Wenn Sie vor kurzem den Job gewechselt oder einen neuen Job begonnen haben, wird Ihr Arbeitgeber ein 401 (k) Rentenkonto für Sie einrichten. Ein 401 (k) -Konto ermöglicht es Mitarbeitern, steuerbegünstigte Beiträge durch Wahlstundungen zu leisten. Ein Arbeitgeber kann auch 401 (k) Matching als Teil des Vergütungsplans des Unternehmens anbieten, um Top-Mitarbeiter im Unternehmen zu halten.
Ein Arbeitgeber mit 401 (k) Matching leistet Beiträge auf das 401 (k) -Konto des Arbeitnehmers, basierend auf dem Betrag, den der Arbeitnehmer zum Plan beigetragen hat. Der Arbeitgeber kann je nach Unternehmenspolitik entweder eine teilweise oder vollständige Anpassung Ihrer Beiträge anbieten. Der Mitarbeiter kann das volle Eigentum an den angepassten Beiträgen entweder sofort oder nach einem bestimmten Zeitraum erhalten, abhängig vom Ausübungsplan des Unternehmens.
Wie 401 (k) Matching funktioniert
Die Bedingungen eines 401 (k) -Plans variieren je nach Arbeitgeber, und Sie müssen mit Ihrem Arbeitgeber besprechen, um die spezifischen Details des 401 (k) -Plans des Arbeitgebers und des Matching-Programms zu erfahren.
Der sponsernde Arbeitgeber legt die Bedingungen seines 401 (k) Matching-Programms fest, muss jedoch die im ERISA-Gesetz festgelegten Regeln für die erforderlichen Beitragslimits einhalten. Im Allgemeinen kann der Arbeitgeber eine dieser beiden Arten von Matching-Methoden verwenden:
Partielles Matching
Wenn Ihr Arbeitgeber ein partielles Matching anbietet, wird ein Teil des Geldes, das Sie auf ein 401 (k) -Konto einzahlen, bis zu einem bestimmten Limit abgeglichen. Die meisten Arbeitgeber bieten eine 50% ige Übereinstimmung des Arbeitnehmerbeitrags, bis zu 5% des Gehaltsschecks, aber dies kann zwischen den Arbeitgebern variieren. In einfachen Worten, Ihr Arbeitgeber wird die Hälfte von dem, was Sie setzen, aber nicht mehr als 2,5% Ihres Gehalts entsprechen.
Wenn Sie beispielsweise 80.000 USD pro Jahr verdienen und der Arbeitgeber eine 50% ige Teilübereinstimmung von bis zu 5% Ihres Gehalts anbietet, bedeutet dies, dass dieser Arbeitgeber 2.000 USD oder 50% des Geldes beisteuert, das Sie zu Ihrem 401 (k) -Plan beitragen. Partial Matching begrenzt nicht den Betrag, den Sie beitragen; Sie können mehr als 5% beitragen, aber der Arbeitgeber wird nur bis zur 5% -Marke übereinstimmen. Wenn Sie sich entscheiden, mehr als 5% Ihres Gehalts beizutragen, sollten Sie darauf achten, die IRS-Beitragsgrenzen für das Jahr nicht zu überschreiten.
Dollar-für-Dollar-Matching
Ein Arbeitgeber kann bis zu einem bestimmten Limit auch eine vollständige oder 100% ige Übereinstimmung Ihrer Beiträge anbieten. Wenn Ihr Arbeitgeber Dollar-für-Dollar-Matching bis zu 6% anbietet, trägt er einen Betrag bei, der Ihrem Beitrag von bis zu 6% Ihres Gehalts entspricht. Wenn Sie 3% beitragen, wird der Arbeitgeber auch 3% Ihres Gehalts beitragen. Wenn Sie sich jedoch entscheiden, 7% Ihres Gehalts beizutragen, wird der Arbeitgeber nur 6% einsetzen, was die festgelegte Grenze ist.
401 (k) Matching Contribution Limits
Wenn Sie bestimmen, wie viel Sie zu Ihrem 401 (k) -Plan beitragen möchten, sollten Sie die jährlichen Beitragsgrenzen des IRS berücksichtigen. Für 2021 dürfen Sie bis zu 19.500 US-Dollar beitragen, gegenüber 19.000 US-Dollar im Jahr 2019. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, erhöht sich dieses Limit auf 26.000 US-Dollar, einschließlich 6.500 US-Dollar an Nachholbeiträgen.
Für den kombinierten Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag beträgt die Höchstgrenze $ 58,000 für 2021 oder $ 64,500 für Teilnehmer, die 50 oder älter sind.
Qualifiziere ich mich für das 401 (k) Matching-Programm meines Arbeitgebers?
Wenn Sie einen neuen Job begonnen haben, sollten Sie herausfinden, ob Ihr neuer Arbeitgeber ein 401 (k) Matching-Programm und die Zulassungsvoraussetzungen für neue Mitarbeiter hat. Die Berechtigung des Arbeitnehmers liegt im Ermessen des Arbeitgebers, und die meisten Arbeitgeber können verlangen, dass der Arbeitnehmer für einen bestimmten Zeitraum für das Unternehmen gearbeitet hat, um die Leistung zu erhalten. Einige Unternehmen bieten den Top-Führungskräften im Rahmen des Mitarbeitervergütungsplans möglicherweise auch 401 (k) -Matching an, um Top-Talente zu binden.
Wenn Sie kürzlich im Matching-Programm des Arbeitgebers eingeschrieben waren, aber nicht wissen, wie es funktioniert, sollten Sie mit dem Personalmanager oder dem 401 (k) -Planadministrator sprechen, um weitere Informationen zum Matching-Programm zu erhalten. Sie sollten nach der Art des angebotenen Matchings fragen, ob es sich um ein teilweises oder vollständiges Match handelt, und die Matching-Limits. Sie sollten den höchsten Betrag beisteuern, der es Ihnen ermöglicht, das volle Match des Arbeitgebers zu sammeln, ohne Ihre Finanzen über das hinauszudehnen, was Sie sich leisten können.
Gelten Strafen?
Die kombinierten 401 (k) -Beiträge des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers unterliegen Strafen für vorzeitigen Rückzug und überhöhte Beiträge über den IRS-Beitragsgrenzen. Wenn Sie Geld abheben, bevor Sie 59 ½ Jahre alt werden, erhebt der IRS eine Strafsteuer von 10%, vorbehaltlich bestimmter Ausnahmen. In diesem Fall würden Sie eine zusätzliche Steuer von 10% über den regulären Einkommensteuern auf Abhebungen zahlen.
Die IRS verhängt auch eine Strafe von 6% auf alle Beträge, die zu einem 401 (k) über den jährlichen Beitragsgrenzen beigetragen haben. Wenn die übereinstimmenden Beiträge des Arbeitgebers die Beiträge über das festgelegte Limit hinausschieben, müssen Sie Strafen für den Überschussbetrag zahlen, und die Strafen fallen weiterhin an, bis Sie den Überschussbetrag abheben. Es gibt keine Strafen für das Verschieben von 401 (k) zu einer IRA, wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen oder verlassen.
401(k) Ausübungspläne: Was sind sie?
Einige Arbeitgeber haben einen Vesting-Zeitplan für ihr Matching-Programm. Dieser Zeitplan bestimmt den Teil des Arbeitgeberbeitrags, der sich vollständig im Besitz des Arbeitnehmers befindet, basierend auf der Anzahl der Jahre, in denen er für das Unternehmen gearbeitet hat.
Während Ihre Beiträge vollständig Ihnen gehören, gehören die Beiträge des Arbeitgebers nicht vollständig zu Ihnen, bis Sie bestimmte Bedingungen erfüllen. Sie können einige oder alle Arbeitgeberbeiträge verlieren, wenn Sie vor Ablauf einer bestimmten Anzahl von Jahren kündigen oder gekündigt werden.
Die wichtigsten Arten von Vesting sind:
Sofortiges Vesting
Sofortiges Vesting gibt dem Arbeitnehmer das volle Eigentum an den entsprechenden Beiträgen des Arbeitgebers, sobald diese auf seinem 401 (k) -Konto hinterlegt sind.
Graded Vesting
Dieser Vesting-Zeitplan gibt den Arbeitnehmern schrittweise und zunehmende Eigenverantwortung an den Arbeitgeberbeiträgen, bis sie 100% Eigenverantwortung erreichen. Ein Beispiel für einen sechsjährigen abgestuften Vesting-Zeitplan lautet wie folgt:
Jahr 1: 0%
Jahr 2: 20%
Jahr 3: 40%
Jahr 4: 60%
Jahr 5: 80%
Jahr 6: 100%
Wenn ein Arbeitnehmer den Arbeitgeber nach vierjähriger Beschäftigung verlässt, erhält er nur 60% der entsprechenden Beiträge des Arbeitgebers. Wenn der Arbeitnehmer nach 6 Jahren ausscheidet, behält er 100% der entsprechenden Beiträge. Bundesvorschriften verlangen, dass Vesting-Zeitpläne 6 Jahre nicht überschreiten dürfen.
Cliff vesting
Dieser Vesting-Zeitplan verleiht dem Arbeitnehmer nach einer bestimmten Beschäftigungszeit, in der Regel unter 3 Jahren, 100% der entsprechenden Beiträge. Wenn der Arbeitgeber beispielsweise zwei Jahre aktive Beschäftigung verlangt, muss ein Arbeitnehmer das Datum der vollständigen Freizügigkeit erreichen, um das volle Eigentum an den Arbeitgeberbeiträgen zu erhalten. Wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen nach einem Jahr verlässt, verliert er alle Beiträge des Arbeitgebers.
Wie funktioniert 401(k) Matching für Roth 401(k)?
Wenn Sie zu einem Roth 401 (k) -Konto beitragen, wird Ihr Arbeitgeber Ihre Beiträge zum gleichen Satz wie traditionelle 401 (k) s anpassen. Ein Roth 401 (k) hat viele Ähnlichkeiten mit einem traditionellen 401 (k) -Plan, außer dass seine Beiträge im Voraus besteuert werden und Sie keine Steuern auf Abhebungen zahlen müssen.
Wenn Ihr Arbeitgeber mit traditionellen 401 (k) -Plänen übereinstimmt, sollte er eine Übereinstimmung für Roth 401 (k) -Pläne anbieten. Bei der Anpassung von Roth 401 (k) -Beiträgen werden die Beiträge geleistet, bevor Steuern dafür gezahlt werden. Daher schulden Sie Steuern auf den Teil des Arbeitgeberbeitrags, wenn Sie eine Ausschüttung vornehmen. In einfachen Worten, die passenden Beiträge des Arbeitgebers gehen in einen traditionellen 401 (k), und Sie müssen Steuern auf die Beiträge des Arbeitgebers und jedes mit dem Match verbundene Investitionswachstum zahlen, wenn Sie eine Auszahlung vornehmen.