Dernière mise à jour : Oct. 8, 2021

Êtes-vous un employé ou un entrepreneur indépendant?

Il y a une grande différence, et comprendre les différences entre les deux peut avoir un impact significatif sur votre impôt sur le revenu.

Si vous travaillez comme travailleur autonome, entrepreneur indépendant ou si vous envisagez de le devenir, voici quelques choses à savoir.

Entrepreneurs indépendants au Canada

Les entrepreneurs indépendants établissent leurs propres conditions et décident comment et quand effectuer les travaux requis. Vous n’avez personne qui supervise vos activités et vous êtes libre de travailler quand et pour qui vous choisissez, et pouvez fournir vos services à différents payeurs en même temps.

Être un entrepreneur indépendant peut également faciliter la tâche de ceux pour qui vous travaillez. Parce que vous n’êtes pas sur leur liste de paie, ils n’ont pas à déduire d’impôts, à verser des cotisations à l’AE et au RPC ou à respecter les lois sur les normes d’emploi.

Toute cette liberté comporte des risques. Lorsque vous êtes un employé contractuel, il y a peu ou pas de sécurité d’emploi. Vous n’avez aucune garantie de revenu stable et vous pouvez réaliser un profit ou subir une perte. Si vous perdez un emploi ou êtes licencié par l’entreprise qui vous a engagé, vous vous retrouverez sans indemnité de départ.

Si vous êtes au chômage, vous ne pourrez pas percevoir d’assurance-emploi parce que vous n’y avez pas cotisé.

Parce que le travail est sous contrat, vous ne recevez pas d’indemnités, d’indemnités de maladie ou de vacances. Sauf si cela a été négocié dans un contrat. Pour la plupart cependant, c’est pourquoi les entrepreneurs indépendants facturent un taux plus élevé que les employés ne sont payés.

Avantages fiscaux pour les entrepreneurs indépendants

Déclarer vos impôts à l’Agence du revenu du Canada lorsque vous êtes salarié est assez basique. L’employeur déduit l’impôt sur le revenu de votre chèque de paie et vous obtenez un T4 pour vos impôts.

En tant qu’entrepreneur indépendant, c’est à vous de suivre le montant que vous devez en impôts à l’Agence du revenu du Canada.

Heureusement, vous pouvez demander des frais d’entreprise pour réduire votre revenu imposable, notamment:

• Frais de comptabilité, de tenue de livres et de préparation fiscale
• Frais à domicile
• Créances irrécouvrables
• Publicité commerciale
• Repas et divertissements
• Frais de véhicule
• Fournitures et outils
• Cotisations syndicales et cotisations d’adhésion

Si vous exploitez une entreprise à domicile, vous pouvez déduire un pourcentage des coûts liés à l’entreprise.

Selon l’Agence du revenu du Canada, si votre bureau à domicile occupe 10 % de la superficie totale, vous pouvez déduire 10 % des coûts d’entretien de votre maison, y compris l’assurance habitation, les services publics et les matériaux de nettoyage. Vous pouvez également réclamer des frais d’amortissement sur les immobilisations.

Vous pouvez demander cette dépense à titre de déduction fiscale si l’espace de travail de votre domicile est le principal lieu d’affaires, ou si vous utilisez l’espace uniquement pour gagner un revenu d’entreprise et rencontrer régulièrement des clients dans l’espace de travail.

En tant qu’entrepreneur indépendant, il est important de comprendre que vous devez soumettre une déclaration de revenus annuelle qui indique le revenu brut, les dépenses brutes et le revenu net. Si vous gagnez plus de 30 000 $ par année (ou quatre trimestres consécutifs ou un seul trimestre), vous devez également facturer et percevoir la TPS/TVH.

Il est également important de conserver des dossiers précis et à jour. Accrochez-vous à ces dossiers pendant au moins six ans après votre dernier avis de cotisation, ce qui remonte aussi loin que l’ARC demandera de les consulter en cas de vérification.

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T5018 État des paiements contractuels

Les travailleurs autonomes et les entrepreneurs indépendants peuvent prendre beaucoup de temps pour naviguer dans la législation fiscale complexe du Canada. Il faut également du temps aux entreprises pour comprendre les éléments fiscaux essentiels des entrepreneurs indépendants.

Un bon exemple consiste à comprendre ce qui doit être déclaré dans la déclaration de renseignements T5018. Si vous êtes un particulier, une société de personnes, une fiducie ou une société et que plus de 50% du revenu de l’entreprise provient de la construction et que vous effectuez des paiements à des sous-traitants pour des services de construction, vous devez déclarer le montant payé ou crédité.

Les paiements aux entrepreneurs indépendants et aux sous-traitants peuvent être déclarés sur une base d’année civile ou d’exercice, et sont dus 6 mois après la période de déclaration.

Un feuillet T5018 doit être produit pour tout paiement de plus de 500 $. Un feuillet T5018 est déposé pour chaque entrepreneur indépendant et un feuillet sommaire est également déclaré à l’ARC.

Le défaut de produire un T5018 entraînera des pénalités. Et cela peut coûter cher. L’ARC impose des pénalités pour production tardive en fonction du nombre de feuillets T5018 produits en retard et du nombre de jours de retard. La pénalité pour production tardive continue d’entraîner des intérêts jusqu’à ce qu’elle soit payée en totalité.

Pour déclarer les paiements à des sous-traitants pour des travaux de construction, y compris la TPS/TVH et la taxe de vente provinciale/territoriale, vous devez ::

• Remplir le feuillet T5018
• Remplir l’État des paiements contractuels, ou
• Fournir une liste de tous les paiements effectués aux sous-traitants, ligne par ligne, sous forme de colonne avec toutes les informations requises sur le feuillet.

La liste doit contenir toutes les informations sommaires, y compris le total des paiements à chacun des sous-traitants, le nombre total de sous-traitants qui ont reçu ces paiements et la signature d’une personne autorisée.

Ceci s’applique même si vous êtes un résident canadien payant un autre résident canadien pour des services de construction exécutés à l’extérieur du Canada.

Apprenez à choisir la bonne solution comptable pour votre entreprise

Lorsque nous parlons à des entrepreneurs indépendants comme vous, ils nous disent que faire le travail réel est la partie facile de la gestion d’une entreprise. C’est se conformer à toutes leurs obligations fiscales — la tenue de registres, déterminer quelles déductions fiscales s’appliquent à eux, la déclaration de revenus, l’octroi de licences — c’est la partie la plus difficile.

La plupart des entrepreneurs n’ont pas le temps ou les connaissances techniques nécessaires pour gérer seuls tous les administrateurs. Ils ont également peur de faire une erreur — ils ne veulent pas que l’ARC vienne appeler.

Ça vous semble familier? Vous en avez assez dans votre assiette pour suivre le quotidien de votre entreprise. C’est pourquoi vous avez embauché un fournisseur de comptabilité et de fiscalité. Ou envisagez d’en embaucher un. Mais comment trouvez-vous le bon ajustement?

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