Les résidents en Espagne ainsi que les non-résidents sont censés payer l’impôt sur les plus-values en Espagne au moins une fois dans leur vie. Contrairement à d’autres formes d’impôts comme les salaires, les gains en capital sont plus complexes à calculer, et donc plus difficiles à taxer.

Une fois que vous réalisez un profit d’une transaction économique comme lorsque vous vendez un bien immobilier, des biens immobiliers, des actions et des métaux précieux, l’un des principaux impôts que vous serez obligé de payer est l’impôt sur les plus-values. Continuez à lire pour en savoir plus sur l’obligation fiscale de l’impôt sur les gains en capital en Espagne et sur le montant des gains imposés en Espagne.

Impôt sur les gains en capital

Comme nous l’avons mentionné précédemment, l’impôt sur les gains en capital est l’impôt que vous payez sur les bénéfices que vous obtenez de la vente d’un actif tel qu’un terrain ou une propriété. L’impôt est également facturé sur les bénéfices que vous réalisez sur un investissement, en particulier sur le territoire espagnol.

En termes plus simples, chaque fois que la valeur de vente de l’actif ou de l’investissement est supérieure au prix que vous avez initialement payé pour son acquisition, l’impôt sur les plus-values sera imputé sur la différence (bénéfice).

Cela signifie que l’impôt sur les plus-values est l’un des principaux impôts qui vous seront facturés si vous vendez votre propriété (par exemple votre maison) en Espagne. Dans des pays comme le Royaume-Uni, la CGT travaille de manière indépendante. Cependant, en Espagne, les plus-values sont intégrées à l’IRPF (impôt sur le revenu des personnes physiques) conformément au système fiscal espagnol.

De plus, le régime fiscal espagnol exige que vous payiez l’impôt sur les plus-values sur le bénéfice que vous réalisez de la vente d’un bien, que vous soyez résident espagnol ou non. Nous vous recommandons fortement de demander conseil fiscal à un expert fiscal, car la fiscalité en Espagne a parfois tendance à être complexe et vous pourriez vous retrouver avec des amendes ou des pénalités, si vous ne faites pas attention.

Comment calculer l’impôt sur les plus-values en Espagne?

Impôt sur les plus-values pour les non-résidents

Comme vous vous en souvenez, nous avons mentionné que même si vous n’êtes pas un résident d’Espagne, vous serez toujours soumis à l’impôt sur les plus-values en Espagne. Heureusement, l’impôt sur les plus-values pour les non-résidents est plus simple et plus facile à calculer que celui des résidents. Le taux forfaitaire des gains en capital pour les non-résidents en Espagne est un taux de 19% appliqué sur les bénéfices tirés de la vente aux enchères d’une maison. Bien que le calcul semble plus facile, il est plus compliqué que de simplement calculer 19% de la vente. Voici comment vous calculez l’impôt sur les plus-values pour les non-résidents en Espagne.

Étape 1: Calculez le vrai prix d’achat

Le vrai prix d’achat est calculé en additionnant le prix initial d’achat de la propriété (le prix est dans le titre de propriété), avec les frais supplémentaires qui ont probablement été encourus lors de l’achat. Les coûts peuvent inclure:

• Taxe de transmission
• Frais juridiques
• TVA (taxe sur la valeur ajoutée)
• Frais de notaire
• Frais de cadastre

Etape 2 : Calculer le chiffre de vente finale

Le chiffre de vente finale est calculé par soustraire les frais encourus lors de la vente du prix de vente actuel. Par exemple, si des modifications structurelles ont été apportées à la propriété pour la préparer à la vente, les coûts de ces modifications doivent être soustraits du prix de vente actuel de la propriété. De plus, les frais juridiques encourus doivent également être soustraits du prix de vente.

Cependant, pour que vous puissiez soustraire les coûts ci-dessus du prix de vente, vous devrez fournir une preuve de reçus officiels pour les travaux impliqués et les matériaux fournis.

Si vous avez apporté des modifications structurelles à la propriété et que vous avez oublié d’inclure les modifications dans le titre de propriété, nous vous recommandons fortement de rectifier les modifications au point de vente.

Étape 3: Calculez le bénéfice net

Après avoir calculé le prix d’achat réel et le chiffre de vente final, vous pouvez maintenant calculer facilement le bénéfice net. La formule de calcul du bénéfice net est:

Chiffre de vente final – le vrai prix d’achat = Bénéfice net

Remarque: L’impôt sur les plus-values sera prélevé sur votre bénéfice net. Nous avions mentionné que le taux forfaitaire pour les résidents non espagnols est de 19%. Par conséquent, l’impôt sur les plus-values que vous devez sera:

19% du Bénéfice net.

Les non-résidents espagnols en dehors de l’UE (Union européenne) devraient payer un taux fixe d’imposition des plus-values de 24%. Cependant, si les non-résidents sont originaires d’un pays européen, de Norvège ou d’une île, l’impôt sur les plus-values est réduit à seulement 19%.

Les non-résidents bénéficient-ils de réductions ou d’exemptions? Oui.

Les non-résidents peuvent bénéficier d’une exonération fiscale s’ils vivent légalement dans un pays européen ayant conclu une convention fiscale avec l’Espagne.

Impôt sur les plus-values pour les résidents

En revanche, si vous résidez en Espagne, l’impôt sur les plus-values que vous devrez payer est incrémental. Saviez-vous que le gouvernement vous considère comme l’un de ses résidents fiscaux espagnols si vous résidez en Espagne depuis plus de 183 jours chaque année?

Par conséquent, en tant que résident fiscal de l’Espagne, votre passif sur les plus-values sera le suivant:

• 19 pour cent pour le premier bénéfice de 6 000 €
• 21 pour cent pour un bénéfice compris entre 6 000 € et 50 000 €
• 23 pour cent pour tout bénéfice supérieur €50,000

Si vous n’êtes pas certain de votre passif au titre des gains en capital, nous vous recommandons fortement de consulter un expert fiscal. En raison des systèmes bureaucratiques complexes de l’Espagne, évitez de suivre des itinéraires en ligne qui impliquent un calculateur d’impôt pour calculer votre impôt sur les plus-values. De plus, l’impôt sur les gains en capital est un prélèvement supplémentaire appliqué sur l’impôt sur le revenu régulier, et le calculateur d’impôt sur le revenu en ligne peut donc être trompeur.

Quels actifs sont responsables du CPT?

Les immobilisations et les placements suivants sont assujettis à l’impôt sur les plus-values.

• Stocks
• Objets de collection
• Obligations
• Bijoux
• Bâtiments
• Métaux précieux
• Terrains
• Maisons et appartements

Résidents espagnols vendant leur maison au Royaume-Uni

Êtes-vous un résident fiscal espagnol qui envisage de vendre votre maison au Royaume-Uni? Dans de nombreux pays européens, dont l’Espagne, vos revenus globaux sont imposables. Cela signifie que si vous résidez avec une propriété au Royaume-Uni, si vous vendez la propriété, vous serez assujetti à l’impôt sur les plus-values en Espagne.

De plus, vous devrez également déclarer vos revenus de la vente sur votre déclaration d’impôt annuelle de résident. La déclaration couvre également l’année précédente. Cela signifie que si vous avez vendu votre maison en mai 2019, vous devez la déclarer en juin 2020, au lieu de 2019.

Comment échapper à l’impôt sur les gains en capital?

Si vous vous demandez: « Comment puis-je éviter l’impôt sur les plus-values en Espagne? », alors nous avons d’excellentes nouvelles pour vous.

Il y a deux situations principales où vous ne serez pas tenu de payer l’impôt sur les gains en capital, et une situation où vous serez facturé un pourcentage réduit de l’impôt. Jetons un coup d’œil à certains d’entre eux.

Exonération de la maison principale

Vous n’aurez pas besoin de payer l’impôt sur les plus-values en Espagne si l’argent que vous gagnez en vendant votre propriété sera utilisé pour acheter une nouvelle propriété, que vous avez l’intention d’utiliser comme maison. C’est ce qu’on appelle l’exemption de la maison principale.

La principale chose à considérer dans cette situation est que la propriété que vous vendez était votre maison, de même que la nouvelle propriété que vous êtes sur le point d’acheter avec le bénéfice de la vente.

Cependant, pour que l’exemption de résidence principale soit applicable, le bien doit être situé dans l’Union européenne, plutôt qu’en dehors de celle-ci.

Vendre un bien lorsque vous avez plus de 65 ans

Les aînés doivent-ils payer des gains en capital? Cette exemption fonctionne mieux pour ceux qui veulent économiser sur les impôts. Si vous avez plus de 65 ans, vous ne serez pas tenu de payer l’impôt sur les gains en capital une fois que vous vendez votre propriété. Même si vous n’avez pas l’intention d’utiliser le produit de la vente aux enchères de la propriété pour acheter votre nouvelle maison, vous êtes complètement exonéré de l’impôt sur les gains en capital.

Si vous envisagez de vendre votre propriété au début des années 60, pensez à attendre d’avoir plus de 65 ans pour vendre votre propriété afin d’éviter de payer l’impôt sur les gains en capital.

Cependant, il existe une condition spécifique que vous devez remplir pour être exonéré de l’impôt sur les gains en capital à un âge avancé. La condition stipulée est que la propriété que vous vendez doit être votre résidence habituelle. En termes plus simples, vous devez fournir la preuve que vous avez vécu au moins les 3 dernières années sur la propriété, avant de la vendre, afin d’être complètement exonéré de l’impôt sur les plus-values.

Actifs achetés avant 1995

Avez-vous acheté le bien que vous souhaitez actuellement vendre avant 1995? Nous avons d’excellentes nouvelles pour vous. Bien que vous ne soyez pas complètement exonéré du paiement de l’impôt sur les gains en capital, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt sur les gains en capital.

Toutes les propriétés acquises en Espagne jusqu’au 31 décembre 1994 sont éligibles à cette bonification (réduction d’impôt).

Néanmoins, deux conditions doivent être remplies:

1. La bonification ne s’applique qu’aux plus-values réalisées jusqu’en janvier 2006. Toute augmentation de la valeur de l’actif après janvier 2006 n’inclura pas la réduction d’impôt et sera imposée au taux normal d’imposition des gains en capital.
2. Pour que votre bien bénéficie de la bonification, il doit avoir été initialement acheté pour plus de 400 000 €.

Si votre bien ou actif répond aux deux exigences ci-dessus, vous bénéficierez des réductions d’impôt suivantes:

• Les propriétés bénéficieront d’une réduction d’impôt de 11%
• Les actions de sociétés bénéficieront d’une réduction d’impôt de 25%
• Tout autre actif bénéficiera d’une réduction d’impôt de 14%

Taux d’imposition des plus-values en Espagne

Combien coûte l’impôt sur les plus-values en Espagne? Comment fonctionne l’impôt sur les plus-values en Espagne?Au fil des ans, les taux d’imposition des plus-values en Espagne ont changé. Dans le tableau ci-dessous, nous avons illustré les taux de plus-values précédents ainsi que le taux actuel afin de clarifier toute confusion concernant les taux d’imposition des plus-values en Espagne.

Le tableau indique les taux de gain en capital pour l’immobilier espagnol et ne s’applique qu’aux résidents européens et aux résidents de l’Espace économique européen (EEE). Les résidents en dehors de l’Union européenne paient un taux de gain en capital de 24% en général, mais il existe quelques exceptions.

PÉRIODE	TAUX D’IMPOSITION %
Jusqu’au 31 décembre 2006	35
Jusqu’au 31 décembre 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 jusqu’au 11 juillet et 19.5 à partir du 12 juillet
2016	19

Comme nous l’avons mentionné précédemment, 19% est le taux actuel. Les vendeurs de l’Espace économique européen et européen qui ne résident pas en Espagne sont tenus de payer le taux de 19% lors de la vente. D’autre part, les vendeurs européens et de l’Espace économique européen qui sont résidents en Espagne devraient payer une échelle mobile fixant 19% lors de la vente.

La retenue à la source de 3%

Si le vendeur ne réside pas en Espagne, l’acheteur est censé payer 3% du prix aux autorités fiscales espagnoles en tant que retenue d’impôt sur les plus-values afin de couvrir la responsabilité du vendeur en matière de plus-values. Par conséquent, si vous êtes un vendeur qui est un non-résident, vous ne mettrez pas la main sur tout l’argent des ventes jusqu’à ce que les autorités fiscales espagnoles soient convaincues que toutes les taxes ont été payées.

Lors de la vente d’un bien immobilier en Espagne, nous vous recommandons fortement de conserver des copies papier et papier de toutes les factures liées à l’achat telles que:

• Frais de registre immobilier
• Frais juridiques
• Frais de notaire

De plus, si vous effectuez des travaux de construction sur la propriété après l’avoir achetée, assurez-vous de conserver les copies de toutes les licences et factures. Les copies vous aideront à compenser les dépenses par rapport aux gains en capital lorsque vous décidez de vendre la propriété à l’avenir, réduisant ainsi votre impôt sur les gains en capital sur la vente de la propriété.

Réduction CGT sur la vente ou la donation de biens immobiliers en Espagne

Si vous avez l’intention de vendre votre propriété en Espagne, vous devez connaître les deux principales taxes dont vous êtes redevable. Ils comprennent l’impôt sur les gains en capital ainsi que Plusvalia.

Qu’est-ce que la taxe Plusvalia?

La taxe Plusvalia est une taxe municipale, qui est facturée par la mairie sur les propriétés vendues en Espagne. La taxe est calculée en fonction de la valeur imposable de l’actif et du nombre d’années écoulées depuis son achat par le propriétaire actuel. L’objectif principal de la taxe plusvalia est d’augmenter le prix de la valeur du terrain où se trouve la propriété. Une partie de la valeur accrue des terres est généralement attribuée aux activités du gouvernement local et de la communauté pour améliorer les terres.

Qui paie la taxe plusvalia lors de la vente aux enchères de la propriété?

La loi espagnole oblige le vendeur à payer la taxe plusvalia. Cependant, la loi n’est pas contraignante et, par conséquent, l’acheteur et le vendeur peuvent convenir de qui doit payer la taxe. Pendant les années de boom économique en Espagne, telles que la période entre 2000 et 2007, les vendeurs avaient le pouvoir de négociation le plus élevé et de nombreux acheteurs n’avaient d’autre choix que de payer la taxe plusvalia. Cependant, dans les temps économiques actuels, l’acheteur a le pouvoir de négociation et le vendeur paie presque toujours la taxe plusvalia.

Différence entre l’impôt sur les plus-values et l’impôt plusvalia

La principale différence entre l’impôt sur les plus-values et l’impôt plusvalia est que l’impôt sur les plus-values est plus équitable pour le vendeur car il est basé sur le produit réalisé de la transaction du bien ou de l’actif. D’autre part, la taxe plusvalia ne reflète pas la perte ou le bénéfice réel gagné lors de la vente.

Maintenant que nous connaissons la distinction entre l’impôt sur les plus-values et l’impôt sur les plus-values en Espagne, examinons certaines des stratégies pour atténuer votre obligation fiscale sur les plus-values en tant que vendeur.

Allègement absolu

Comme nous l’avons expliqué précédemment, tous les résidents fiscaux en Espagne âgés de plus de 65 ans sont exonérés du paiement de l’impôt sur les plus-values. Surtout si la propriété qu’ils vendent est leur maison principale.

Exonération de report

Si vous avez moins de 65 ans, vous pouvez également être exonéré du paiement de l’impôt sur les gains en capital lors de la vente de votre maison si vous remplissez les conditions suivantes:

• Le vendeur a moins de 65 ans
• Le vendeur est un résident fiscal espagnol
• La propriété est votre résidence principale et vous y habitez depuis trois ans de manière permanente. Cependant, la période peut être inférieure à 3 ans si vous avez connu une séparation, un mariage ou un changement d’emploi.
• Le produit de la vente doit être réinvesti dans l’achat d’une nouvelle maison. Tout montant du bénéfice de la vente qui ne sera pas réinvesti dans la nouvelle maison sera assujetti à l’impôt sur les gains en capital.
• Si le vendeur respecte un délai de deux ans pour réinvestir les bénéfices de la vente dans une nouvelle maison.

Rentes de pension

Cet allégement fiscal s’applique uniquement aux résidents. L’allégement peut s’appliquer en plus des deux stratégies d’allégement fiscal ci-dessus.

Les gains en capital réalisés par les contribuables résidents âgés de plus de 65 ans seront exonérés d’impôt s’ils remplissent les conditions suivantes:

• Le bénéfice de la vente d’un bien ou d’un actif est réinvesti dans des rentes de pension
• Le vendeur respecte le délai de six mois pour réinvestir les bénéfices dans les rentes de pension
• Les plus-values sont plafonnées à €240,000

Méthode traditionnelle

Avec l’aide de votre avocat, vous pouvez compenser de votre impôt sur les plus-values dues à la vente, tous les frais que vous avez engagés lors de l’achat du bien ainsi que les éventuels frais supplémentaires de rénovation.

Tant que vous avez des factures de TVA pour étayer vos réclamations, obtenir cet allégement fiscal sera très facile pour vous. La meilleure partie de la stratégie de méthode traditionnelle est qu’elle inclut à la fois les résidents et les non-résidents.

Certaines des dépenses et factures de TVA pouvant compenser le passif sur les plus-values comprennent:

• Honoraires d’avocat lors de l’achat de la maison
• Taxes
• Frais de notaire
• Frais de cadastre
• Améliorations de la propriété p.ex. cuisine réaménagée, plancher en bois, rideaux de verre, Installation de climatisation, réhausse de toit et alarme de maison
• Commission de l’agent immobilier lors de la vente de la maison
• Honoraires d’avocat lors de la vente de la maison

Effets des impôts sur les plus-values en Espagne

Les économistes favorables à la baisse des taux d’imposition des gains en capital soutiennent que les faibles taux de gain en capital se traduisent par ce qui suit:

• Croissance économique dans la région
• Elle atténue la double imposition des revenus des sociétés
• Les taux plus bas augmentent le verrou en vigueur, ce qui décourage les investisseurs de vendre leurs actifs pour éviter les impôts
• L’inflation diminue la valeur réelle des plus-values et les taux plus bas aident à compenser le coût

Une autre étude a montré que les allégements fiscaux de l’impôt sur les plus-values n’ont pas d’effet significatif sur la croissance de l’économie . Au lieu de cela, les allégements fiscaux créent des distorsions économiques qui finissent par nuire à l’efficacité économique du pays.

Une chose est certaine, c’est que la politique fiscale sur les gains en capital rend le système fiscal d’un pays plus régressif. Les allégements fiscaux sur les gains en capital profitent aux riches de la société, car les gains en capital sont généralement générés par des contribuables à revenu élevé.

Report d’impôt

L’un des principaux avantages associés à l’impôt sur les gains en capital est le report des paiements d’impôt jusqu’à la vente d’un actif. Par exemple, un investisseur ne paie pas d’impôts sur les capitaux propres qu’il gagne sur un immeuble de placement jusqu’à l’année où il vend finalement le bien à des fins lucratives.

De plus, un investisseur en valeurs mobilières ne paie aucun impôt sur les gains en capital sur les bénéfices qu’il réalise sur les actions et les obligations jusqu’à ce qu’il vende l’actif.

Les investisseurs paient des impôts l’année où ils réalisent le gain sur leur investissement.

Réduction des bénéfices

Savez-vous que presque tout ce que vous possédez à des fins d’investissement ou à des fins personnelles est une immobilisation? Le principal inconvénient à ce sujet est que si vous vendez l’un de vos actifs à des fins lucratives, les autorités fiscales espagnoles vous obligeront à payer l’impôt sur les plus-values. L’inconvénient de l’impôt sur les plus-values en Espagne est qu’il réduit le bénéfice global tiré de la vente de biens ou d’actifs.

Taux d’imposition

Le montant d’impôt que vous payez en gains en capital dépend de la durée pendant laquelle vous avez possédé l’actif avant de le vendre. Cela peut être un avantage ou un préjudice pour vous en tant que contribuable en fonction de la période de propriété. Si vous étiez propriétaire de l’actif pendant plus de 12 mois et que vous en avez tiré un profit, vous avez un passif à long terme pour gain en capital, qui est généralement imposé à un taux inférieur.

D’autre part et, si vous avez possédé un actif pendant moins de 12 mois puis le vendez à des fins lucratives, vous aurez un passif à court terme pour gain en capital, qui est généralement imposé à un taux plus élevé.

Comme vous pouvez le constater, les impôts sur les gains en capital à long terme sont avantageux par rapport aux impôts sur les gains en capital à court terme, car les taux génèrent des économies.

Double imposition

En tant que contribuable, vous êtes responsable du paiement des gains en capital fédéraux et étatiques sous forme d’impôts. En plus de déclarer les bénéfices réalisés par la vente d’un actif ou d’un bien, les investisseurs et les propriétaires sont également tenus de payer des impôts supplémentaires tels que l’impôt sur le revenu, ce qui peut peser financièrement sur un contribuable.

Taxe pour les expatriés en Espagne

Les expatriés paient-ils l’impôt sur les plus-values en Espagne? Étant donné que l’Espagne est maintenant l’une des destinations les plus populaires au monde pour les expatriés, les expatriés vivant en Espagne ont besoin de mieux comprendre le système fiscal en Espagne.

Le gouvernement espagnol est connu pour changer fréquemment ses règles fiscales, ce qui complique le suivi des changements fiscaux. Cependant, quiconque ne paie pas d’impôts vitaux tels que l’impôt sur les gains en capital en Espagne s’exposera à de lourdes amendes et pénalités.

Comme nous l’avons indiqué précédemment, les résidents fiscaux espagnols sont tenus par l’administration fiscale de payer l’impôt sur les plus-values lors de la cession d’un actif. Quant à l’impôt pour les non-résidents, ils sont tenus de payer l’impôt sur les plus-values en Espagne sur le bénéfice tiré de la vente d’un bien ou d’un actif.

En tant qu’expatrié, nous vous recommandons fortement de demander conseil fiscal à un conseiller fiscal avant de vendre une propriété en Espagne.

Comment savoir si vous êtes admissible à être classé comme résident fiscal d’Espagne

En tant qu’expatrié qui visite fréquemment l’Espagne, vous serez classé comme résident fiscal si vous remplissez les conditions suivantes:

• Vous vivez en Espagne plus de 183 jours par an. Le nombre de jours n’a pas besoin d’être consécutif. Tant que le nombre de jours que vous passez en Espagne s’élève à 183 jours par an, vous êtes considéré comme un résident fiscal espagnol.
• Vous avez des intérêts économiques en Espagne. Cela peut signifier que vous travaillez en Espagne pour une entreprise ou en tant que travailleur indépendant. De plus, si vous exercez une activité professionnelle en Espagne, vous serez considéré comme un résident fiscal espagnol.
• Vous avez un conjoint ou des enfants qui vivent en Espagne.

Impôt sur les gains en capital et séjour à l’étranger

De nombreuses personnes parviennent à éviter de payer l’impôt sur les gains en capital en devenant un non-résident britannique. Bien que cette stratégie soit populaire, elle a des exigences très strictes. L’une des exigences est que vous devez compléter cinq années de non-résidence au Royaume-Uni pour être exonéré du paiement de l’impôt sur les gains en capital. 5 ans, c’est très long, surtout si vous êtes citoyen britannique. La prochaine fois, vous vous demandez: « Dois-je payer des gains en capital si je vis à l’étranger? », vous devriez vous demander si vous avez les moyens de vivre à l’étranger pendant plus de cinq ans.

Si vous êtes prêt à vivre cinq ans à l’étranger pour être exonéré du paiement de l’impôt sur les plus-values lorsque vous vendez vos biens immobiliers au Royaume-Uni, vous devez garder à l’esprit ces quelques points importants.

L’exonération fiscale ne s’applique que si vous êtes un résident non britannique ainsi qu’un résident ordinaire non britannique, lorsque vous vendez l’actif ou la propriété. Si vous êtes toujours résident du Royaume-Uni au cours de l’année d’imposition où vous vendez la propriété, vous serez redevable de l’impôt sur les plus-values au Royaume-Uni, quelle que soit la durée pendant laquelle vous prévoyez de quitter le Royaume-Uni.

Est-il possible de vivre en Espagne et de payer des impôts au Royaume-Uni?

L’Espagne a une convention de double imposition avec le Royaume-Uni qui garantit que vous ne payez pas d’impôt sur le même revenu en Espagne et au Royaume-Uni. Afin de vous protéger du double impôt, vous êtes censé déclarer vos revenus mondiaux aux autorités espagnoles en tant que résident.

De plus, si vous n’êtes pas résident, mais que vous gagnez des revenus mondiaux provenant d’autres pays, les autorités fiscales ne vous obligeront à payer d’impôt que sur les revenus provenant d’Espagne.

Tous les actifs sont-ils admissibles à l’impôt sur les gains en capital?

Toutes les immobilisations que vous possédez en Espagne ne seront pas admissibles au traitement des gains en capital. Certaines des immobilisations qui ne sont pas assujetties à l’impôt sur les plus-values en Espagne lorsque vous les vendez comprennent:

• Biens d’entreprise amortissables
• Inventaire d’entreprise
• Revenu d’épargne

De plus, les articles que vous avez produits ou que vous avez fait produire pour votre entreprise ou votre marque sont assujettis au traitement des gains en capital. Ces articles comprennent:

• Un modèle, un brevet, une invention, un dessin ou une formule secrète
• Un droit d’auteur
• Une composition musicale, artistique ou littéraire
• Un mémorandum, une lettre ou des articles similaires tels que des brouillons de discours, des photographies, des transcriptions, des manuscrits, des dessins ou des enregistrements

Choses importantes à savoir sur l’impôt sur les gains en capital

Comme un contribuable espagnol, il y a plusieurs choses que vous devez apprendre sur l’impôt sur les gains en capital. Ils comprennent:

Les gains en capital ne sont pas seulement pour les riches

Il y a une énorme idée fausse sur les gains en capital que la plupart des gens ont, et c’est-à-dire; les gains en capital ne sont que pour les riches de la société. C’est faux car même si vous appartenez à la classe moyenne ou à la classe inférieure de l’économie, si vous vendez un actif en Espagne, les bénéfices que vous réalisez seront soumis à l’impôt sur les plus-values. Comme nous l’avons dit plus tôt, presque tout ce que vous possédez est considéré comme une immobilisation. Qu’il s’agisse de votre voiture, de votre téléviseur grand écran, de votre ordinateur portable, d’actions ou d’obligations, il est classé comme une immobilisation par les autorités fiscales.

Si vous décidez de vendre votre ordinateur portable plus cher que son prix initial, le bénéfice que vous réalisez est une plus-value et est soumis à l’impôt. Cela signifie qu’en tant que résident fiscal respectueux de la loi, vous êtes tenu de déclarer le bénéfice de la vente de votre ordinateur portable aux autorités espagnoles.

Votre maison est probablement exonérée de l’impôt sur les gains en capital

Le plus gros actif de la plupart des gens est leur maison. Étant donné que les propriétés ont tendance à s’apprécier au fil du temps, vous pourriez obtenir un énorme gain en capital sur le marché immobilier si vous décidez de vendre votre maison aujourd’hui.

Les autorités fiscales espagnoles vous excluront du paiement de tout ou partie de l’impôt sur les plus-values en Espagne si vous remplissez les conditions suivantes:

• Vous avez l’intention d’utiliser les gains de la vente aux enchères de la propriété pour acheter une autre maison
• Vous êtes résident permanent de cette maison depuis trois ans et plus
• La valeur de la propriété s’est dépréciée et vous finissez par la vendre à un prix inférieur à celui que vous avez payé lors de l’achat initial de la propriété, ce qui fait une perte.

La durée de propriété compte

Si vous possédez un actif pendant plus de 12 mois, puis que vous le vendez plus tard à des fins lucratives, vous réalisez un gain en capital à long terme soumis à un impôt sur les gains en capital faible.

Par contre, si vous possédez un actif ou un bien depuis moins de 12 mois puis que vous le vendez plus tard à des fins lucratives, vous réaliserez des plus-values à court terme. Comme nous l’avons vu précédemment, les plus-values à court terme sont soumises à une augmentation de l’impôt sur les plus-values en Espagne par rapport aux plus-values à long terme.

Les gains en capital peuvent être compensés par des pertes en capital

Si vous êtes un investisseur en Espagne depuis un certain temps, vous vous êtes probablement rendu compte que tous les actifs ou propriétés ne s’apprécient pas avec le temps. Parfois, l’actif ou la propriété peut perdre sa valeur avec le temps. Si vous vendez l’article à un prix inférieur à son prix d’origine, vous obtenez une perte en capital au lieu d’un gain en capital. La perte en capital résultant d’un placement (et non de la vente d’un bien personnel ou d’un actif) peut compenser les gains en capital.

Par exemple, si vous vendez une action et gagnez 50 000 € sous forme de gains à long terme, mais que vous finissez par vendre une autre action à seulement 20 000 € sous forme de pertes à long terme, l’administration fiscale espagnole vous imposera sur les plus-values à long terme de 30 000 €.

€50,000 – €20,000= €30,000

Si les pertes en capital dépassent les plus-values, vous pouvez utiliser la perte pour compenser jusqu’à 3 000 € de vos autres revenus. Si les pertes en capital excédentaires sont supérieures à 3 000 €, le montant supérieur à 3 000 € peut être reporté à l’avenir pour compenser les plus-values futures.

Le revenu de votre entreprise n’est pas un gain en capital

Exploitez-vous une entreprise qui achète et vend des articles? Les bénéfices que vous réalisez des ventes de votre entreprise seront considérés comme des revenus d’entreprise au lieu de gains en capital. Par exemple, si vous achetez des articles dans des garages et des magasins d’antiquités, puis que vous les revendez à un prix plus élevé en ligne afin de réaliser un profit, les autorités fiscales espagnoles le considéreront comme une entreprise et ne vous factureront aucun impôt sur les gains en capital sur les bénéfices.

Les informations suivantes vous permettront de comprendre plus facilement le type d’argent de votre entreprise et si elle est assujettie à l’impôt sur les gains en capital:

• L’argent que vous utilisez pour payer des articles ou acheter des articles dans votre entreprise est considéré comme une dépense d’entreprise
• L’argent que vous recevez dans votre entreprise de la vente d’articles est un revenu d’entreprise et n’est pas assujetti à l’impôt sur les gains en capital
• La différence entre les dépenses d’entreprise et les revenus d’entreprise est appelée revenu d’entreprise et n’est pas non plus assujetti à l’impôt sur les gains en capital. Cependant, le revenu d’entreprise est assujetti à d’autres impôts sur l’emploi.

Les taxes estimées allégeront votre fardeau fiscal

Les taxes estimées sont principalement associées aux indépendants et aux travailleurs indépendants. Si vous avez une année entière où vous gagnez beaucoup d’argent en gains en capital, nous vous recommandons fortement de payer les impôts estimés sur les gains en capital tous les trimestres, au lieu d’attendre de produire votre déclaration de revenus.

La raison pour laquelle vous devriez vous séparer plus tôt de votre argent fiscal est d’éviter les pénalités de sous-paiement auprès des autorités fiscales espagnoles pendant la saison des impôts. De plus, le paiement trimestriel des impôts vous aidera à éviter les surprises indésirables lors du dépôt de vos déclarations de revenus. De plus, vous ne risquez pas de ne pas avoir assez d’argent pour payer la facture fiscale au cas où elle serait plus importante que prévu.

Rappelez-vous la règle des ventes de lavage

Il est parfois plus logique de vendre un investissement à perte et de récolter les avantages fiscaux qui l’accompagnent. Mais que se passe-t-il si vous décidez de racheter un investissement, par exemple des actions, peu de temps après l’avoir vendu, car il a commencé à se redresser sur le marché? Dans un tel scénario, vous devez faire attention à la règle de vente de lavage.

La règle de vente au lavage se produit lorsque vous vendez un investissement tel qu’une action, puis que vous rachetez le même investissement ou un investissement identique dans un délai de 30 jours. Une fois que cela se produit, vous ne pouvez pas amortir les pertes associées à la transaction de l’investissement la première fois que vous l’avez vendu.

Nous vous recommandons fortement d’éviter une vente de lavage. Cela est très facile car tout ce que vous devez faire est d’éviter de racheter un investissement que vous avez vendu à moins de 30 jours d’intervalle.

Astuce pro: Vous pouvez acheter vendre un stock à perte, puis acheter un autre stock dans les 30 jours. Une fois les 30 jours écoulés, vous pouvez réclamer la perte du stock initial que vous avez vendu.

Le nouveau régime fiscal applicable aux plus-values en Espagne

La dernière réforme de la loi espagnole PIT (impôt sur le revenu des personnes physiques) a introduit un changement significatif, à savoir la mise en place de l’exit tax.

L’exit tax est prélevée sur plusieurs plus-values latentes sur des actifs financiers tels que des actions lorsqu’un contribuable transfère sa résidence dans un autre pays que l’Espagne.

Cependant, la taxe de sortie n’est pas nécessairement nouvelle car elle existait auparavant dans les pays de l’UE et les pays membres de l’OCDE.

Si le contribuable déménage dans un autre pays de l’UE ou dans un pays de l’EEE (Espace économique européen), il ne sera pas soumis à la taxe de sortie en raison d’un changement de résidence en dehors de l’Espagne.

Le payeur d’impôt ne sera tenu de payer l’impôt que si 10 ans après que le payeur d’impôt quitte son statut de résident, les événements suivants se produisent:

• Le contribuable transfère ses actions ou parts entre vifs.
• Le contribuable perd son statut de résident de l’UE ou de l’EEE
• Le contribuable est reconnu coupable d’avoir enfreint les exigences réglementaires en matière de déclaration

Que se passe-t-il si vous transférez vos biens à votre conjoint en Espagne?

Peut-être que vous êtes un investisseur prospère en Espagne et au lieu de vendre votre propriété, vous souhaitez transférer votre propriété à votre conjoint. Comment fonctionne le processus d’héritage? Devrez-vous payer un impôt sur les gains en capital?

Voici quelques détails importants dont vous devez être conscient lors du transfert de votre propriété à votre conjoint en Espagne:

Aucun transfert n’est automatique

En Espagne, vous ne pouvez pas simplement transférer votre bien à votre conjoint. Si votre partenaire cède, il est de votre responsabilité de changer de propriété de ses biens par le biais de la procédure juridique appropriée.

Avant tout, un notaire doit signer l’acte de succession, qui doit ensuite être enregistré au bureau du cadastre.

Deuxièmement, vous devez conserver la propriété jusqu’à ce que le processus de transfert soit terminé. Cela signifie que vous ne pouvez pas vendre la propriété tant que le processus d’enregistrement n’est pas terminé. Si vous envisagez d’utiliser les bénéfices de la vente aux enchères de la propriété pour payer les droits de succession, vous devez attendre que l’acte de succession soit enregistré au bureau du cadastre.

Le même principe s’applique lorsque vous transférez votre bien à votre conjoint en Espagne. Vous ne pouvez vendre la propriété que si vous êtes propriétaire de la totalité de la propriété légalement. Si vous ne possédez qu’une petite partie de la propriété, vous ne pouvez pas la vendre.

Droits de succession

Dans le cas où un tiers hériterait d’une partie des biens de votre conjoint, le processus de succession légal doit commencer à fonctionner une fois que votre conjoint est décédé. Nous vous recommandons vivement de commencer le processus de succession dans les six prochains mois suivant le décès de votre conjoint. Si vous ne le faites pas, vous courez un risque élevé d’être responsable du paiement tardif des intérêts.

Le montant des droits de succession à payer dépend de la relation entre le défunt et le propriétaire restant, et de la localisation du bien. Si vous étiez marié, vous ne serez peut-être pas tenu de payer de droits de succession pour hériter des biens de votre défunt conjoint en Espagne.

Il existe quatre types d’héritiers reconnus en Espagne. Ils comprennent:

• Petits-enfants et enfants
• de moins de 21 ans
• Petits-enfants et enfants de plus de 21 ans, époux, parents et grands-parents
• Sœurs, frères, tantes, oncles, cousins et beaux-parents
• Toute autre personne

Dans certains cas, dans les communautés, un partenaire non marié peut tomber dans la catégorie des autres personnes, même s’ils vivaient ensemble depuis de nombreuses années avec le défunt conjoint. Par conséquent, cela peut avoir des conséquences financières sur le conjoint.

Les droits de succession ne sont pas seulement payables sur les biens personnels. Vous devrez également payer une taxe sur les véhicules, les dépôts, les actifs et le transfert d’argent détenu sur des comptes bancaires.

Le paiement est initial

Tous les paiements liés au processus d’héritage doivent être payés à l’avance. Cela signifie que vous ne pouvez pas utiliser le produit de la vente de la vente aux enchères du bien pour couvrir les frais de succession, car vous ne pouvez pas vendre le bien sauf si vous en êtes le propriétaire légal.

Cependant, grâce aux plus-values, les dépenses que vous engagez peuvent être déduites du montant imposable en raison de l’impôt sur les plus-values.

Nous vous recommandons fortement de demander l’avis juridique d’un représentant fiscal, afin de confirmer le montant que vous devrez payer, afin de vous assurer que vous disposez de suffisamment d’argent lorsque cela est nécessaire.

L’impôt sur les plus-values en Espagne n’est pas appliqué sur les biens hérités. Cependant, si vous héritez d’une propriété puis décidez de la vendre plus tard, vous devrez payer l’impôt sur les gains en capital sur le bénéfice que vous réalisez.

Alors, avez-vous appris quelque chose de nouveau sur l’impôt sur les plus-values en Espagne? Pour résumer brièvement, l’impôt sur les gains en capital est un impôt qui est prélevé sur la croissance de la valeur du placement lorsqu’un particulier ou une société vend le placement.

Lorsque le bien ou l’actif est vendu, les plus-values (bénéfices) sont réalisées. L’impôt sur les gains en capital ne s’applique pas aux gains en capital ou aux placements non réalisés qui doivent encore être vendus.

Nous avons également conclu qu’il existe deux principaux types de gains en capital, à savoir le gain en capital à long terme et le gain en capital à court terme. Nous vous recommandons fortement de considérer le gain en capital à long terme, car son taux est inférieur à celui du gain en capital à court terme. Tout ce que vous avez à faire est de conserver une propriété ou un actif pendant plus de 12 mois.

Avez-vous des questions sur l’impôt sur les plus-values en Espagne ? Envoyez-nous un e-mail ou appelez-nous aujourd’hui pour plus de précisions.