Qu’est-ce qu’un REER?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) permet à l’épargne pour la retraite de croître en franchise d’impôt dans un régime spécial enregistré auprès du gouvernement canadien. Les REER sont un élément clé de la planification de la retraite en raison des avantages fiscaux qu’ils offrent. Mais vous devez connaître les règles pour tirer le meilleur parti des REER et éviter les pénalités fiscales.

Plafond de cotisation à un REER

• Le montant total que vous pouvez cotiser à votre REER chaque année est composé de votre plafond de cotisation pour l’année en cours plus les droits de cotisation  » reportés  » des années précédentes.
• Votre plafond de cotisation à un REER pour 2021 est de 18 % du revenu gagné que vous avez déclaré dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 27 830 $. Pour 2020, la limite en dollars était de 27 230 $. Si vous avez un régime de retraite d’entreprise, votre plafond de cotisation à un REER est réduit – voir le dernier point ci-dessous pour plus de détails.
• Si vous ne cotisez pas au REER au cours d’une année donnée, l’Agence du revenu du Canada (ARC) vous permet de reporter indéfiniment les droits de cotisation inutilisés et de les ajouter au montant que vous pouvez cotiser pour les années à venir.
• Votre plafond de cotisation annuel et vos droits de cotisation reportés figurent sur votre avis de cotisation.

Avez-vous un régime de retraite parrainé par l’employeur?

Si c’est le cas, votre plafond de cotisation à un REER est réduit du facteur d’équivalence. Le facteur d’équivalence est calculé par votre employeur et déclaré à l’ARC sur votre T4 chaque année. Si vous participez à un régime de pension agréé à cotisations déterminées (RPA) ou à un régime de participation aux bénéfices définis (RPDB), votre facteur d’équivalence correspond au total des cotisations versées au régime par vous et votre employeur. Si votre RPA est à prestations déterminées, votre facteur d’équivalence est déterminé par une formule conçue pour refléter le droit aux prestations de retraite que vous avez gagné au cours de l’année. Pour en savoir plus, consultez le site Web de l’ARC.

Quelle est la limite d’âge pour cotiser?

Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Vous devez ensuite vous convertir à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou acheter une rente pour éviter que la valeur de votre REER ne soit entièrement imposée au cours de l’année.*

Que puis-je faire avec un REER?

Un REER est un moyen simple d’épargner pour la retraite et de payer moins d’impôt sur le revenu. Il existe cependant d’autres choses utiles que vous pouvez faire avec votre REER, notamment:

• REER Régime d’accession à la propriété
• Régime d’apprentissage continu