliers. Il comporte cinq sections : identification, revenu total, revenu net, revenu imposable et remboursement/solde dû.

Annexe 1 – Impôt fédéral : Le formulaire d’impôt de l’annexe 1 est utilisé pour calculer votre impôt fédéral net. Vous pouvez également demander vos crédits d’impôt fédéraux non remboursables et tout impôt fédéral que vous devez payer sur votre revenu imposable.

Annexe 3 – Gains (ou pertes) en capital : L’annexe 3 est utilisée pour calculer le montant des capitaux imposables dans votre déclaration de revenus. Il a huit sections différentes à compléter.

Annexe 7 – Cotisations inutilisées à un REER et à un RPAC, Transferts et Activités liées au RAP et au REEP : L’annexe 7 sert à déclarer les cotisations à un REER que vous avez versées au cours de l’année. Vous utiliserez également l’annexe 7 si vous ne déduisez pas la totalité de vos cotisations à un REER.

Annexe 9 – Dons et dons : L’annexe 9 sert à calculer les dons et dons que vous avez faits tout au long de l’année d’imposition.

Formulaires fiscaux provinciaux : Les formulaires fiscaux provinciaux que vous remplirez dépendent de la province dans laquelle vous résidez. Par exemple, en Ontario, vous devez remplir les formulaires ON428, ON-BEN et ON479. ON428 calcule le montant d’impôt payable à la province; ON-BEN est une demande pour la Prestation Trillium de l’Ontario et la Subvention pour l’impôt foncier des propriétaires aînés de l’Ontario; et ON479 est utilisé pour demander tous les crédits d’impôt auxquels vous êtes admissible.

Pour aider les Canadiens à traverser une période difficile, le gouvernement canadien a instauré un certain nombre de prestations temporaires liées à la COVID-19 à compter de mars 2020. Les avantages du COVID-19 sont ciblés sur les personnes les plus touchées par le COVID-19 d’un point de vue financier.

Si vous avez reçu l’un de ces avantages COVID-19, il y a des conséquences fiscales. Poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur les différents programmes et les conséquences fiscales de recevoir des prestations liées à la COVID-19.

Prestation canadienne d’urgence

La Prestation canadienne d’urgence (PCU) était une prestation mensuelle de 2 000 $ (l’équivalent de 500 week par semaine). Il a offert une aide financière aux Canadiens qui sont des employés ou des travailleurs autonomes qui ont été touchés financièrement par la COVID-19.

Pour être admissible, vous auriez dû avoir au moins 15 ans, cesser de travailler en raison de la COVID-19 ou être admissible à l’assurance-emploi (IE) ou avoir épuisé les prestations d’assurance-emploi, vous aviez un revenu d’emploi ou de travail indépendant d’au moins 5 000 $ en 2019 ou dans les 12 mois précédant la date de votre demande et vous n’avez pas démissionné volontairement de votre emploi.

La PCU débute en mars 2020 et est prolongée plusieurs fois jusqu’en septembre 2020 avant d’être remplacée par plusieurs autres avantages liés à la COVID-19.

Prestation canadienne d’urgence pour étudiants

La Prestation canadienne d’urgence pour étudiants (SCEE) était une prestation qui fournissait une aide financière aux étudiants des collèges et des universités ainsi qu’aux diplômés du secondaire qui ne pouvaient pas décrocher un emploi en raison de la COVID-19. Si vous étiez admissible, vous auriez reçu 1 250 $ pour une période de quatre semaines pouvant aller jusqu’à 16 semaines.

Si vous avez une invalidité ou des personnes à charge, vous pourriez également recevoir 750 $ de plus pour chaque période de quatre semaines.

Le CESB a été offert entre mai 2020 et août 2020.

Prestation canadienne de rétablissement

La Prestation canadienne de rétablissement a remplacé la PCU en septembre 2020. C’est une prestation de 500 $ par semaine qui dure un maximum de 26 semaines. Pour être admissible, vous devez être un employé qui a cessé de travailler ou dont le revenu a été réduit de 50 % ou plus en raison de la COVID-19, et vous n’êtes pas admissible à l’assurance-emploi (AE).

Prestation canadienne de rétablissement en cas de maladie

La Prestation canadienne de rétablissement en cas de maladie (CRSB) est une prestation de 500 $ par semaine d’une durée maximale de deux semaines. Pour pouvoir le recevoir, vous devez être un employé qui n’est pas en mesure de travailler pendant au moins la moitié de la semaine parce que vous avez été infecté par le COVID-19. Vous devez également avoir été mis en quarantaine en raison de COVID-19. Vous pouvez également être admissible à la prestation si vous souffrez d’une affection préexistante, si vous suivez un traitement ou si vous avez contracté d’autres maladies qui, de l’avis d’un médecin ou d’un autre professionnel de la santé, vous rendraient plus enclin à attraper la COVID-19.

Prestation canadienne pour soins de rétablissement

La Prestation canadienne pour soins de rétablissement (BECC) est une prestation de 500 week par semaine d’une durée maximale de 26 semaines. Pour pouvoir le recevoir, vous ne devez pas pouvoir travailler au moins la moitié de la semaine car vous devez vous occuper d’un enfant de moins de 12 ans ou d’un membre de votre famille en raison de la fermeture des écoles, des garderies et des garderies liées au COVID-19. De plus, parce que votre enfant ou un membre de votre famille est malade et / ou que vous devez vous isoler ou que vous êtes considéré comme à haut risque de problèmes de santé graves en raison de la COVID-19.

Comment vous êtes imposé sur les Prestations liées à la COVID-19

Vous devez payer des impôts sur les prestations liées à la COVID-19, comme tout autre revenu que vous recevez, qu’il s’agisse de revenus d’emploi ou d’intérêts. Vous devriez recevoir un feuillet d’impôt T4A et/ou T4E pour tous les avantages liés à la COVID-19 que vous avez reçus.

Pour les prestations de la PCU ou de la SCEE, aucun impôt n’a été retenu à la source. Par conséquent, vous pourriez finir par devoir des impôts lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Pendant ce temps, pour CRB, CRSB et CRCB, une retenue à la source de 10% a été appliquée. Cela peut être suffisant ou non en fonction de votre taux d’imposition personnel. Vous ne saurez pas jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration de revenus si vous avez encore des impôts à payer.

Combien de temps prend l’ARC pour traiter les déclarations de revenus au Canada?

Vous pouvez vous attendre à ce que l’ARC traite votre déclaration de revenus et émette votre avis de cotisation ainsi que tout remboursement dû dans un délai de deux semaines pour une déclaration de revenus produite par voie électronique et de huit semaines pour une déclaration de revenus produite sur papier. Si vous êtes un non-résident, vous pouvez vous attendre à attendre 16 semaines. Cependant, le traitement de votre déclaration de revenus peut prendre plus de temps à l’ARC si vous êtes sélectionné pour un examen fiscal plus détaillé. Pour accélérer le processus, vous pouvez choisir de recevoir votre remboursement d’impôt par dépôt direct.

Vous pouvez vérifier l’état de votre déclaration de revenus en ligne à tout moment sur Mon dossier de l’ARC ou en utilisant l’application mobile MyCRA. Si vous préférez, vous pouvez appeler le service de télé-fonds de l’ARC au 1-800-959-1956 pour vérifier l’état de votre déclaration de revenus. Assurez-vous d’avoir à portée de main vos déclarations de revenus des deux dernières années, car on pourrait vous demander de vérifier des informations pour authentifier votre identité.

Une fois votre déclaration de revenus traitée, vous pouvez vous attendre à recevoir un avis de cotisation par la poste. L’avis de cotisation comprend les coordonnées, la date du relevé, les mesures que vous devez prendre et votre solde actuel.