Zuletzt aktualisiert: Okt. 8, 2021

Sind Sie Angestellter oder selbständiger Unternehmer?

Es gibt einen großen Unterschied, und das Verständnis der Unterschiede zwischen den beiden kann erhebliche Auswirkungen auf Ihre Einkommensteuer haben.

Wenn Sie als Selbständiger, unabhängiger Auftragnehmer arbeiten oder daran denken, einer zu werden, hier sind einige Dinge, die Sie wissen sollten.

Selbstständige in Kanada

Selbstständige legen ihre eigenen Bedingungen fest und entscheiden, wie und wann sie die erforderlichen Arbeiten ausführen. Sie haben niemanden, der Ihre Aktivitäten überwacht, und Sie können frei arbeiten, wann und für wen Sie sich entscheiden, und Ihre Dienste gleichzeitig verschiedenen Zahlern zur Verfügung stellen.

Ein selbstständiger Unternehmer zu sein, kann es auch für diejenigen, für die Sie arbeiten, einfacher machen. Da Sie nicht auf ihrer Gehaltsliste stehen, müssen sie keine Steuern abziehen, EI- und CPP-Beiträge leisten oder die Gesetzgebung zu Beschäftigungsstandards befolgen.

All diese Freiheit ist mit Risiken verbunden. Wenn Sie ein Vertragsangestellter sind, gibt es wenig bis gar keine Arbeitsplatzsicherheit. Sie haben keine Garantie für ein stabiles Einkommen und können entweder einen Gewinn erzielen oder einen Verlust erleiden. Wenn Sie einen Job verlieren oder von der Firma, die Sie unter Vertrag genommen hat, gekündigt werden, bleiben Sie ohne Abfindung.

Wenn Sie arbeitslos werden, können Sie keine EI sammeln, weil Sie nicht eingezahlt haben.

Da die Arbeit vertraglich vereinbart ist, erhalten Sie keine Leistungen, Krankengeld oder Urlaubsgeld. Es sei denn, dies wurde vertraglich vereinbart. In den meisten Fällen verlangen unabhängige Auftragnehmer jedoch einen höheren Satz als die Mitarbeiter bezahlt werden.

Steuervorteile für Selbstständige Unternehmer

Die Einreichung Ihrer Steuern bei der Canada Revenue Agency als Angestellter ist ziemlich einfach. Der Arbeitgeber zieht die Einkommensteuer von Ihrem Gehaltsscheck ab und Sie erhalten einen T4 für Ihre Steuern.

Als selbstständiger Unternehmer liegt es an Ihnen, zu verfolgen, wie viel Sie der Canada Revenue Agency an Steuern schulden.

Glücklicherweise können Sie Geschäftsausgaben geltend machen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken, einschließlich:

• Gebühren für Buchhaltung, Buchhaltung und Steuervorbereitung
• Ausgaben für zu Hause
• Uneinbringliche Forderungen
• Geschäftswerbung
• Mahlzeiten und Unterhaltung
• Fahrzeugkosten
• Zubehör und Werkzeuge
• Gewerkschaftsbeiträge und Mitgliedsbeiträge

Wenn Sie ein Heimgeschäft betreiben, können Sie einen Prozentsatz der mit dem Geschäft verbundenen Kosten abziehen.

Laut der Canada Revenue Agency können Sie, wenn Ihr Heimbüro 10% der Gesamtfläche einnimmt, 10% der Kosten für die Instandhaltung Ihres Hauses abziehen, einschließlich Hausratversicherung, Nebenkosten und Reinigungsmaterial. Sie können auch Abschreibungsaufwendungen für das Anlagevermögen geltend machen.

Sie können diese Kosten als Steuerabzug geltend machen, wenn der Arbeitsbereich in Ihrem Zuhause der Hauptgeschäftssitz ist oder Sie den Raum nur nutzen, um Geschäftseinkommen zu erzielen und sich regelmäßig mit Kunden im Arbeitsbereich zu treffen.

Als selbstständiger Unternehmer ist es wichtig zu verstehen, dass Sie eine jährliche Steuererklärung einreichen müssen, die das Bruttoeinkommen, die Bruttoausgaben und das Nettoeinkommen ausweist. Wenn Sie mehr als 30.000 US-Dollar pro Jahr (oder vier aufeinanderfolgende Quartale oder ein einzelnes Quartal) verdienen, müssen Sie auch GST / HST berechnen und sammeln.

Es ist auch wichtig, genaue und aktuelle Aufzeichnungen zu führen. Halten Sie sich mindestens sechs Jahre nach Ihrer letzten Beurteilungsmitteilung an diese Aufzeichnungen, die so weit zurückliegt, wie die Ratingagentur sie im Falle eines Audits einsehen möchte.

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T5018 Statement of Contract Zahlungen

Es kann viel Zeit in Anspruch nehmen für Selbstständige und unabhängige Auftragnehmer Kanadas komplexe Steuergesetzgebung zu navigieren. Es braucht auch Zeit für Unternehmen, um die steuerlichen Grundlagen selbständiger Unternehmer zu verstehen.

Ein gutes Beispiel ist das Verstehen, was über die T5018-Informationsrückgabe gemeldet werden muss. Wenn Sie eine Einzelperson, eine Partnerschaft, ein Trust oder ein Unternehmen sind und mehr als 50% des Einkommens des Unternehmens aus dem Baugewerbe stammen und Sie Zahlungen an Subunternehmer für Bauleistungen leisten, müssen Sie den gezahlten oder gutgeschriebenen Betrag melden.

Zahlungen an unabhängige Auftragnehmer und Subunternehmer können entweder auf Kalenderjahres- oder Geschäftsjahresbasis gemeldet werden und sind 6 Monate nach dem Berichtszeitraum fällig.

Ein T5018-Beleg muss für jede Zahlung über $ 500 eingereicht werden. Für jeden unabhängigen Auftragnehmer wird ein T5018-Beleg eingereicht, und ein zusammenfassender Beleg wird ebenfalls an die Ratingagentur gemeldet.

Das Versäumnis, einen T5018 einzureichen, führt zu Strafen. Und es kann teuer werden. Die CRA verhängt Strafen für verspätete Einreichung basierend auf der Anzahl der verspätet eingereichten T5018-Belege und der Anzahl der verspäteten Tage. Die verspätete Einreichung Strafe weiterhin Zinsen anfallen, bis in voller Höhe gezahlt.

Um Zahlungen an Subunternehmer für Bauarbeiten zu melden, einschließlich GST / HST und provinzieller / territorialer Umsatzsteuer, müssen Sie:

• Füllen Sie den T5018-Beleg aus
• Füllen Sie die Abrechnung der Vertragszahlungen aus, oder
• Geben Sie zeilenweise eine Liste aller an Subunternehmer geleisteten Zahlungen in Spaltenformat mit allen auf dem Beleg erforderlichen Informationen an.

Die Auflistung muss alle zusammenfassenden Informationen enthalten, einschließlich der Gesamtzahlungen an jeden der Subunternehmer, der Gesamtzahl der Subunternehmer, die diese Zahlungen erhalten haben, und der Unterschrift einer autorisierten Person.

Dies gilt auch dann, wenn Sie in Kanada ansässig sind und einen anderen in Kanada ansässigen für Bauleistungen außerhalb Kanadas bezahlen.

Erfahren Sie, wie Sie die richtige Buchhaltungslösung für Ihr Unternehmen auswählen

Wenn wir mit selbstständigen Auftragnehmern wie Ihnen sprechen, sagen sie uns, dass die eigentliche Arbeit der einfache Teil der Führung eines Unternehmens ist. Es geht darum, mit all ihren Steuerverpflichtungen Schritt zu halten — Aufzeichnungen zu führen, herauszufinden, welche Steuerabzüge für sie gelten, Steuererklärung, Lizenzierung – das ist der schwierige Teil.

Die meisten Auftragnehmer haben nicht die Zeit oder das technische Wissen, um die gesamte Verwaltung selbst zu erledigen. Sie haben auch Angst, einen Fehler zu machen – sie wollen nicht, dass die CRA anruft.

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