Si vous avez récemment changé d’emploi ou commencé un nouvel emploi, votre employeur créera un compte de retraite 401 (k) pour vous. Un compte 401(k) permet aux employés de verser des cotisations à impôt différé au moyen de reports facultatifs. Un employeur peut également offrir l’appariement 401 (k) dans le cadre du plan de rémunération de l’entreprise pour retenir les meilleurs employés de l’entreprise.

Un employeur avec un appariement 401(k) verse des cotisations au compte 401(k) de l’employé, en fonction du montant versé par l’employé au régime. L’employeur peut offrir une contrepartie partielle ou totale de vos cotisations, selon la politique de l’entreprise. L’employé peut obtenir la pleine propriété des cotisations appariées immédiatement ou après une certaine période, en fonction du calendrier d’acquisition de l’entreprise.

Comment fonctionne le jumelage 401(k)

Les conditions d’un régime 401(k) varient d’un employeur à l’autre, et vous devrez discuter avec votre employeur pour connaître les détails spécifiques du régime 401(k) de l’employeur et du programme de jumelage.

L’employeur parrain détermine les modalités de son programme de jumelage 401(k), mais il doit respecter les règles de limites de cotisation requises prévues par la loi ERISA. En règle générale, l’employeur peut utiliser l’un ou l’autre de ces deux types de méthodes d’appariement:

Appariement partiel

Si votre employeur propose un appariement partiel, il fera correspondre une partie de l’argent que vous avez placé sur un compte 401 (k), jusqu’à une limite spécifique. La plupart des employeurs offrent une équivalence de 50% de la contribution de l’employé, jusqu’à 5% du salaire, mais cela peut varier d’un employeur à l’autre. En termes simples, votre employeur correspondra à la moitié de ce que vous mettez, mais pas plus de 2,5% de votre salaire.

Par exemple, si vous gagnez 80 000 $ par année et que l’employeur offre une contrepartie partielle de 50 % jusqu’à concurrence de 5 % de votre salaire, cela signifie que cet employeur versera 2 000 $ ou 50 % de l’argent que vous cotisez à votre régime 401 (k). L’appariement partiel ne limite pas le montant que vous cotisez; vous pouvez cotiser plus de 5%, mais l’employeur ne fera qu’égaler la barre des 5%. Si vous décidez de cotiser plus de 5% de votre salaire, vous devez veiller à ne pas dépasser les limites de cotisation de l’IRS pour l’année.

Contrepartie d’un dollar pour un dollar

Un employeur peut également offrir une contrepartie complète ou une contrepartie à 100 % de vos cotisations, jusqu’à une certaine limite. Si votre employeur offre une contrepartie dollar pour dollar jusqu’à 6%, il versera un montant égal à votre contribution jusqu’à 6% de votre salaire. Si vous cotisez 3%, l’employeur versera également 3% de votre salaire. Cependant, si vous décidez de cotiser 7% de votre salaire, l’employeur ne mettra que 6%, ce qui est sa limite fixée.

401 (k) Limites de cotisation correspondantes

Lorsque vous déterminez le montant à cotiser à votre régime 401 (k), vous devez tenir compte des limites de cotisation annuelles de l’IRS. Pour 2021, vous êtes autorisé à cotiser jusqu’à 19 500 $, contre 19 000 $ en 2019. Si vous avez 50 ans ou commandez, cette limite passe à 26 000 $, y compris 6 500 contributions en cotisations de rattrapage.

Pour la contribution combinée de l’employeur et de l’employé, la limite maximale est de 58 000 $ pour 2021 ou de 64 500 for pour les participants âgés de 50 ans ou plus.

Est-ce que je suis admissible au Programme de jumelage 401(k) de Mon employeur?

Si vous avez commencé un nouvel emploi, vous devriez savoir si votre nouvel employeur a un programme de jumelage 401(k) et les conditions d’admissibilité pour les nouveaux employés. L’admissibilité des employés est à la discrétion de l’employeur, et la plupart des employeurs peuvent exiger que l’employé ait travaillé pour l’entreprise pendant une période spécifique pour obtenir l’avantage. Certaines entreprises peuvent également offrir un jumelage 401 (k) aux hauts dirigeants dans le cadre du plan de rémunération des employés pour retenir les meilleurs talents.

Si vous avez récemment été inscrit au programme de jumelage de l’employeur, mais que vous ne savez pas comment cela fonctionne, vous devriez en parler au gestionnaire des ressources humaines ou à l’administrateur du régime 401(k) pour obtenir plus d’informations sur le programme de jumelage. Vous devriez vous renseigner sur le type de correspondance offert, qu’il s’agisse d’une correspondance partielle ou complète, et les limites de correspondance. Vous devez cotiser le montant le plus élevé qui vous permet de percevoir la totalité de la contrepartie de l’employeur, sans étirer vos finances au-delà de ce que vous pouvez vous permettre.

Des Pénalités S’Appliquent-Elles?

Les cotisations combinées de 401 (k) de l’employé et de l’employeur sont passibles de pénalités en cas de retrait anticipé et de cotisations excédentaires supérieures aux limites de cotisation de l’IRS. Si vous retirez des fonds avant d’avoir 59 ans ½, l’IRS impose une taxe de pénalité de 10% soumise à certaines exemptions. Dans ce cas, vous paieriez un impôt supplémentaire de 10% au-dessus de l’impôt sur le revenu régulier sur les retraits.

L’IRS impose également une pénalité de 6% sur tous les montants contribués à un 401 (k) au-dessus des limites de cotisation annuelles. Si les cotisations de contrepartie de l’employeur poussent les cotisations au-dessus de la limite fixée, vous devrez payer des pénalités sur le montant excédentaire, et les pénalités continueront de s’accumuler jusqu’à ce que vous retiriez le montant excédentaire. Il n’y a pas de pénalités pour le déplacement 401 (k) à un IRA lorsque vous quittez ou quittez votre employeur.

401(k) Calendriers d’acquisition : Que Sont-Ils?

Certains employeurs ont un calendrier d’acquisition pour leur programme de jumelage. Cette annexe détermine la partie de la contribution de l’employeur qui appartient entièrement à l’employé en fonction du nombre d’années où il a travaillé pour l’entreprise.

Alors que vos cotisations vous appartiennent entièrement, les cotisations de l’employeur ne vous appartiennent pas entièrement tant que vous ne remplissez pas certaines conditions. Vous pouvez perdre une partie ou la totalité des cotisations de l’employeur si vous démissionnez ou si vous êtes licencié avant l’expiration d’un certain nombre d’années.

Les principaux types d’acquisition comprennent:

Acquisition immédiate

L’acquisition immédiate donne à l’employé la pleine propriété des cotisations de contrepartie de l’employeur dès qu’elles sont déposées sur son compte 401(k).

Acquisition graduée

Ce calendrier d’acquisition permet aux employés de s’approprier progressivement et de plus en plus les cotisations de l’employeur jusqu’à ce qu’elles atteignent 100 % de propriété. Un exemple de calendrier d’acquisition des droits échelonné sur six ans est le suivant :

Année 1: 0%

Année 2: 20%

Année 3: 40%

Année 4: 60%

Année 5: 80%

Année 6: 100%

Si un employé quitte l’employeur après quatre ans d’emploi, il ne touchera que 60% des cotisations de contrepartie de l’employeur. Si le salarié part après 6 ans, il peut conserver 100% des cotisations de contrepartie. La réglementation fédérale exige que les calendriers d’acquisition des droits ne puissent pas dépasser 6 ans.

Acquisition de Cliff

Ce calendrier d’acquisition donne à l’employé la propriété à 100% des cotisations de contrepartie après une période d’emploi spécifique, généralement inférieure à 3 ans. Par exemple, si l’employeur a besoin de deux ans d’emploi actif, un employé doit atteindre la date de plein droit pour obtenir la pleine propriété des cotisations de l’employeur. Si le salarié quitte l’entreprise au bout d’un an, il perdra toutes les cotisations de l’employeur.

Comment fonctionne la correspondance 401(k) pour Roth 401 (k)?

Si vous cotisez à un compte Roth 401(k), votre employeur fera correspondre vos cotisations au même taux que les 401(k) traditionnels. Un régime Roth 401 (k) présente de nombreuses similitudes avec un régime traditionnel 401 (k), sauf que ses cotisations sont imposées à l’avance et que vous ne serez pas tenu de payer d’impôts sur les retraits.

Si votre employeur correspond aux plans 401 (k) traditionnels, il devrait offrir une correspondance avec les plans Roth 401 (k). Lors de l’appariement des contributions Roth 401 (k), les contributions sont versées avant le paiement des impôts pour cela. Par conséquent, vous devrez payer des impôts sur la partie de la contribution de l’employeur lorsque vous effectuez une distribution. En termes simples, les cotisations de contrepartie de l’employeur entrent dans un 401 (k) traditionnel, et vous devrez payer des impôts sur les cotisations de l’employeur et toute croissance de l’investissement associée à la contrepartie lorsque vous effectuez un retrait.