La plupart d’entre nous savent que nous devrions avoir un testament — c’est juste une question de se déplacer pour le faire. Quelle que soit la taille de votre succession, il est temps d’arrêter de tergiverser et de réfléchir sérieusement à ce que vous voulez qu’il advienne de vos biens — et de vos enfants mineurs, le cas échéant — lorsque vous serez parti.

Toni Ann Kruse, associée chez McDermott Will & Emery LLP à New York, qui se concentre sur la planification de la succession et du transfert de patrimoine, vous recommande de vous poser les questions suivantes pour vous aider à commencer à faire un testament:

Notez tout — de l’argent aux comptes d’investissement en passant par l’immobilier et les bijoux — pour avoir une idée de la portée de vos actifs. Il est important de noter que vous avez probablement des actifs homologués et non homologués. Les actifs d’homologation sont couverts par votre testament et comprennent:

• Comptes de trésorerie
• Comptes d’investissement
• Biens immobiliers
• Bijoux
• Œuvres d’art
• Tout actif (corporel ou incorporel) que vous possédez individuellement

Autres actifs, tels que 401 (K ) les comptes et les biens communs sont considérés comme des actifs « non homologués » et ne sont pas régis par votre testament; ils sont plutôt transférés à un bénéficiaire que vous avez désigné dans les documents relatifs à cet actif. Les actifs non homologués comprennent:

• 401( k) comptes
• Assurance-vie
• Comptes conjoints avec droits de survie (par exemple, la plupart des comptes bancaires conjoints ont des droits de survie, ce qui signifie que lorsqu’un titulaire de compte décède, le titulaire de compte survivant est automatiquement propriétaire de la totalité du compte)
• Actifs détenus dans une fiducie
• Tout actif qui est intitulé conjointement avec des dispositions de survie

Vous vous voulez vous assurer que les informations sur l’un de ces actifs non homologués sont à jour et reflètent vos souhaits, car elles iront aux bénéficiaires, que ce soit votre testament dit que vous laissez « tout » à quelqu’un de différent.

Pour quels biens avez—vous des souhaits spécifiques – et à qui souhaitez-vous obtenir ces articles?

« Voulez-vous que tout aille à votre conjoint, ou est-ce plus compliqué? »Demande Kruse. Si vous avez des souhaits spécifiques, il est important de désigner des bénéficiaires spécifiques pour des actifs spécifiques dans votre testament, même si vous avez déjà eu une discussion sur qui obtient quoi et que vous croyez que vos proches connaissent vos souhaits. « Quand quelqu’un décède, c’est une période difficile, et les gens peuvent ne pas se souvenir clairement des choses », dit Kruse.

Gardez à l’esprit qu’en plus des membres de votre famille et de vos amis, vous pouvez également choisir de laisser vos biens à une association caritative, à une église ou même à votre alma mater — alors considérez également ces possibilités. De plus, si vous laissez des actifs à un organisme de bienfaisance qualifié, votre succession peut recevoir une déduction pour bienfaisance contre tout impôt successoral fédéral ou étatique pertinent.

En qui avez-vous confiance pour diriger ce processus ?

Chaque succession a besoin d’un exécuteur testamentaire, c’est—à-dire d’une personne que vous confiez le pouvoir de réaliser vos dernières volontés. Il s’agit généralement d’un membre de la famille (souvent un conjoint survivant ou un enfant adulte), mais il peut également s’agir d’un ami de confiance, d’un collègue ou même d’un avocat. « Un exécuteur testamentaire est légalement responsable de l’exécution des souhaits énoncés dans votre testament », explique Kruse. Une fois approuvé par le tribunal pour remplir son rôle, l’exécuteur testamentaire commencera à collecter et à distribuer les actifs, à payer les dettes et les autres tâches liées au règlement d’une succession.

C’est une bonne idée, mais pas essentielle, de vous renseigner auprès de la personne que vous avez en tête pour vous assurer qu’elle est à l’aise dans ce rôle. « La chose importante à retenir, surtout si vous avez une succession importante ou compliquée, est que la personne que vous nommez comme exécuteur testamentaire n’a pas besoin de savoir comment tout faire », explique Kruse. « Ils ont juste besoin d’être quelqu’un de confiance pour trouver les réponses, déposer les documents et déterminer les prochaines étapes. »

Qui voulez-vous être le tuteur de vos enfants?

Si vous avez des enfants mineurs, vous voudrez nommer quelqu’un pour agir en tant que tuteur légal dans le cas où vous et votre conjoint décédez alors qu’ils ont moins de 18 ans. « C’est une question difficile à réfléchir, mais c’est vraiment l’une des raisons les plus importantes d’avoir un testament », explique Kruse. (C’est aussi une bonne idée, si vous êtes confiant dans votre choix, de vous renseigner auprès de cette personne et de vous assurer qu’elle est prête à assumer la responsabilité.)

Vous voudrez peut-être envisager, dans votre testament, d’établir une fiducie plutôt que de simplement laisser de l’argent à vos enfants, ce qui vous donne la possibilité non seulement de nommer quelqu’un pour gérer l’argent pour eux, mais vous permet également de désigner un âge auquel les enfants ont le contrôle de leur héritage, de sorte que vous ne remettez pas de grandes sommes d’argent à un jeune de 18 ans. Selon les lois de votre État, vous pouvez avoir une personne comme tuteur légal de vos enfants et une autre personne en charge de la gestion de leur argent.

Voulez-vous rédiger vous-même le testament ou engager un avocat?

Votre testament doit être rédigé conformément aux lois de l’État dans lequel vous vivez, et rédigé de manière formelle, efficace et fiscalement efficiente. Alors que des outils en ligne sont disponibles pour vous aider à faire un testament, c’est un domaine où vous pourriez envisager d’embaucher un professionnel.

Recherchez un avocat expérimenté qui concentre sa pratique sur la planification successorale ou le transfert de patrimoine (vous pouvez demander une recommandation à un ami de confiance, un conseiller financier ou un CPA, consultez un annuaire en ligne, tel que nolo.com , ou contactez votre barreau d’État). Un professionnel qualifié vous aidera non seulement avec des détails tels que l’identification d’un exécuteur testamentaire et de décider quels bénéficiaires obtiennent quels actifs, mais il vous aidera également à vous assurer que votre testament est exécuté correctement.

Écrit par Erika Jane