Sich selbst bezahlen

Jetzt haben Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die Sie zweifellos gerne für Ihre Bemühungen bezahlen möchten. Es gibt eine Reihe verschiedener Methoden, um Geld aus Ihrem Unternehmen zu extrahieren, die Sie je nach Ihren Anforderungen und individuellen Umständen in Betracht ziehen und entscheiden sollten. Dieser Leitfaden soll zwei der beliebtesten Methoden abdecken und richtet sich speziell an sich selbst und nicht an Ihre Mitarbeiter.

Eine wichtige Sache, an die man sich zuerst erinnern sollte!

Wenn Sie Ihre Gesellschaft mit beschränkter Haftung gegründet haben, haben Sie eine neue Einheit geschaffen, die von Ihnen getrennt ist. Als Direktor sind Sie für die Verwaltung des Unternehmens verantwortlich und als Aktionär besitzen Sie einen Teil oder die gesamte Gesellschaft, die Sie zu den Geschäftsgewinnen und allen Gewinnen berechtigt, die erzielt werden, wenn das Unternehmen verkauft wird. Es ist diese Unterscheidung, an die Sie sich erinnern sollten, sobald das Unternehmen handelt und Zahlungen erhält. Das Geld, das Sie durch Ihr Unternehmen sammeln, gehört nicht Ihnen, wie und wann Sie möchten, das Geld gehört dem Unternehmen und Sie müssen jede Vergütung über einen geeigneten Kanal extrahieren. Dies kann etwas sein, das sich vielen neuen Unternehmensinhabern entzieht, insbesondere wenn Sie es gewohnt sind, als Einzelunternehmer tätig zu sein.

Was ist PAYE?

PAYE steht für Pay as you Earn und ist ein von HM Revenue and Customs (HMRC) verwaltetes System zur Erhebung von Steuern an der Quelle von Vergütungen an die Mitarbeiter des Unternehmens. Wenn Sie aus einer Vollzeitbeschäftigung kommen, stehen die Chancen gut, dass Sie mit dem PAYE-System Ihres Unternehmens bezahlt wurden. Die PAYE wurde im April 2013 aktualisiert, um Echtzeitinformationen (RTI) zu ermöglichen, Unternehmen, die ab diesem Datum ein PAYE-System betreiben, müssen nun monatliche Rückgaben an die HMRC in Bezug auf ihre wichtigsten Gehaltsabrechnungszahlen vornehmen.

Wie wirkt PAYE?

Die Funktionsweise von PAYE ist einfach: Jeden Monat (oder jede Woche, je nachdem, wie oft Sie sich selbst bezahlen möchten) bestimmen Sie den Bruttobetrag vor Steuern, den Sie als Gehalt zahlen möchten. Sie berechnen dann die Höhe der Steuer und der Nationalversicherung, die fällig wären, dies hängt von Ihrer Abgabenordnung ab (Die Einnahmen werden Sie darüber informieren, wenn Sie Ihr PAYE-System einrichten). Um Ihre Steuer- und Sozialbeiträge zu berechnen, können Sie entweder die altmodische manuelle Methode verwenden, die von den Einnahmen bereitgestellten Tabellen zu verwenden, oder Sie können ein computergestütztes System wie Sage Instant Payroll verwenden. Nachdem Sie dies abgeschlossen haben, haben Sie eine Nettozahl, die Ihnen von der Firma gezahlt werden kann, und eine Haftung für die Steuern und Abgaben, die an die Einnahmen gezahlt werden müssen.

Das Obige ist eine vereinfachte Analogie, wie eine Person sich selbst mit dem PAYE-System bezahlen könnte. Es gibt jedoch noch ein paar andere Dinge zu beachten.

• Wenn Sie ein Direktor sind, unterscheiden sich die Berechnungen der Nationalversicherung geringfügig von denen eines regulären Angestellten.
• Das obige Beispiel berücksichtigt keine Abzüge vom Gehalt wie Renten- oder Studentendarlehensbeiträge.
• Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung muss auch eine nationale Versicherung zahlen, wenn ein Arbeitnehmer mit dem PAYE-System bezahlt wird.

Wie richte ich ein PAYE-System ein?

Sie können ein PAYE-System mit den Einnahmen einrichten, indem Sie sich an die Helpline des Arbeitgebers wenden (0845 7143143). Sie senden dann alle Formulare und Anleitungen aus, die Sie benötigen, um sich über dieses System selbst zu bezahlen.

Was sind Dividenden?

Dividenden sind grundsätzlich Zahlungen an die Aktionäre des Unternehmens aus den Gewinnen des Unternehmens. Wenn das Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum keinen Gewinn erzielt hat, kann es keine Dividende zahlen. Die meisten großen Aktiengesellschaften zahlen eine Dividende entweder ein- oder zweimal im Jahr, effektiv ist es eine Belohnung für die Aktionäre für die Investition in ihr Unternehmen. Es liegt an den Direktoren der Gesellschaft zu entscheiden, ob und wann eine Dividende an die Aktionäre der Gesellschaft gezahlt werden kann.
Obwohl Dividenden in der Regel mit großen PLC-Unternehmen verbunden sind, können kleine private Unternehmen auch jederzeit eine Dividende zahlen, sofern Gewinne im Unternehmen verfügbar sind.

Wie werden Dividenden besteuert?

Dividenden ziehen die von der Gesellschaft zu zahlende Körperschaftsteuer an und können auch eine persönliche Steuerschuld in Form der Einkommensteuer verursachen. Die Körperschaftsteuerschuld wird am Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens berechnet und an HM Revenue and Customs ausgezahlt und berücksichtigt den Gesamtgewinn des Unternehmens und etwaige Dividenden (oder so genannte Ausschüttungen), die im Laufe des Zeitraums getätigt wurden. In dieser Hinsicht ist es schwierig, die Höhe der Körperschaftsteuer zu schätzen, die bei der Ausgabe der Dividende zu zahlen ist. Wie bereits erwähnt, müssen Sie jedoch sicherstellen, dass das Unternehmen über den verfügbaren Gewinn verfügt, um die Nettodividendenzahlung und die zusätzliche Steuerschuld zu leisten, Dies muss jegliche Unsicherheit übertreffen, und wir empfehlen Ihnen, die Körperschaftsteuerschuld auf über 20% der Nettodividende zu schätzen. Wenn ein Unternehmen eine Dividende zahlt, die nicht durch seine Gewinne gestützt werden kann, ist es technisch insolvent.

Unter der Annahme eines ausreichenden Gewinns im Unternehmen können Sie die Dividende weiterhin an Ihre Aktionäre ausgeben. Die Aktionäre müssen anteilig entsprechend der Anzahl ihrer Aktien bezahlt werden. Sobald der Aktionär seine Dividende erhalten hat, kann es je nach Jahreseinkommen zu einer zusätzlichen persönlichen steuerlichen Gegenleistung kommen.
Änderungen der persönlichen Besteuerung von Dividenden ab April 2016:
Vor April 2016 enthielten Dividenden eine fiktive Steuergutschrift von 10%. Das Finanzgesetz (Nr. 2) 2016, veröffentlicht am 24.März 2016, enthält die neuen Regeln für Dividenden. Ab April 2016 wird die fiktive Steuergutschrift von 10% abgeschafft und durch eine steuerfreie Dividendenpauschale von £ 5.000 ersetzt. Dividenden über dem neuen Limit werden zu folgenden Sätzen besteuert:

• 7.5% – Grundsatzsatz
• 32,5% – Höherer Satz
• 38,1% – Zusatzsatz

Dividendenerträge von Pensionskassen und ISAs bleiben unberührt. Alle Grundsteuerzahler, die Dividendeneinnahmen von mehr als £ 5.001 erhalten, müssen ab April 2016 eine Selbsteinschätzungssteuererklärung ausfüllen.

Wie gebe ich eine Dividende aus?

Hier sind die grundlegenden Verfahren für die Ausgabe einer Dividende.

• Stellen Sie sicher, dass genügend Gewinne im Unternehmen vorhanden sind, um die Dividende zu ermöglichen. Es wird empfohlen, eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum auszudrucken, um Zweifel auszuräumen.
• Rufen Sie eine Sitzung der Direktoren an, um die Entscheidung und die Einzelheiten der Dividende zu besprechen.
• Generieren Sie für jeden Aktionär einen Steuergutschein. Ein Steuergutschein ist eine einfache Erklärung, in der die Unternehmens- und Aktionärsdaten sowie der Nettodividendenbetrag der Einzelpersonen und die Steuergutschrift angegeben sind.
• Stellen Sie die Dividendenzahlungen zusammen mit den Steuergutscheinen aus und legen Sie die Vorstandsprotokolle und Konten am Sitz der Gesellschaft ab.

Es mag zunächst etwas kompliziert klingen, aber je öfter Sie den Prozess durchlaufen, desto einfacher wird es auch, die Art der Dividenden zu verstehen, da es für Sie und Ihr Unternehmen unterschiedliche finanzielle Vorteile geben kann.

PAYE vs Dividenden

Die Frage, die viele neue Firmeninhaber stellen, ist, ob ich mich mit dem PAYE-System oder Dividenden bezahlen soll. Die Antwort hängt sehr stark von den Umständen ab, und tatsächlich entscheiden sich viele Menschen für eine Kombination aus beidem. Nachfolgend finden Sie einige Hinweise, die Ihnen bei der Entscheidung für das richtige Format für Sie und Ihr Unternehmen helfen sollen.
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