Einführung
Wenn Sie die Arbeit während des Steuerjahres teilweise einstellen, ist möglicherweise eine Rückerstattung der Zahlung fällig. Dies kann auch gelten, wenn Sie auf einem temporären oder ‚Notfall‘ Steuer–Code gewesen sein – wie eine Woche oder Woche ein / Monat ein. Andere falsche Steuercodes können zu Steuererstattungen führen. Dies kann beispielsweise passieren, wenn Arbeitnehmer mehrere Teilzeitjobs haben.

Wenn Sie das Vereinigte Königreich während des Steuerjahres verlassen, können Sie auch eine Rückerstattung erhalten.

Was Sie wissen müssen
Wenn eine Person die Arbeit teilweise während des Jahres verlässt und dann arbeitslos ist oder nicht arbeitet und keine Leistungen in Anspruch nimmt, ist es wahrscheinlich, dass sie zu viel Steuern gezahlt hat. Dies kann auch passieren, wenn jemand aufhört zu arbeiten und das Vereinigte Königreich verlässt.

Eine Rückerstattung kann fällig sein, da das PAYE-System in der Regel die persönliche Zulage einer Person (die Höhe der steuerfreien Vergütung, die sie fällig sind) über die gesamten 12 Monate des Steuerjahres (vom 6. April eines Jahres bis zum 5. April des nächsten Jahres) verteilt. Wenn Sie vor dem Ende des Steuerjahres aufhören zu arbeiten, haben Sie möglicherweise eine ungenutzte persönliche Zulage.

Manche Menschen haben möglicherweise zu viel Steuern gezahlt, weil ihr Einkommen nicht mit der richtigen Steuernummer besteuert wurde. Dies ist besonders wahrscheinlich für Menschen mit mehreren Teilzeitjobs.

Was könnte schief gehen?
Mehrere Teilzeitjobs
Personen, die mehrere Teilzeitjobs haben, können Steuern zu viel bezahlen. Dies wurde im Abschnitt ‚Understanding your tax Code‘ diskutiert.

Zum Beispiel könnte jemand mit drei Teilzeitjobs und £ 5.000 pro Jahr in jedem von ihnen verdienen, vom ersten Arbeitgeber mit einem 1185L Steuercode besteuert werden; während der zweite und dritte Arbeitgeber einen BR-Code (20% Abzug) verwenden. Diese Regelung würde bedeuten, dass sie nicht alle ihre persönlichen Zulagen erhalten hätten.

Temporäre Steuercodes
Rückerstattungen können auch fällig werden, wenn Einzelpersonen Steuern auf Monat 1 oder Woche 1 zahlen. Dies sind Notfallcodes und sollten nur vorübergehend gelten, bis die HMRC über die erforderlichen Informationen verfügt, um einen permanenten Code auszustellen.

Beendigung der Arbeit vor dem Ende des Steuerjahres
Wenn jemand vor dem Ende des Steuerjahres aufhört zu arbeiten (oder das Vereinigte Königreich verlässt), hat er nach den normalen PAYE-Regeln nur einen Teil seines steuerfreien Lohns gegen sein Einkommen erhalten.

Selbst wenn sie dann arbeitslose Leistungen beanspruchen, ist die Höhe der steuerpflichtigen Leistung, die sie jeden Monat erhalten, geringer als das steuerfreie Einkommen, auf das sie Anspruch haben. Dies wird ungenutztes steuerfreies Einkommen zur Verfügung stellen, um es gegen ihr früheres Einkommen aus der Beschäftigung zu verwenden.

Welche Maßnahmen sollte ich ergreifen?
Einige Rückerstattungen werden über die Gehaltsabrechnung gewährt, sobald die HMRC über die erforderlichen Informationen verfügt. Andere Rückerstattungen müssen geltend gemacht werden. In anderen Fällen beschleunigt die Beantragung einer Rückerstattung einfach den Prozess, was bedeutet, dass die Person ihre Rückerstattung früher erhält.

Arbeitsniederlegung und Leistungsbezug
Wer nach Arbeitsniederlegung Leistungsansprüche geltend macht, sollte dem Jobcenter plus den P45 seines ehemaligen Arbeitgebers übergeben. Jobcentre plus wird dann eine Rückerstattung am Ende des Steuerjahres oder am Ende des Anspruchs, falls früher, ausstellen.

Arbeitsniederlegung und keine Leistungen in Anspruch nehmen
Jemand, der die Arbeit aufgibt und keine Leistungen in Anspruch nimmt, kann nach 4 Wochen von der HMRC auf dem Formular P50 eine Jahresrückerstattung beantragen – siehe Formular P50 Download–Seite auf der HMRC-Website.

HMRC’s Year End PAYE Reconciliation (P800-Berechnungen) kann viele dieser Fälle einholen, aber jede Rückerstattung würde einige Zeit nach dem Ende des Steuerjahres erfolgen, sobald alle PAYE-Rücksendungen bearbeitet wurden.

Arbeitseinstellung und Umzug ins Ausland
Wenn Sie während des Steuerjahres nicht mehr in Großbritannien arbeiten, um im Ausland zu leben oder zu arbeiten, können Sie eine Rückerstattung erhalten. Um Ihre Rückerstattung zu beantragen, müssen Sie normalerweise das Formular P85 (P85-Downloadseite) ausfüllen und zusammen mit Ihrem P45 an HMRC senden.

Wenn Ihre Situation komplex ist, sollten Sie sich beraten lassen, da Steuern und Wohnsitz ein heikles Thema sind. Zu den komplexen Situationen gehören Situationen, in denen Sie ins Ausland ziehen, aber ein Zuhause in Großbritannien behalten, oder häufige Besuche in Großbritannien machen.

Weiterarbeiten, aber mit einem falschen Steuercode
Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Steuercode falsch ist, sollten Sie sich während des Steuerjahres an die HMRC wenden. HMRC kann dann in der Lage sein, Ihrem Arbeitgeber eine überarbeitete Abgabenordnung auszustellen. Sobald der überarbeitete Code eingegangen ist, kann Ihr Arbeitgeber Ihnen zu viel gezahlte Steuern erstatten.

Wenn Sie eine Rückerstattung für das unmittelbar vorangegangene Steuerjahr benötigen, müssen Sie sich möglicherweise an die HMRC wenden, um eine Rückerstattung zu beantragen. In vielen Fällen verarbeitet die HMRC die Rückerstattung automatisch für Sie im Rahmen des jährlichen Abstimmungsprozesses zum Steuerjahresende. HMRC wird ein PAYE Steuerberechnungsformular P800 ausstellen und Ihnen eine Rückerstattung senden – ohne dass Sie eingreifen müssen.

Wenn Sie glauben, dass Sie eine Rückerstattung für eines der letzten vier Steuerjahre erhalten haben und diese nicht erhalten haben, sollten Sie sich an die HMRC wenden.

Nach vier Jahren ab dem Ende des Steuerjahres verfällt Ihr Erstattungsanspruch und die HMRC wird ihn nicht mehr bearbeiten. Ausnahmsweise, wenn der Fehler nicht bestritten wird und von der HMRC gemacht wurde, Sie können beantragen, dass diese Frist gemäß der zusätzlichen gesetzlichen Konzession B41 außer Acht gelassen wird.

Weitere Informationen
Einkommensteuer beim Verlassen des Vereinigten Königreichs https://www.gov.uk/tax-right-retire-abroad-return-to-uk

Anspruch auf Rückerstattung, wenn Sie die Arbeit einstellen‘ https://www.gov.uk/claim-tax-refund/youve-stopped-work

Wenn Sie wissen möchten, ob Ihnen eine Rückerstattung zusteht und Ihre Umstände einigermaßen einfach sind, können Sie den HMRC Tax Checker unter http://www.hmrc.gov.uk/calcs/stc.htm verwenden.