En tant qu’expatrié, on vous rappelle constamment que vous devez produire une Déclaration de revenus fédérale chaque année afin de rester conforme à l’IRS. Cependant, il existe une exigence tout aussi importante pour certains expatriés qui peut facilement être négligée– déclarer les impôts de l’État. Parce que chaque État a son propre organe directeur (et avec cela, des lois et réglementations différentes), les exigences diffèrent en fonction de l’endroit où vous viviez avant de déménager à l’étranger. Voici quelques choses que vous devez savoir sur le dépôt de la taxe d’État pour les expatriés vivant à l’étranger.
Dois-je déclarer des impôts D’État Si je Vis à l’étranger?
Le fait que vous deviez ou non déclarer des impôts d’État pendant que vous viviez à l’étranger dépend de l’État dans lequel vous viviez et si vous avez toujours des liens avec l’État. Si vous planifiez un déménagement à l’étranger, ce guide vous aidera à prendre des décisions fiscales judicieuses avant votre départ des États-Unis. Si vous avez déjà déménagé à l’étranger, ce guide vous aidera à connaître les exigences de déclaration auxquelles vous êtes confronté et à prendre des décisions concernant la réduction des liens pour éviter d’autres obligations fiscales.
Dans certains cas, vous n’aurez pas besoin de déclarer la taxe d’État pour les expatriés si vous vivez à l’étranger. En fait, certains États ne prélèvent aucun impôt sur le revenu de l’État.
Voici comment savoir si vous devez déclarer des impôts d’État tout en vivant à l’étranger:
Déterminez si vous êtes un résident de l’État à des fins fiscales.
Si vous répondez aux critères suivants, vous serez probablement considéré comme ayant la résidence d’État tout en vivant à l’étranger:
- Vous avez vécu dans l’État à n’importe quel moment de l’année d’imposition.
- Votre famille immédiate vit dans l’État pendant que vous êtes à l’étranger.
- Vous retournez dans l’État chaque fois que vous retournez aux États-Unis pour vivre.
- Vous maintenez une demeure dans l’État (un lieu de résidence permanent).
- Vous conservez votre permis de conduire ou votre carte d’identité ou vos droits de vote dans l’État.
Déterminez si vous avez un revenu dans l’État:
- Les revenus tirés du travail dans l’État sont presque toujours imposables dans l’État.
- Les autres revenus générés par une source publique — comme les revenus de pension / retraite ou les prestations gouvernementales – peuvent être imposables si vous êtes un résident de l’État.
- Les conditions de résidence sont déterminées par chaque État, mais la plupart des États vous considèrent comme un non-résident si vous vivez en dehors de l’État pendant plus de six mois.
Quels États Sont Exempts D’Impôt Sur Le Revenu?
Heureusement, pour certains contribuables américains, les impôts sur le revenu de l’État n’existent pas. Pour les expatriés vivant à l’étranger, c’est une excellente nouvelle car cela signifie que peu importe si vous êtes un résident de l’État et que les revenus générés dans cet État ne seront pas soumis à l’impôt de l’État pour les expatriés.
Il est important de noter que malgré le fait qu’ils n’ont pas d’impôt sur le revenu, ces états tirent toujours leurs revenus d’autres sources, comme l’impôt foncier et la taxe de vente.
Actuellement, ces États ne taxent pas les salaires:
- Alaska
- Floride
- Nevada
- Dakota du Sud
- Texas
- État de Washington
- Wyoming
De plus, ces États ne calculent l’impôt sur le revenu que sur les revenus de dividendes et d’intérêts:
- New Hampshire
- Tennessee
Quels États Obligent les Américains Vivant à l’étranger à Déclarer leurs impôts sur le revenu?
En règle générale, la plupart des États ne vous obligent à produire une déclaration de revenus que si vous avez vécu dans l’État au cours de l’année et que vous n’imposez généralement que les revenus générés dans l’État (consultez le site Web du gouvernement de votre État pour en savoir plus). Parfois, les revenus provenant de sources reçues alors qu’ils vivaient à l’étranger peuvent être imposés dans l’État, tels que les paiements de retraite ou les revenus de placement (intérêts et dividendes). Soyez conscient des revenus provenant de l’État lors de la planification de votre impôt pour les expatriés, car ces revenus pourraient créer une obligation de déclaration de revenus pour vous.
Certains États Rendent Difficile la sortie des Impôts à l’étranger
Il y a cependant quatre États avec des règles moins claires. Ceux-ci sont appelés États « collants » car les exigences pour produire une déclaration de revenus d’État en tant qu’expatrié peuvent être compliquées:
- Californie
- Caroline du Sud
- Nouveau-Mexique
- Virginie
Dans les États collants, de petites nuances liées à la fin de votre résidence officielle peuvent entraîner une exigence de dépôt. Plus précisément, ces États vous considèrent comme un résident de l’État si vous avez un ou plusieurs des liens suivants avec l’État:
- Propriété
- Permis de conduire ou carte d’identité d’État
- Comptes bancaires ou comptes d’investissement détenus dans l’État
- Inscription des électeurs (même bulletins de vote absents)
- Adresse postale dans l’État (boîte postale ou maison d’un parent)
- Personnes à charge restant dans l’État Etat (conjoint ou enfants)
Ces quatre États ont des définitions de résidence très strictes par rapport à d’autres États et ils imposent le revenu mondial. Vous devrez déclarer tous les revenus sur votre déclaration de revenus de l’État et payer des impôts à l’État, même si vous n’avez pas vécu dans l’État au cours de l’année! En savoir plus sur ces états collants ici.
Comment éviter les impôts des États Tout en vivant à l’étranger
Pour éviter de payer des impôts sur le revenu de l’État tout en vivant à l’étranger, vous voudrez abandonner la résidence dans n’importe quel État qui prélève des impôts sur le revenu et établir une nouvelle résidence dans un État sans impôt sur le revenu.
Gardez à l’esprit que les États collants considèrent le déménagement à l’étranger comme un congé temporaire, à moins que vous ne puissiez retirer vos liens avec l’État. Ces États ne reconnaissent qu’un changement dans un autre État (et non dans un autre pays) comme un changement de résidence. C’est pourquoi il est essentiel de rompre correctement les liens et d’établir une nouvelle résidence dans un État exempt d’impôt sur le revenu avant de déménager à l’étranger.
Bien que chaque État soit unique, prendre les mesures ci-dessous peut vous aider à vous assurer que vous ne finirez pas par payer des impôts d’État pour les expatriés vivant à l’étranger.
Établir un domicile dans un État exempt d’impôt sur le revenu
Le domicile est un terme fiscal qui signifie votre domicile permanent et véritable. Vous ne pouvez avoir qu’un seul domicile à la fois. De plus, votre domicile restera en place jusqu’à ce que vous ayez établi un nouveau domicile ailleurs, c’est pourquoi abandonner le statut de résidence d’État tout en vivant à l’étranger peut être si délicat.
Établir des liens permanents dans votre nouvel État de résidence (et pays) indiquera votre statut d’avoir un nouveau domicile. Cela comprend:
- L’emplacement, l’utilisation (louée par rapport à la propriété) et la taille de votre résidence dans chaque emplacement, si vous avez plus d’un
- Où vous passez votre temps
- Votre profession / où vous travaillez
- Où vous conservez vos objets les plus précieux comme des coffres-forts, des comptes bancaires, des immatriculations d’automobiles, etc.
- À quel point vous êtes actif dans une entreprise locale
- Où vit votre famille, l’emplacement de l’école des enfants et les liens sociaux, communautaires et religieux
- Autres éléments pouvant indiquer votre intention future
Coupez tout Liens possibles avec la résidence d’État Que Vous souhaitez abandonner
Si vous avez l’intention de retourner dans votre domicile d’État, il peut toujours être considéré comme votre domicile. Vous devez donc couper autant de liens que possible en procédant comme suit:
- Vendez votre ancienne maison et achetez ou louez une nouvelle résidence
- Obtenez une carte d’identité dans votre nouvel état et / ou pays
- Déplacez également votre famille à l’étranger
- Rejoignez des associations (professionnelles, sociales ou autres) dans votre nouvel État et à l’étranger
- Trouvez des professionnels médicaux et financiers dans votre pays de résidence
- Fermez des comptes bancaires dans votre état d’origine, ouvrez un compte bancaire étranger
- Inscrivez-vous pour voter dans votre nouvel État en tant qu’électeur absent
- Vendez votre automobile ou modifiez votre immatriculation auto
Là sont certainement des avantages de garder un compte bancaire américain, l’inscription des électeurs de l’État, et plus encore lors de leur déménagement à l’étranger. Ainsi, déménager dans un autre État avant de partir à l’étranger peut vous aider à éviter de payer des impôts d’État tout en profitant de ces avantages.
Partir à l’étranger ? Planifiez à l’avance vos impôts d’État
Comme vous pouvez le voir, la planification fiscale d’État peut être compliquée, il est donc important de prendre les précautions nécessaires avant de déménager à l’étranger. Faire des choses comme faire des changements de résidence dans l’État, déplacer toute votre famille avec vous et couper autant de liens que possible avec votre État sont autant de moyens d’aider à éviter la nécessité de déclarer des impôts de l’État tout en vivant à l’étranger.
Parce que les impôts de l’État pour les expatriés peuvent être complexes, c’est une bonne idée de consulter un fiscaliste expatrié pour obtenir l’assistance fiscale dont vous avez besoin pour déterminer vos besoins.
Pour plus d’astuces et de conseils fiscaux pour les expatriés, téléchargez notre guide fiscal gratuit: Tout ce que les Expatriés américains doivent savoir sur les impôts des États-Unis.
Vous avez encore des questions sur le dépôt des impôts de l’État depuis l’Étranger?
Si vous n’êtes pas sûr de devoir produire des déclarations de revenus d’État en tant qu’expatrié, ne vous inquiétez pas! Nos agents inscrits au CPA et à l’IRS experts en expatriés peuvent vous fournir les conseils dont vous avez besoin. Contactez-nous dès aujourd’hui pour obtenir de l’aide pour comprendre les exigences fiscales de votre État.