L’EPF est un régime d’épargne-retraite pour les employés qui sont tenus de cotiser à l’EPF en Malaisie, régi par la Loi de 1991 sur la Caisse de prévoyance des employés, dans laquelle l’épargne versée sera gérée et investie dans le cadre de la Charia Simpanan Konvensional ou Simpanan Shariah. L’épargne est constituée des cotisations mensuelles de l’employé et de l’employeur et des dividendes annuels gagnés.

Communément appelée Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), la Caisse de prévoyance des employés (FPE) est une institution de sécurité sociale en Malaisie. Créée en 1951 en application de l’Ordonnance de 1951 sur la Caisse de prévoyance des employés, l’EPF a connu plusieurs itérations pour devenir la Loi EPF de 1991 (Loi 452) telle qu’elle est connue aujourd’hui.

Quels composants sont responsables et non responsables de la contribution EPF:

Les composants responsables de la contribution EPF comprennent:

• Salaire
• Paiement de congés annuels ou de maladie inutilisés
• Prime
• Indemnité
• Commission
• Salaire pour Congé d’une demi-journée
• Prime d’intéressement
• Arriérés de salaires
• Salaires pour Congé de maternité
• Salaires pour Congé d’études
• Autres paiements sous contrat de service ou autrement

Les éléments non responsables de la contribution au FPE comprennent:

• frais de service;
• paiement des heures supplémentaires;
• pourboire;
• prestation de retraite;
• indemnités de licenciement, de mise en disponibilité ou de cessation d’emploi;
• toute indemnité de déplacement ou la valeur de toute concession de déplacement; ou
• toute autre rémunération ou paiement exempté par le ministre.

Responsabilité de l’employeur sur la cotisation au FPE :

En tant qu’employeur, les responsabilités comprennent:

• Le paiement de cotisations au FPE à l’égard de toute personne engagée pour travailler en vertu d’un Contrat de service ou d’apprentissage.
• S’assurer que les cotisations mensuelles exactes sont déduites du salaire des employés et remises à EPF.
• Doit effectuer un paiement mensuel au plus tard le 15 du mois.
• L’employeur doit verser à la fois la part des employés et celle de l’employeur au FPE.
• Les employeurs peuvent déduire la part de l’employé de leur salaire.

Qu’est-ce que la contribution EPF et comment est-elle calculée?

La contribution EPF est principalement classée comme suit:

1. Contributions obligatoires
2. Contributions volontaires
3. Contributions non réclamées
4. Cotiser plus que les taux légaux

Contribution obligatoire au FPE / Calculateur du FPE:

Les employeurs ne sont pas autorisés à calculer la part de l’employeur et de l’employé en fonction du pourcentage exact, SAUF pour les salaires qui dépassent 20 000 RM. La contribution totale qui comprend les centimes est arrondie au ringgit suivant.

Points à retenir:

• Les cotisations au FPE ne doivent être payées qu’en coupures ringgit et sans valeur de cent
• Les taux de cotisation minimaux au FPE des employés ont été réduits de 11% à 9% à compter de janvier 2021 pour une période de 12 mois.

• Les employés peuvent choisir de continuer à payer 11% s’ils le souhaitent. Auquel cas, les employeurs doivent leur demander de remplir un formulaire KWSP 17A (Khas 2021). Les employeurs doivent conserver le formulaire rempli et saisir la demande en ligne via i-Akuan ou par courrier électronique à KWSP.

Contribution volontaire du FPE:

Bien qu’il existe une certaine catégorie d’employés qui sont exemptés de cotiser, ils sont toujours autorisés à choisir de cotiser. Lorsqu’un employé énuméré ci-dessous a choisi de cotiser, tant l’employé que l’employeur sont tenus de cotiser, et l’option ne peut être révoquée. Cela comprend:

1. Aides domestiques : Employés travaillant dans un foyer d’habitation et employés par un particulier.

1. Citoyens étrangers: Les employés dont le pays de domicile est en dehors de la Malaisie et qui entrent et restent temporairement en Malaisie en vertu des dispositions de toute loi écrite relative à l’immigration.

Dans les deux cas, le formulaire KWSP 16 doit être soumis à l’EPF avec une copie à l’employeur.

Contributions non réclamées:

Les membres âgés de 75 ans et plus peuvent effectuer une recherche en ligne pour savoir si le membre respectif a toujours un compte auprès de l’EPF ou s’il y a des paiements de retrait non réclamés.

Cotiser plus que les taux légaux

Un salarié a le choix de cotiser plus pour une meilleure épargne. L’employé ou l’employeur (ou les deux) peuvent contribuer volontairement à un taux supérieur au taux légal tant qu’ils répondent aux exigences.

Que se passe-t-il en cas d’échec de la contribution au FPE en temps opportun?

Si l’employeur ne paie pas les cotisations dans le délai prescrit, cette cotisation sera considérée comme une cotisation impayée. Dans certaines circonstances, le FPE évaluera la contribution.

L’agent de la FPE fournira le formulaire KWSP 7 (Formulaire E) et le formulaire KWSP 8 (formulaire F). Le paiement doit ensuite être effectué à l’aide du formulaire KWSP 8 (formulaire F).

Pour les contributions impayées, les paiements peuvent être effectués à l’aide du formulaire A (en ligne).

Frais de retard:

• Le taux de dividende inférieur entre Simpanan Konvensional et Simpanan Shariah pour chaque année respective avec un (1) pour cent supplémentaire.
• Les frais de retard minimum imposés sont de RM10. Les frais de retard seront arrondis à la valeur de Ringgit la plus proche.

Si un employeur ne respecte pas les règles de la Loi EPF de 1991 et du KWSP de 1991, il sera soumis à certaines pénalités qui sont:

Calcul du dividende EPF:

• EPF investit dans divers portefeuilles de placement approuvés afin que les membres reçoivent des dividendes annuels.
• L’EPF garantit un dividende minimum de 2,5%.

• Le taux de dividende est calculé sur la base du dividende le plus bas déclaré entre le Simpanan Konventional et la Charia Simpanan.
• Le versement d’un dividende annuel est crédité sur la base de l’épargne des membres au 1er janvier de l’année.

Retrait de l’EPF :

L’EPF peut être retiré dans les conditions suivantes:

• À l’âge de 55 ans.
• Quitter le pays
• Décès
• Incapacité pour quelque raison que ce soit

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