Se payer soi-même

Maintenant que vous avez une société anonyme, vous aurez sans doute à cœur de vous payer pour vos efforts. Il existe un certain nombre de méthodes différentes pour extraire de l’argent de votre entreprise que vous devriez envisager et décider en fonction de vos besoins et de vos circonstances individuelles. Ce guide est destiné à couvrir deux des méthodes les plus populaires et est spécifique au paiement de vous-même plutôt que de vos employés.

Une chose importante à retenir d’abord!

Lorsque vous avez constitué votre société à responsabilité limitée, vous avez créé une nouvelle entité distincte de vous-même, la société aura ses propres actifs, passifs et statut juridique. En tant qu’administrateur, vous serez responsable de la gestion de la société et en tant qu’actionnaire, vous détiendrez une partie ou la totalité de la société vous donnant droit aux bénéfices de l’entreprise et aux gains réalisés si la société est vendue. C’est cette distinction que vous devez vous rappeler une fois que l’entreprise négocie et reçoit des paiements. L’argent que vous collectez via votre entreprise n’est pas à vous de prendre à votre guise, l’argent appartient à l’entreprise et vous devez extraire toute rémunération par un canal approprié. Cela peut être quelque chose qui échappe à de nombreux nouveaux propriétaires d’entreprise, en particulier si vous êtes habitué à opérer en tant que commerçant unique.

Qu’est-ce que PAYE ?

PAYE signifie Pay as you Earn et est un système géré par HM Revenue and Customs (HMRC) pour percevoir l’impôt à la source sur toute rémunération versée aux employés de l’entreprise. Si vous venez d’un emploi à temps plein, il y a de fortes chances que vous ayez été payé en utilisant le régime de PAYE de votre entreprise. Le CAFE a été mis à jour en avril 2013 pour permettre l’Information en temps réel (RTI), les entreprises exploitant un système de CAFE à partir de cette date doivent désormais faire des déclarations mensuelles à HMRC en ce qui concerne leurs chiffres clés de la masse salariale.

Comment fonctionne PAYE?

Le fonctionnement de PAYE est simple, chaque mois (ou semaine selon la fréquence à laquelle vous souhaitez vous payer) vous décidez du montant brut avant impôt que vous souhaitez payer comme salaire. Vous calculez ensuite le montant de l’Impôt et de l’Assurance Nationale qui seraient dus, cela dépendra de votre code fiscal (Le Revenu vous en informera lors de la configuration de votre régime de PAYE). Pour calculer vos cotisations fiscales et fiscales, vous pouvez soit utiliser la méthode manuelle à l’ancienne consistant à utiliser les tableaux fournis par les revenus, soit utiliser un système informatisé tel que Sage Instant Payroll. Après avoir terminé, vous aurez un chiffre net qui peut vous être payé par la société et un passif pour la taxe et NI qui doit être payé au revenu.

Ce qui précède est une analogie simplifiée de la façon dont une personne peut se payer elle-même en utilisant le système des CAFE. Il y a quelques autres choses à retenir cependant.

• Si vous êtes administrateur, les calculs de l’Assurance nationale sont légèrement différents de ceux d’un employé régulier.
• L’exemple ci-dessus ne tient pas compte des déductions effectuées sur le salaire telles que les cotisations de pension ou de prêt étudiant.
• Une société anonyme doit également payer une assurance nationale chaque fois qu’un employé est payé en utilisant le système de PAYE.

Comment configurer un système PAYE ?

Vous pouvez configurer un système de PAYE avec les revenus en contactant la ligne d’assistance de leur employeur (0845 7143143). Ils vous enverront ensuite tous les formulaires et les conseils dont vous aurez besoin pour commencer à vous payer via ce système.

Que sont les dividendes?

Les dividendes sont essentiellement des paiements effectués aux actionnaires de la société à partir des bénéfices de la société. Si l’entreprise n’a pas réalisé de bénéfice sur une période donnée, elle ne peut pas verser de dividende. La plupart des grandes sociétés anonymes paient un dividende une ou deux fois par an, il s’agit en fait d’une récompense pour les actionnaires qui investissent dans leur entreprise. Il appartient aux administrateurs de la société de décider si et quand un dividende peut être versé aux actionnaires de la société.
Bien que les dividendes aient tendance à être associés aux grandes sociétés de PLC, les petites sociétés privées peuvent également verser un dividende à tout moment à condition qu’il y ait des bénéfices disponibles dans l’entreprise.

Comment les dividendes sont-ils imposés?

Les dividendes attirent l’impôt sur les sociétés payable par la société et peuvent également augmenter l’impôt des particuliers au titre de l’impôt sur le revenu. L’impôt sur les sociétés est calculé et versé à HM Revenue and Customs à la fin de l’exercice de la société et prend en compte le bénéfice global de la société et les dividendes (ou distributions) qui ont été versés au cours de la période. À cet égard, il est difficile d’estimer le montant de l’impôt sur les sociétés payable lors de l’émission du dividende. Comme mentionné précédemment, bien que vous deviez vous assurer que la société dispose des bénéfices disponibles pour effectuer le paiement du dividende net et l’impôt supplémentaire à payer, cela doit dépasser toute incertitude et nous vous suggérons d’estimer l’impôt à payer sur les sociétés à plus de 20% du dividende net. Si une entreprise verse un dividende qui ne peut pas être soutenu par ses bénéfices, elle est techniquement insolvable.

En supposant qu’il y a suffisamment de bénéfices dans l’entreprise, vous pouvez continuer à émettre le dividende à vos actionnaires. Les actionnaires doivent être payés au prorata du nombre d’actions qu’ils détiennent. Une fois que l’actionnaire a reçu son dividende, il peut y avoir une contrepartie fiscale personnelle supplémentaire en fonction de son bénéfice annuel.
Modifications à l’imposition des particuliers sur les dividendes à partir d’avril 2016 :
Avant les dividendes d’avril 2016, les dividendes comprenaient un crédit d’impôt théorique de 10 %. Le projet de loi de finances (no 2) 2016, publié le 24 mars 2016, contient les nouvelles règles pour les dividendes. À partir d’avril 2016, le crédit d’impôt théorique de 10% sera supprimé et remplacé par une déduction pour dividendes exempts d’impôt de 5 000 £. Les dividendes supérieurs à la nouvelle limite seront imposés aux taux suivants:

• 7.5% – Taux de base
• 32,5% – Taux supérieur
• 38,1% – Taux supplémentaire

Les revenus de dividendes perçus par les fonds de pension et les ISA ne seront pas affectés. Tous les contribuables au taux de base qui reçoivent un revenu de dividende supérieur à 5 001 £ devront remplir une déclaration de revenus d’auto-évaluation à partir d’avril 2016.

Comment puis-je émettre un dividende?

Voici les procédures de base pour l’émission d’un dividende.

• Assurez-vous qu’il y a suffisamment de bénéfices dans l’entreprise pour permettre le dividende. Il est recommandé d’imprimer un bilan et un compte de profits et pertes pour la période afin de lever tout doute.
• Convoquez une réunion des administrateurs pour prendre connaissance de la décision et des détails du dividende.
• Générez un bon d’impôt pour chaque actionnaire. Un bon d’impôt est une simple déclaration montrant les détails de l’entreprise et de l’actionnaire ainsi que le montant du dividende net et le crédit d’impôt des particuliers.
• Émettez les paiements de dividendes ainsi que les justificatifs fiscaux et déposez les procès-verbaux et les comptes du conseil au siège social.

Tout cela peut sembler un peu compliqué au début, mais plus vous passez par le processus, plus il devient facile de comprendre la nature des dividendes, car il peut y avoir des avantages financiers distincts pour vous et votre entreprise.

PAYE vs Dividendes

La question que se posent de nombreux nouveaux propriétaires d’entreprise est de savoir si je dois me payer en utilisant le système PAYE ou les dividendes. La réponse dépend beaucoup des circonstances et, en fait, de nombreuses personnes choisissent d’utiliser une combinaison des deux. Voici quelques conseils pour vous aider à choisir le bon format pour vous et votre entreprise.
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• 09 Juin 2021 – Enregistrement à la TVA
• 04 Mars 2021 – Conditions Générales
• 21 Février 2021 – Catégories d’actions de société à responsabilité limitée
• 21 Février 2021 – Capital social et État du capital
• 21 Février 2021 – Assistant de création d’entreprise: Foire aux questions (FAQ)