Es gibt viele Verantwortlichkeiten auf Ihren Schultern als Limited Company Director. Eine der kostspieligsten und zeitaufwendigsten für viele ist die Steuer. Aus diesem Grund entscheiden sich viele Auftragnehmer, die ihnen zur Verfügung stehenden Steuerplanungsmöglichkeiten zu nutzen, um Geld zu sparen und ihre Steuerrechnungen zu senken.

Es gibt viele legitime Möglichkeiten, dies zu tun, die Einsparmöglichkeiten bieten können, und viele davon sind in den Richtlinien der HMRC dargelegt (diese gelten als akzeptable Mittel zur Reduzierung Ihrer Steuerrechnung, solange Sie die angegebenen Kriterien erfüllen). Auf diese Weise können bestimmte Elemente Ihrer Ausgaben steuerlich geltend gemacht werden, wenn Sie aufgrund Ihres Geschäfts und Ihrer Umstände in Frage kommen.

Aber Opfer des falschen Steuervermeidungssystems zu werden, kann für Sie und Ihr Unternehmen schädlich sein. Um sicherzustellen, dass Sie auf dem Laufenden und gut informiert sind, haben wir einen Leitfaden für Offshore-Systeme zusammengestellt. Lesen Sie, wie Sie ein Offshore-Steuersystem erkennen und wie hoch die Strafe sein könnte, wenn Sie erwischt werden.

Was ist ein Steuervermeidungssystem?

Ein Steuervermeidungssystem ist die Praxis, Geld auf ein separates Konto einzuzahlen, um Steuern zu vermeiden, die auf Ihr Einkommen fällig werden. Oft wird diese Struktur auf einem ausländischen Bankkonto als Offshore-System erstellt. Diese Systeme sind legal in der EU, aber es gibt Befürchtungen, dass dies zu Steuerhinterziehung führen kann.

So erkennen Sie, ob Ihr Steuersystem offshore ist

Wenn Sie in Großbritannien leben und arbeiten, müssen Sie Steuern zahlen, es sei denn, Sie erfüllen ganz bestimmte Anforderungen.

Einige der gebräuchlichsten Systeme, die dieses Modell verwenden, umfassen die Ausgabe verschiedener Formen von Krediten anstelle eines tatsächlichen Gehalts, manchmal werden diese Kredite gegen Fremdwährungen vergeben, die im Laufe der Zeit abwerten und daher weniger wert zu sein scheinen als der ursprüngliche Wert des Vertrags.

Der Employee Benefit Trust ist ein weiteres System, bei dem Auftragnehmer Mindestlöhne erhielten und den Rest des Vertragswerts in Form eines nicht steuerpflichtigen Darlehens akzeptierten. Die Theorie war, dass das Darlehen dann abgeschrieben würde, so dass der Auftragnehmer mit einer steuerfreien Summe in der Hand, während jede legitime Verwendung eines solchen Vertrauens bedeuten würde, dass der Empfänger für den vollen Steuersatz auf alle Darlehenszahlungen haften würde, sobald das Darlehen abgeschrieben wurde.

Was ist das Serial Tax Avoidance Scheme (STAR)?

Um die Anzahl der Steuervermeidungsprogramme zu kontrollieren, hat die HMRC ein Gesetz verabschiedet, das als Serial Tax Avoidance Scheme (STAR) bekannt ist.

Die HMRC beschreibt dies als Gesetzgebung, die ‚Teil einer Reihe von Maßnahmen ist, um die Steuervermeidung einzudämmen, das Verhalten derjenigen, die Steuervermeidung betreiben, zu ändern und sie davon abzuhalten, in Zukunft Vermeidungsvereinbarungen zu treffen‘.

Ziel ist es, dies zu erreichen, indem Sanktionen und Strafen gegen Personen verhängt werden, die Steuervermeidungsprogramme anwenden, um ihre Steuerschuld zu verringern, die sich später als nicht zulässig herausstellen.

Für wen gilt das serielle Steuervermeidungssystem?

Obwohl es nur auf Seriensteuervermeider abzielen sollte, gilt die Gesetzgebung für alle Steuerzahler, die in der Vergangenheit nur ein einziges System zur Steuervermeidung angewendet haben.

Wie funktioniert der STERN?

Wenn ein Unternehmensdirektor der Steuervermeidung verdächtigt wird, wird die HMRC Folgendes unternehmen:

Warnfrist

Wenn die HMRC festgestellt hat, dass Sie ein Steuervermeidungsschema anwenden, werden Sie innerhalb von 90 Tagen benachrichtigt, damit Sie wissen, dass Sie einen STERN erhalten haben.

Sie werden darüber informiert, dass diese Warnfrist 5 Jahre dauert, die in kürzere Berichtsperioden aufgeteilt ist.

Berichtsperioden

Für jeden Berichtszeitraum müssen Sie der HMRC eine Informationsmitteilung vorlegen. Dies beinhaltet:

1. Informationen über DOTAS-, VADR- ODER DASVOIT-Vereinbarungen, die Sie verwendet haben, um einen Steuervorteil zu erzielen;
2. Wie die Vereinbarungen verwendet wurden, um Steuern zu vermeiden / nicht verpflichtet zu sein, etwas zu tun; und
3. Wie viel Steuer werden Sie dadurch vermieden haben

Was sind die Sanktionen des seriellen Steuervermeidungsregimes?

Wenn Sie während einer Abmahnung in ein neues System eintreten, kann die HMRC eine der folgenden Sanktionen verhängen:

Verhängung einer Strafe

Wenn Sie zuvor keine Abmahnung erhalten haben, beträgt die Strafe normalerweise 20% des angefochtenen Vorteils.

Wenn Sie eine vorherige Benachrichtigung erhalten haben, kann die Strafe auf 40% oder bis zu 60% steigen, wenn Sie zuvor zwei oder mehr Benachrichtigungen erhalten haben.

Veröffentlichung Ihrer Daten als serieller Steuervermeider

Wenn einer der folgenden Punkte zutrifft, können Ihre Daten als serieller Steuervermeider veröffentlicht werden:

1. Sie haben während eines Warnzeitraums ein neues Schema verwendet und dieses Schema wurde besiegt
2. Sie haben 2 oder mehr Benachrichtigungen erhalten

Wenn Ihre Daten veröffentlicht werden, können diese Folgendes enthalten:

• Ihr Name und Ihre Adresse
• Die Art Ihres Unternehmens
• Die Höhe der Steuer, die Sie zu vermeiden versucht haben, und die Strafe, die Ihnen in Rechnung gestellt wurde
• Der Zeitraum, in dem Sie das Steuervermeidungsschema verwendet haben
• Alle anderen Details, die notwendig sind, um Sie zu identifizieren

Sie daran hindern, zukünftige Steuererleichterungen in Anspruch zu nehmen

Sie können daran gehindert werden, Steuererleichterungen zu verwenden (einschließlich derjenigen, die einen Auftragnehmer betreffen könnten: Kapitalertragsteuer, Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Sozialversicherung, SDLT, Mehrwertsteuer) für einen Zeitraum von 3 Jahren, wenn alle folgenden Punkte zutreffen:

• Sie haben während des Verwarnungszeitraums ein neues System verwendet, das abgelehnt wurde;
• Sie haben 2 oder mehr vorherige Warnhinweise erhalten;
• Das neue System und mindestens 2 der früheren Systeme, die zu Warnhinweisen geführt haben, betrafen alle den Missbrauch direkter Steuererleichterungen;
• Den Vereinbarungen wurde auf der Grundlage einer bestimmten Umgehungsregel entgegengewirkt (bei der es sich um eine Steuerregel handelt, die eingerichtet wurde, um Steuern zu vermeiden oder einen Steuervorteil zu erlangen oder keinen kommerziellen Zweck zu haben);
• Die missbräuchlich verwendete Regelung war ein Verlustausgleich.

Was könnte mit den Nutzern von Offshore-Systemen passieren?

Mit zunehmendem Interesse der HMRC an den Systemen, mit denen die Menschen die Zahlung der von ihnen geschuldeten Steuern vermeiden, ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein bestimmtes System untersucht und geschlossen wird, relativ hoch. Von denjenigen, die solche Systeme in Anspruch genommen haben, wird häufig erwartet, dass sie die geschuldeten Steuern zahlen, sobald die Untersuchung beginnt, und dass sie mit einer Geldstrafe belegt werden.

Systeme, die rein zur Steuervermeidung bestimmt sind, werden in der Regel von der HMRC eingestellt, und die jüngsten Gerichtsverfahren haben dafür gesorgt, dass die Abteilung Zahlungsmitteilungen ausstellt, die es ihnen ermöglichen, ausstehende Steuern, Zinsen und Geldbußen einzuziehen, während sie solche Systeme noch untersuchen.

So stellen Sie sicher, dass Sie kein Offshore-Steuersystem verwenden

Einige Anbieter geben Ihnen eine Referenznummer für das System und behaupten, dies zeige, dass ihr System von der HMRC genehmigt wurde. Dies ist jedoch nicht der Fall – die Richtlinien der Abteilung sind sehr spezifisch in Bezug auf die Tatsache, dass sie keine pauschale Genehmigung für Systeme erteilen, da so viel davon abhängen kann, wie sie verwendet werden, wer von und unter welchen Umständen.

Jeder Anbieter, der behauptet, sicherstellen zu können, dass Sie 95% Ihres Vertragswerts oder ähnliches mit nach Hause nehmen, missbraucht normalerweise das System, sodass Sie dem Risiko ausgesetzt sind, dass die HMRC Sie für die Differenz zwischen dem, was Sie bezahlt haben, verfolgt und was Sie hätten zahlen sollen. Letztendlich liegen Ihre Steuerangelegenheiten in Ihrer Verantwortung, und es wird von Ihnen erwartet, dass Sie die Vorzüge eines Investitionsprogramms oder eines ähnlichen Programms auf die Wahrscheinlichkeit hin beurteilen, dass es von der HMRC nicht genehmigt wird.

Die Unkenntnis des Missbrauchs des Steuersystems wird nicht als Entschuldigung dafür angesehen, Steuern auf diese Weise zu vermeiden, es sei denn, unter außergewöhnlichen Umständen und Gerichten wurde klargestellt, dass Einzelpersonen für unbezahlte Steuern, die sie schulden, zur Rechenschaft gezogen werden.

Kann ich Geld sparen und die HMRC einhalten?

Es gibt viele Möglichkeiten, wie Sie legitim Steuern sparen können. Eine der beliebtesten und bekanntesten ist, dass der Handel über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung es Ihnen ermöglicht, einige Steuerersparnisse zu nutzen, z. B. Dividenden abzuziehen und ein Gehalt von Ihrem Unternehmen zu beziehen. Gesellschaften mit beschränkter Haftung sind auch berechtigt, ein breiteres Spektrum von Kosten zu verlangen als Einzelpersonen, die als Einzelunternehmer tätig sind. Es gibt reichlich Informationen darüber, wie dies auf der Website der HMRC zu tun ist, was eine Möglichkeit ist, die Legitimität von Abzügen zu bestimmen.

Während Vermeidungssysteme oft behaupten, dass sie es Ihnen ermöglichen, etwa 90% Ihres Einkommens zu behalten, würde eine realistischere Einschätzung Ihres Take-Home-Gehalts mit legitimen Mitteln normalerweise niemals etwa 75-80% übersteigen.

Wie kann Nixon Williams helfen?

Für den besten Weg, legitime Einsparungen zu nutzen, kann Ihnen ein spezialisierter Buchhalter Beratung, Unterstützung und Informationen darüber anbieten, wie Sie steuereffizienter arbeiten können. Die Wahl einer Firma, die Erfahrung in der Vertretung von Auftragnehmern hat, ist der beste Weg, um sicherzustellen, dass Sie fundierte Ratschläge erhalten, die Ihnen helfen, Entscheidungen zu treffen, die in Ihrem besten Interesse und dem Ihres Unternehmens liegen.

Für weitere Informationen zur optimalen Nutzung der Steuereffizienz können Sie sich an einen unserer spezialisierten Buchhalter wenden, indem Sie 01253 362062 anrufen.