Si vous vivez à l’étranger, vous connaissez déjà certaines des lois fiscales de votre pays d’adoption. Surtout si vous travaillez à l’étranger – en fonction de vos revenus – vous payez probablement des impôts dans le pays dans lequel vous vivez. Mais saviez-vous que vous pouvez obtenir un crédit pour vos revenus étrangers pour vous empêcher de payer une double imposition? Oui, et nous avons des informations sur ce calcul du crédit d’impôt étranger américain.
Le Crédit pour impôt étranger (CFT) de l’IRS aux États-Unis est une réduction dollar pour dollar de votre revenu gagné à l’étranger. Cela signifie, par exemple, que si vous avez payé 200 euros au gouvernement italien en tant que résident d’un pays étranger, vous pouvez prendre un crédit de 200 dollars et l’appliquer à toutes les taxes américaines que vous devez. Ainsi, vous pouvez soustraire 200 Euros (convertis en USD) de votre facture fiscale américaine.
Il est important de noter, cependant, que vous, en tant qu’expatrié américain, ne pouvez pas prendre de crédit sur le revenu que vous avez exclu de la FEIE (Exclusion du Revenu gagné à l’étranger). Ce crédit particulier est un avantage fiscal qui vous aide à exclure jusqu’à un peu plus de 100 000 income de revenu gagné à l’étranger pour la saison d’imposition.
Comment demander la FTC
Pour vos impôts d’expatriés aux États-Unis, afin de demander le Crédit pour impôt étranger, vous devrez respecter les conditions suivantes:
- L’impôt dû et payé par vous
- L’impôt doit être un revenu qui est offert à l’impôt (c’est–à-dire: « revenu évalué » – calcul du revenu imposable puis évaluation de l’impôt à payer)
- L’impôt doit provenir légalement d’un pays étranger (c’est-à-dire: taxes étrangères)
- Vous devez avoir un passif d’impôt étranger qui a été accumulé ou payé
De plus, les remboursements restent des remboursements et ne peuvent pas être inclus dans le total (montant) des taxes étrangères que vous avez payées. Ainsi, si vous avez retenu 1 000 euros sur vos impôts français tout au long de l’année et que vous avez reçu 100 euros de remboursement d’impôt, vous ne pourrez réclamer que le montant net de 900 euros en crédit d’impôt étranger.
Par conséquent, afin de réclamer le FTC, vous pouvez remplir manuellement le formulaire 1116. Mais pour remplir ce formulaire, vous devrez changer les impôts étrangers payés en dollars américains.
Étant donné que vous devrez convertir les impôts étrangers payés en dollars américains, il est préférable de convertir soit la date exacte à laquelle l’impôt étranger a été payé, SOIT le taux de change annuel moyen dicté par l’IRS. Ensuite, une fois que vous avez rempli le formulaire, joignez-le à votre déclaration de revenus fédérale (formulaire 1040).
Cependant, étant donné que notre logiciel couvre le crédit d’impôt étranger, vous pouvez vous passer du travail manuel et obtenir facilement vos impôts américains par notre intermédiaire.
Comment pouvez-vous être sûr d’être admissible au Crédit pour impôt étranger? Tout d’abord, assurez-vous que les impôts que vous payez dans le pays étranger dans lequel vous travaillez vous sont imposés. Ce qui signifie que, selon la loi, vous devez payer des impôts dans un pays étranger et donc, vous poursuivez cette responsabilité.
Alors, seul un certain type de finances peut bénéficier de ce crédit. Dans le cas le plus courant, il s’agit du revenu personnel, qui comprend tout, des salaires, des revenus d’entreprise aux revenus de placement.
En utilisant le Crédit pour impôt étranger, vous réduisez votre revenu imposable américain en tant qu’Américain à l’étranger. De plus, lorsque vous utilisez la FTC pour obtenir un crédit sur vos propres impôts américains, vous allégez le fardeau de votre dette fiscale américaine.
Si vous souhaitez déduire vos impôts étrangers, vous pouvez remplir le formulaire 1040 (Annexe A – Déductions détaillées). Cependant, nous recommandons de ne pas le faire, car cela se traduit généralement par une réduction inférieure à l’approche du Crédit pour impôt étranger.
Une fois que vous savez pertinemment que vous souhaitez utiliser le Crédit pour impôt étranger, vous pouvez remplir le formulaire 1116 ou simplement utiliser notre logiciel en ligne pour le faire en douceur! Si vous possédez une entreprise à l’étranger, vous pouvez utiliser le formulaire 1118 pour les sociétés.
Catégoriser votre Crédit pour impôt étranger
Avant même de commencer les calculs, vous devrez placer vos crédits pour impôt étranger dans différents compartiments. L’être le plus important:
- Catégorie de revenu général
- Revenu passif
Pourquoi? Parce que l’IRS et de nombreuses autres autorités fiscales taxent différents types de revenus sont imposés avec des règles, des taux, etc. différents. Par exemple, les revenus de placement à long terme peuvent être assez favorablement imposés par rapport aux revenus ordinaires. Par conséquent, il est important et nécessaire de s’assurer que les crédits d’impôt étranger ne sont appliqués qu’au type de revenu auquel ils ont été appliqués.
Catégorie de revenu générale Le revenu s’applique le plus souvent aux éléments de revenu tels que le salaire, le salaire, le revenu d’un travail indépendant. Alors que le revenu de la catégorie de revenu passif comprend les dividendes, les intérêts, les redevances, les loyers et les rentes.
Calcul du Crédit pour impôt étranger aux États-Unis
Votre crédit pour impôt étranger ne peut pas dépasser le montant total de votre obligation fiscale aux États-Unis multiplié par une fraction. Le numérateur de la fraction est votre revenu imposable provenant de sources situées en dehors des États-Unis. Le dénominateur est votre revenu imposable total de sources américaines et étrangères.
IRS
Afin de voir combien de crédit d’impôt étranger américain vous pouvez gagner, veuillez multiplier le montant total de votre revenu imposable de source étrangère (avant exonérations fiscales) par le total de l’impôt américain que vous devez payer.
Pour l’année d’imposition, George a gagné 100 000 $ aux États-Unis, mais a également gagné 50 000 $ en Italie (après conversion des Euros en dollars américains). Il doit également 10 000 dollars d’impôts américains.
Par conséquent, le revenu total de George est de 150 000 $ et un tiers de ce revenu (50 000$) provient de sources étrangères. Il peut recevoir 3 300 credit comme crédit maximal pour impôt étranger (10 000 x x 1/3).
Report et report du Crédit inutilisé
Les citoyens américains à l’étranger qui sont assujettis à l’impôt et ne peuvent pas demander de crédit pour le montant total des impôts sur le revenu étrangers admissibles payés ou accumulés au cours de l’année ont droit à un report et / ou report de l’impôt sur le revenu étranger inutilisé. Il est possible de reporter d’un an puis de reporter de 10 ans l’impôt étranger inutilisé.
Pour de plus amples renseignements à ce sujet (y compris les impôts payés ou accumulés au cours des années antérieures à 2007), voir la Publication 514, Crédit pour impôt étranger pour les particuliers.
Pour commencer le processus de demande de votre Crédit d’impôt étranger, inscrivez-vous par notre intermédiaire à MyExpatTaxes et préparez-vous à une course en douceur. Nous aidons quotidiennement des centaines de citoyens américains vivant à l’étranger à gérer les formulaires fiscaux, le statut de dépôt, le taux d’imposition et plus encore!