Die Bewohner in Spanien sowie die Nicht-Bewohner sollen die Kapitalertragsteuer in Spanien mindestens einmal in ihrem Leben zahlen. Im Gegensatz zu anderen Steuerformen wie Löhnen sind Kapitalgewinne komplexer zu berechnen und daher schwerer zu besteuern.

Sobald Sie einen Gewinn aus einer wirtschaftlichen Transaktion erzielen, z. B. wenn Sie eine Immobilie, Immobilien, Aktien und Edelmetalle verkaufen, ist eine der Hauptsteuern, die Sie zahlen müssen, die Kapitalertragssteuer. Lesen Sie weiter, um mehr über die Steuerpflicht der Kapitalertragsteuer in Spanien zu erfahren und wie hoch die in Spanien besteuerten Gewinne sind.

Kapitalertragssteuer

Wie bereits erwähnt, ist die Kapitalertragssteuer die Steuer, die Sie auf die Gewinne zahlen, die Sie aus dem Verkauf eines Vermögenswerts wie Grundstücken oder Immobilien erzielen. Die Steuer wird auch auf die Gewinne erhoben, die Sie mit einer Investition erzielen, insbesondere auf spanischem Gebiet.

Einfacher ausgedrückt, jedes Mal, wenn der Verkaufswert des Vermögenswerts oder der Investition höher ist als der Preis, den Sie ursprünglich für den Erwerb bezahlt haben, wird die Kapitalertragsteuer auf die Differenz (Gewinn) erhoben.

Dies bedeutet, dass die Kapitalertragsteuer eine der Hauptsteuern ist, die Ihnen berechnet werden, wenn Sie Ihre Immobilie (z. B. Ihr Haus) in Spanien verkaufen. In Ländern wie Großbritannien arbeitet die CGT unabhängig. In Spanien werden Kapitalgewinne jedoch gemäß dem spanischen Steuersystem in die IRPF (Einkommensteuer) integriert.

Darüber hinaus verlangt das spanische Steuersystem, dass Sie die Kapitalertragsteuer auf den Gewinn zahlen, den Sie aus dem Verkauf einer Immobilie erzielen, unabhängig davon, ob Sie in Spanien ansässig sind oder nicht. Wir empfehlen Ihnen dringend, sich steuerlich von einem Steuerexperten beraten zu lassen, da die Besteuerung in Spanien manchmal komplex ist und Sie mit Bußgeldern oder Strafen rechnen können, wenn Sie nicht vorsichtig sind.

Wie berechnet man die Kapitalertragsteuer in Spanien?

Kapitalertragsteuer für Nichtansässige

Wie Sie sich erinnern, haben wir erwähnt, dass Sie, obwohl Sie nicht in Spanien ansässig sind, weiterhin der Kapitalertragsteuer in Spanien unterliegen. Glücklicherweise ist die Kapitalertragsteuer für Gebietsfremde im Vergleich zu Gebietsansässigen einfacher und leichter zu berechnen. Die Kapitalertragspauschale für Nichtansässige in Spanien beträgt 19 Prozent auf die Gewinne aus der Versteigerung eines Eigenheims. Obwohl die Berechnung mehr scheint einfach, es ist komplizierter als nur Ausarbeiten 19 Prozent des Verkaufs. So berechnen Sie die Kapitalertragsteuer für Nichtansässige in Spanien.

Schritt 1: Berechnen Sie den wahren Kaufpreis

Der wahre Kaufpreis wird berechnet, indem der ursprüngliche Kaufpreis der Immobilie (der Preis ist in der Eigentumsurkunde enthalten) mit den zusätzlichen Kosten addiert wird, die wahrscheinlich während des Kaufs entstanden sind. Die Kosten können beinhalten:

• Übertragungssteuer
• Anwaltskosten
• Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer)
• Notargebühren
• Grundbuchgebühren

Schritt 2: Berechnen Sie die endgültige Verkaufszahl

Die endgültige Verkaufszahl wird berechnet, indem die während des Verkaufs anfallenden Kosten aus dem aktuellen Verkaufspreis. Wenn beispielsweise strukturelle Änderungen an der Immobilie vorgenommen wurden, um sie für den Verkauf vorzubereiten, sollten die Kosten für solche Änderungen vom aktuellen Verkaufspreis der Immobilie abgezogen werden. Darüber hinaus sollten alle anfallenden Anwaltskosten vom Verkaufspreis abgezogen werden.

Damit Sie jedoch die oben genannten Kosten vom Verkaufspreis abziehen können, müssen Sie den Nachweis der offiziellen Quittungen für die betreffende Arbeit und die bereitgestellten Materialien erbringen.

Falls Sie strukturelle Änderungen an der Immobilie vorgenommen und vergessen haben, die Änderungen in die Eigentumsurkunde aufzunehmen, empfehlen wir Ihnen dringend, die Änderungen am Point of Sale zu korrigieren.

Schritt 3: Berechnen Sie den Nettogewinn

Nachdem Sie den tatsächlichen Kaufpreis und die endgültige Verkaufszahl berechnet haben, können Sie jetzt den Nettogewinn einfach berechnen. Die Formel zur Berechnung des Nettogewinns lautet:

Endgültige Verkaufszahl – der wahre Kaufpreis = Nettogewinn

Hinweis: Die Kapitalertragsteuer wird von Ihrem Nettogewinn berechnet. Wir hatten erwähnt, dass die Pauschale für nicht-spanische Einwohner 19 Prozent beträgt. Daher beträgt die von Ihnen geschuldete Kapitalertragssteuer:

19% des Nettogewinns.

Spanische Gebietsfremde von außerhalb der EU (Europäische Union) werden voraussichtlich einen festen Kapitalertragsteuersatz von 24 Prozent zahlen. Wenn die Nichtansässigen jedoch aus einem europäischen Land, Norwegen oder einer Insel stammen, wird die Kapitalertragsteuer auf nur 19 Prozent gesenkt.

Genießen die Gebietsfremden Ermäßigungen oder Befreiungen? Ja.

Gebietsfremde können von der Steuer befreit werden, wenn sie legal in einem europäischen Land leben, das ein Steuerabkommen mit Spanien hat.

Kapitalertragssteuer für Gebietsansässige

Wenn Sie hingegen in Spanien ansässig sind, ist die von Ihnen zu zahlende Kapitalertragssteuer inkrementell. Wussten Sie, dass die Regierung Sie als einen ihrer spanischen Steuerinländer betrachtet, wenn Sie mehr als 183 Tage im Jahr in Spanien wohnen?

Daher ist Ihre Kapitalgewinnschuld als in Spanien ansässiger Steuerpflichtiger wie folgt:

• 19 prozent für den ersten 6.000 € Gewinn
• 21 Prozent für einen Gewinn zwischen 6.000 € und 50.000 €
• 23 Prozent für einen Gewinn darüber €50,000

Wenn Sie sich über Ihre Kapitalgewinnhaftung unsicher sind, empfehlen wir Ihnen dringend, einen Steuerexperten zu konsultieren. Vermeiden Sie aufgrund der komplexen bürokratischen Systeme Spaniens Online-Routen, die einen Steuerrechner zur Berechnung Ihrer Kapitalertragsteuer beinhalten. Darüber hinaus ist die Kapitalertragssteuer eine zusätzliche Abgabe auf die reguläre Einkommensteuer, daher kann der Online-Einkommensteuerrechner irreführend sein.

Welche Vermögenswerte haften für CPT?

Die folgenden Kapitalanlagen und Kapitalanlagen unterliegen der Kapitalertragsteuer.

• Aktien
• Sammlerstücke
• Anleihen
• Schmuck
• Gebäude
• Edelmetalle
• Grundstücke
• Häuser und Wohnungen

Spanische Einwohner, die ihr Haus in Großbritannien verkaufen

Planen Sie als spanischer Steueransässiger, Ihr Haus in Großbritannien zu verkaufen? In vielen europäischen Ländern, einschließlich Spanien, ist Ihr globales Einkommen steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie mit einer Immobilie in Großbritannien ansässig sind und die Immobilie verkaufen, in Spanien der Kapitalertragsteuer unterliegen.

Darüber hinaus müssen Sie Ihr Einkommen aus dem Verkauf in Ihrer jährlichen Steuererklärung für Gebietsansässige angeben. Die Erklärung gilt auch für das vergangene Jahr. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie Ihr Haus im Mai 2019 verkauft haben, es im Juni 2020 anstelle von 2019 deklarieren müssen.

Wie kann man die Kapitalertragsteuer umgehen?

Falls Sie sich fragen: „Wie kann ich die Kapitalertragsteuer in Spanien vermeiden?“, dann haben wir ausgezeichnete Nachrichten für Sie.

Es gibt zwei Hauptsituationen, in denen Sie die Kapitalertragsteuer nicht zahlen müssen, und eine Situation, in der Ihnen ein reduzierter Prozentsatz der Steuer berechnet wird. Schauen wir uns einige davon an.

Hauptwohnsitzbefreiung

Sie müssen die Kapitalertragsteuer in Spanien nicht zahlen, wenn das Geld, das Sie mit dem Verkauf Ihrer Immobilie verdienen, für den Kauf einer neuen Immobilie verwendet wird, die Sie als Ihr Haus verwenden möchten. Dies wird als Haupthausbefreiung bezeichnet.

In dieser Situation ist vor allem zu berücksichtigen, dass die Immobilie, die Sie verkaufen, früher Ihr Zuhause war, ebenso wie die neue Immobilie, die Sie mit dem Gewinn aus dem Verkauf kaufen werden.

Damit die Hauptwohnsitzbefreiung anwendbar ist, muss sich die Immobilie jedoch innerhalb der Europäischen Union und nicht außerhalb befinden.

Immobilien verkaufen, wenn Sie älter als 65 Jahre sind

Müssen Senioren Kapitalgewinne zahlen? Diese Befreiung eignet sich am besten für diejenigen, die Steuern sparen möchten. Wenn Sie über 65 Jahre alt sind, sind Sie nicht verpflichtet, die Kapitalertragssteuer zu zahlen, sobald Sie Ihre Immobilie verkaufen. Auch wenn Sie nicht beabsichtigen, den Erlös aus der Versteigerung der Immobilie für den Kauf Ihres neuen Eigenheims zu verwenden, sind Sie vollständig von der Kapitalertragsteuer befreit.

Wir empfehlen, dass Sie, wenn Sie planen, Ihre Immobilie Anfang 60 zu verkaufen, warten sollten, bis Sie über 65 Jahre alt sind, um Ihre Immobilie zu verkaufen, damit Sie die Zahlung der Kapitalertragssteuer vermeiden können.

Es gibt jedoch eine bestimmte Bedingung, die Sie erfüllen müssen, um im Alter von der Kapitalertragsteuer befreit zu sein. Die festgelegte Bedingung ist, dass die Immobilie, die Sie verkaufen, Ihr gewöhnlicher Wohnsitz sein muss. Vereinfacht gesagt müssen Sie nachweisen, dass Sie mindestens 3 Jahre auf dem Grundstück gelebt haben, bevor Sie es verkaufen, um vollständig von der Kapitalertragsteuer befreit zu sein.

Vor 1995 erworbene Vermögenswerte

Haben Sie die Immobilie, die Sie derzeit verkaufen möchten, vor 1995 gekauft? Wir haben hervorragende Neuigkeiten für Sie. Obwohl Sie nicht vollständig von der Zahlung der Kapitalertragsteuer befreit sind, können Sie eine Steuerermäßigung auf die Kapitalerträge genießen.

Alle Immobilien, die bis zum 31.Dezember 1994 in Spanien erworben wurden, sind für diese Bonifizierung (Steuerermäßigung) berechtigt.

Dennoch müssen zwei Bedingungen erfüllt sein:

1. Die Bonifizierung gilt nur für die bis Januar 2006 erzielten Veräußerungsgewinne. Jeder Anstieg des Wertes des Vermögenswerts nach Januar 2006 beinhaltet nicht die Steuerermäßigung und wird zum normalen Kapitalertragsteuersatz besteuert.
2. Damit Ihre Immobilie die Bonifizierung genießen kann, muss sie ursprünglich für mehr als 400.000 € gekauft worden sein.

Wenn Ihre Immobilie oder Ihr Vermögenswert die beiden oben genannten Anforderungen erfüllt, genießen Sie die folgenden Steuerermäßigungen:

• Immobilien genießen 11 Prozent Steuerermäßigung
• Unternehmensanteile genießen 25 Prozent Steuerermäßigung
• Alle anderen Vermögenswerte genießen 14 Prozent Steuerermäßigung

Kapitalertragsteuersatz in Spanien

Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer in Spanien? Wie funktioniert die Kapitalertragsteuer in Spanien?Im Laufe der Jahre haben sich die Kapitalertragsteuersätze in Spanien geändert. In der folgenden Tabelle haben wir die bisherigen Kapitalertragssätze sowie den aktuellen Satz dargestellt, um Verwirrung über die Gewinnsteuersätze in Spanien zu vermeiden.

Die Tabelle zeigt die Kapitalgewinnsätze für spanische Immobilien und gilt nur für in Europa ansässige Personen und Personen mit Wohnsitz innerhalb des (EWR) Europäischen Wirtschaftsraums. Die Bewohner außerhalb der Europäischen Union zahlen 24 Prozent Kapitalgewinnrate im Allgemeinen, aber es gibt einige Ausnahmen.

ZEITRAUM	STEUERSATZ %
Bis 31.Dezember 2006	35
Bis 31.Dezember 2007	25
2008	18
2009-2011	19
2012-2014	21
2015	20 bis 11.Juli und 19.5 ab 12.Juli
2016	19

Wie bereits erwähnt, beträgt die aktuelle Rate 19 Prozent. Die europäischen und europäischen Wirtschaftsraum Anbieter, die nicht in Spanien ansässig sind, sind verpflichtet, die 19 Prozent Rate während des Verkaufs zu zahlen. Auf der anderen Seite wird erwartet, dass Anbieter aus Europa und dem Europäischen Wirtschaftsraum, die in Spanien ansässig sind, während des Verkaufs eine Staffelung von 19 Prozent zahlen.

Die 3-Prozent-Quellensteuer

Wenn der Verkäufer nicht in Spanien ansässig ist, wird vom Käufer erwartet, dass er 3-Prozent des Preises an die Steuerbehörden in Spanien als Kapitalertragsquelleneinbehalt zahlt, um die Kapitalertragsschuld des Verkäufers zu decken. Wenn Sie also ein Verkäufer sind, der nicht ansässig ist, erhalten Sie nicht das gesamte Geld aus den Verkäufen, bis die spanischen Steuerbehörden davon überzeugt sind, dass alle Steuern gezahlt wurden.

Beim Verkauf von Immobilien in Spanien empfehlen wir Ihnen dringend, sowohl Hard- als auch Softkopien aller Rechnungen im Zusammenhang mit dem Kauf aufzubewahren, z:

• Grundbuchgebühren
• Anwaltskosten
• Notargebühren

Wenn Sie nach dem Kauf Bauarbeiten an der Immobilie durchführen, stellen Sie außerdem sicher, dass Sie die Kopien aller Lizenzen und Rechnungen aufbewahren. Die Kopien helfen Ihnen, die Kosten mit den Kapitalgewinnen zu verrechnen, wenn Sie sich entscheiden, die Immobilie in Zukunft zu verkaufen, wodurch Ihre Kapitalertragsteuer auf den Verkauf der Immobilie gesenkt wird.

CGT-Steuer auf den Verkauf oder die Verschenkung von Immobilien in Spanien

Wenn Sie beabsichtigen, Ihre Immobilie in Spanien zu verkaufen, müssen Sie die beiden Hauptsteuern kennen, für die Sie haften. Sie beinhalten die Kapitalertragsteuer sowie Plusvalia.

Was ist Plusvalia Steuer?

Die Plusvalia-Steuer ist eine Gemeindesteuer, die vom Rathaus auf verkaufte Immobilien in Spanien erhoben wird. Die Steuer wird auf der Grundlage des steuerpflichtigen Wertes des Vermögenswerts und der Anzahl der Jahre berechnet, die seit dem Kauf durch den derzeitigen Eigentümer vergangen sind. Das Hauptziel der Plusvalia-Steuer ist es, den Wert des Grundstücks, auf dem sich die Immobilie befindet, zu erhöhen. Ein Teil des erhöhten Wertes des Landes wird normalerweise den Aktivitäten der lokalen Regierung und der Gemeinde zur Verbesserung des Landes zugeschrieben.

Wer zahlt die Plusvalia-Steuer während der Auktion der Immobilie?

Nach spanischem Recht muss der Verkäufer die Plusvalia-Steuer zahlen. Das Gesetz ist jedoch nicht bindend und daher können Käufer und Verkäufer vereinbaren, wer die Steuer zu zahlen hat. Während der wirtschaftlichen Boomjahre in Spanien, wie in der Zeit zwischen 2000 und 2007, hatten die Verkäufer die höhere Verhandlungsmacht und viele Käufer hatten keine andere Wahl, als die Plusvalia-Steuer zu zahlen. In der heutigen wirtschaftlichen Zeit hat der Käufer jedoch die Verhandlungsmacht und der Verkäufer zahlt fast immer die Plusvalia-Steuer.

Unterschied zwischen der Kapitalertragsteuer und der Plusvalia-Steuer

Der Hauptunterschied zwischen der Kapitalertragsteuer und der Plusvalia-Steuer besteht darin, dass die Kapitalertragsteuer für den Verkäufer gerechter ist, da sie auf den Erlösen aus der Transaktion der Immobilie oder des Vermögenswerts basiert. Auf der anderen Seite spiegelt die Plusvalia-Steuer nicht den tatsächlichen Verlust oder Gewinn wider, der während des Verkaufs erzielt wurde.

Nachdem wir nun den Unterschied zwischen Kapitalertragsteuer und Plusvalia-Steuer in Spanien kennen, wollen wir uns einige der Strategien ansehen, um Ihre Kapitalertragsteuerpflicht als Verkäufer zu mindern.

Absolute Entlastung

Wie bereits erläutert, sind alle in Spanien ansässigen Steuerpflichtigen, die älter als 65 Jahre sind, von der Zahlung der Kapitalertragsteuer befreit. Vor allem, wenn die Immobilie, die sie verkaufen, ihr Haupthaus ist.

Roll over Relief

Wenn Sie unter 65 Jahre alt sind, können Sie auch von der Zahlung der Kapitalertragsteuer auf den Verkauf Ihres Hauses befreit werden, wenn Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Der Verkäufer ist unter 65 Jahre alt
• Der Verkäufer ist ein spanischer Steueransässiger
• Die Immobilie ist Ihr Hauptwohnsitz und Sie haben in den letzten drei Jahren dauerhaft darin gewohnt. Der Zeitraum kann jedoch weniger als 3 Jahre betragen, wenn Sie eine Trennung, Heirat oder einen Jobwechsel erlebt haben.
• Der Erlös aus dem Verkauf soll in den Kauf eines neuen Eigenheims reinvestiert werden. Jeder Betrag des Gewinns aus dem Verkauf, der nicht in das neue Haus reinvestiert wird, unterliegt der Kapitalertragsteuer.
• Wenn der Verkäufer eine zweijährige Frist einhält, um die Gewinne aus dem Verkauf in ein neues Zuhause zu reinvestieren.

Rentenrenten

Diese Steuererleichterung gilt nur für Gebietsansässige. Die Erleichterung kann zusätzlich zu den beiden oben genannten Steuererleichterungsstrategien angewendet werden.

Die Kapitalgewinne der gebietsansässigen Steuerpflichtigen, die über 65 Jahre alt sind, sind von der Besteuerung befreit, wenn sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Der Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien oder Vermögenswerten wird in Rentenrenten reinvestiert
• Der Verkäufer erfüllt die Sechsmonatsfrist für die Reinvestition der Gewinne in die Rentenrenten
• Die Kapitalgewinne sind auf maximal €240,000

Traditionelle Methode

Mit Hilfe Ihres Anwalts können Sie alle Kosten, die Ihnen beim Kauf der Immobilie entstanden sind, sowie zusätzliche Renovierungskosten von Ihrer Kapitalertragsteuerpflicht aus dem Verkauf absetzen.

Solange Sie Mehrwertsteuerrechnungen zur Sicherung Ihrer Ansprüche haben, ist es für Sie sehr einfach, diese Steuererleichterung zu erhalten. Das Beste an der traditionellen Methodenstrategie ist, dass sie sowohl Einwohner als auch Gebietsfremde umfasst.

Einige der Aufwendungen und Mehrwertsteuerrechnungen, die die Kapitalgewinnschuld ausgleichen können, umfassen:

• Anwaltskosten beim Kauf des Hauses
• Steuern
• Notarkosten
• Grundbuchgebühren
• Verbesserungen der Immobilie z. renovierte Küche, Holzböden, Glasvorhänge, A / C-Installation, Rood Retiling und Hausalarm
• Maklerprovision beim Verkauf des Hauses
• Anwaltskosten beim Verkauf des Hauses

Auswirkungen der Kapitalertragsteuern in Spanien

• Wirtschaftswachstum in der Region
• Es mildert die Doppelbesteuerung des Körperschaftseinkommens
• Die niedrigeren Sätze erhöhen die Sperre in der Tat, die Investoren davon abhält, ihre Vermögenswerte zu verkaufen, um Steuern zu vermeiden
• Die Inflation verringert den realen Wert der Kapitalgewinne und die niedrigeren Sätze tragen dazu bei, die Kosten auszugleichen

Eine weitere Untersuchung hat gezeigt, dass die Steuervergünstigungen der Kapitalertragsteuer keinen signifikanten Einfluss auf das Wachstum der wirtschaft. Stattdessen führen die Steuererleichterungen zu wirtschaftlichen Verzerrungen, die letztendlich die wirtschaftliche Effizienz des Landes beeinträchtigen.

Sicher ist, dass die Kapitalertragsteuerpolitik das Steuersystem eines Landes regressiver werden lässt. Die Kapitalertragsteuervergünstigungen kommen den Reichen in der Gesellschaft zugute, da die Kapitalgewinne in der Regel von hohen Einkommensteuerzahlern erzielt werden.

Steuerstundung

Einer der Hauptvorteile der Kapitalertragsteuer ist die Stundung von Steuerzahlungen bis zum Verkauf eines Vermögenswerts. Zum Beispiel zahlt ein Investor keine Steuern auf das Eigenkapital, das er auf einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie gewinnt, bis zu dem Jahr, in dem er die Immobilie endgültig mit Gewinn verkauft.

Darüber hinaus zahlt ein Wertpapierinvestor keine Kapitalertragssteuer auf die Gewinne, die er mit Aktien und Anleihen erzielt, bis er den Vermögenswert verkauft.

Anleger zahlen Steuern in dem Jahr, in dem sie den Gewinn aus ihrer Investition erzielen.

Gewinnminderung

Wissen Sie, dass fast alles, was Sie zu Anlagezwecken oder für den persönlichen Gebrauch besitzen, ein Kapitalvermögen ist? Der Hauptnachteil dabei ist, dass die Steuerbehörden in Spanien die Zahlung der Kapitalertragssteuer verlangen, wenn Sie eines Ihrer Kapitalanlagen gewinnbringend verkaufen. Der Nachteil der Kapitalertragsteuer in Spanien besteht darin, dass sie den Gesamtgewinn aus dem Verkauf von Immobilien oder Vermögenswerten verringert.

Steuersätze

Die Höhe der Steuer, die Sie für Kapitalgewinne zahlen, hängt von der Zeit ab, in der Sie den Vermögenswert besaßen, bevor Sie ihn verkauften. Dies kann für Sie als Steuerzahler je nach Eigentumsdauer ein Vorteil oder Nachteil sein. Wenn Sie länger als 12 Monate Eigentümer des Vermögenswerts waren und daraus einen Gewinn erzielt haben, haben Sie eine langfristige Kapitalgewinnschuld, die in der Regel niedriger besteuert wird.

Auf der anderen Seite, wenn Sie einen Vermögenswert für weniger als 12 Monate besaßen, dann verkaufen Sie es für Gewinn, haben Sie eine kurzfristige Kapitalgewinnschuld, die in der Regel mit einem höheren Satz besteuert wird.

Wie Sie sehen können, sind langfristige Kapitalertragsteuern im Vergleich zu kurzfristigen Kapitalertragsteuern vorteilhaft, da die Sätze Einsparungen generieren.

Doppelbesteuerung

Als Steuerzahler sind Sie für die Zahlung von Bundes- und Landesvermögensgewinnen in Form von Steuern verantwortlich. Neben der Meldung der Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts oder einer Immobilie müssen Anleger und Immobilienbesitzer auch zusätzliche Steuern wie die Einkommensteuer zahlen, die den Steuerzahler finanziell belasten können.

Steuer für Expats in Spanien

Zahlen Expats in Spanien Kapitalertragsteuer? Angesichts der Tatsache, dass Spanien heute eines der beliebtesten Reiseziele der Welt für Expats ist, müssen die in Spanien lebenden Expats mehr über das Steuersystem in Spanien erfahren.

Die spanische Regierung ist dafür bekannt, ihre Steuervorschriften häufig zu ändern, und macht es daher schwierig, mit den Steueränderungen Schritt zu halten. Wer jedoch wichtige Steuern wie die Kapitalertragsteuer in Spanien nicht zahlt, muss mit hohen Geldstrafen und Strafen rechnen.

Wie bereits erwähnt, sind die spanischen Steuerinländer von den Steuerbehörden verpflichtet, die Kapitalertragsteuer während der Veräußerung eines Vermögenswerts zu zahlen. Was die Steuer für Gebietsfremde betrifft, müssen sie die Kapitalertragssteuer in Spanien auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie oder eines Vermögenswerts zahlen.

Als Expat empfehlen wir Ihnen dringend, sich vor dem Verkauf einer Immobilie in Spanien von einem Steuerberater beraten zu lassen.

Wie Sie wissen, ob Sie als Steuerinländer in Spanien eingestuft werden können

Als Expat, der Spanien häufig besucht, werden Sie als Steuerinländer eingestuft, wenn Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Sie leben jedes Jahr mehr als 183 Tage in Spanien. Die Anzahl der Tage muss nicht aufeinanderfolgend sein. Solange sich die Anzahl der Tage, die Sie in Spanien verbringen, auf 183 Tage pro Jahr beläuft, gelten Sie als spanischer Steuerinländer.
• Sie haben wirtschaftliche Interessen in Spanien. Dies kann bedeuten, dass Sie in Spanien für ein Unternehmen oder als Selbständiger arbeiten. Wenn Sie eine berufliche Tätigkeit in Spanien ausüben, gelten Sie außerdem als spanischer Steuerinländer.
• Sie haben einen Ehepartner oder Kinder, die in Spanien leben.

Kapitalertragsteuer und Leben im Ausland

Viele Menschen schaffen es, die Zahlung der Kapitalertragsteuer zu vermeiden, indem sie nicht in Großbritannien ansässig werden. Obwohl diese Strategie ist ruhig beliebt, es hat einige sehr strenge Anforderungen. Eine der Anforderungen besteht darin, dass Sie fünf Jahre lang keinen Wohnsitz im Vereinigten Königreich haben müssen, um von der Zahlung der Kapitalertragsteuer befreit zu sein. 5 Jahre sind eine wirklich lange Zeit, besonders wenn Sie ein britischer Staatsbürger sind. Wenn Sie sich das nächste Mal fragen: „Muss ich Kapitalgewinne zahlen, wenn ich im Ausland lebe?“, Sie sollten überlegen, ob Sie die Mittel haben, länger als fünf Jahre im Ausland zu leben.

Wenn Sie bereit sind, fünf Jahre im Ausland zu leben, um beim Verkauf Ihrer Immobilien in Großbritannien von der Zahlung der Kapitalertragsteuer befreit zu sein, müssen Sie diese wenigen wichtigen Punkte beachten.

Die Steuerbefreiung gilt nur, wenn Sie nicht in Großbritannien ansässig sind und nicht in Großbritannien ansässig sind, wenn Sie den Vermögenswert oder die Immobilie verkaufen. Wenn Sie während des Steuerjahres, in dem Sie die Immobilie verkaufen, noch in Großbritannien ansässig sind, unterliegen Sie der britischen Kapitalertragsteuer, unabhängig davon, wie lange Sie das Vereinigte Königreich verlassen möchten.

Ist es möglich, in Spanien zu leben und Steuern in Großbritannien zahlen?

Spanien hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Vereinigten Königreich, das sicherstellt, dass Sie nicht auf dasselbe Einkommen in Spanien und im Vereinigten Königreich Steuern zahlen. Um sich vor doppelten Steuern zu schützen, müssen Sie Ihr weltweites Einkommen den spanischen Behörden als Einwohner melden.

Zusätzlich, wenn Sie nicht ansässig sind, aber Sie verdienen globales Einkommen aus anderen Ländern, die Steuerbehörden werden Sie nur verlangen, Steuern auf Einkommen zu zahlen, die aus Spanien kamen.

Sind alle Vermögenswerte für die Kapitalertragsteuer qualifiziert?

Nicht jeder Vermögenswert, den Sie in Spanien besitzen, ist für die Kapitalgewinnbehandlung qualifiziert. Einige der Kapitalanlagen, die in Spanien nicht der Kapitalertragsteuer unterliegen, wenn Sie sie verkaufen, umfassen:

• Abschreibungsfähiges Geschäftseigentum
• Geschäftsinventar
• Sparerträge

Außerdem unterliegen Artikel, die Sie für Ihr Unternehmen oder Ihre Marke produziert haben oder produzieren lassen, einer Kapitalgewinnbehandlung. Solche Gegenstände umfassen:

• Ein Modell, ein Patent, eine Erfindung, ein Design oder eine geheime Formel
• Ein Urheberrecht
• Eine musikalische, künstlerische oder literarische Komposition
• Ein Memorandum, ein Brief oder ähnliche Gegenstände wie Entwürfe von Reden, Fotografien, Transkripte, Manuskripte, Zeichnungen oder Aufnahmen

Wichtige Dinge, die Sie über die Kapitalertragsteuer wissen müssen

Wie als spanischer Steuerzahler müssen Sie einige Dinge über die Kapitalertragsteuer lernen. Dazu gehören:

Kapitalgewinne sind nicht nur für die Reichen

Es gibt ein großes Missverständnis über Kapitalgewinne, das die meisten Menschen haben, und das ist; Kapitalgewinne sind nur für die Reichen in der Gesellschaft. Dies ist unwahr, denn selbst wenn Sie der Mittelschicht oder der unteren Klasse in der Wirtschaft angehören, unterliegt der Gewinn, den Sie erzielen, der Kapitalertragsteuer, wenn Sie einen Vermögenswert in Spanien verkaufen. Wie bereits erwähnt, gilt fast alles, was Sie besitzen, als Kapitalanlage. Ob es sich um Ihr Auto, einen Großbildfernseher, einen Laptop, Aktien oder Anleihen handelt, es wird von den Steuerbehörden als Kapitalvermögen eingestuft.

Wenn Sie sich entscheiden, Ihren Laptop für mehr als den ursprünglichen Preis zu verkaufen, ist der Gewinn, den Sie erzielen, ein Kapitalgewinn und unterliegt der Besteuerung. Dies bedeutet, dass Sie als gesetzestreuer Steueransässiger den Gewinn aus dem Verkauf Ihres Laptops den spanischen Behörden melden müssen.

Ihr Haus ist höchstwahrscheinlich von der Kapitalertragssteuer befreit

Das größte Kapital, das die meisten Menschen haben, ist ihr Zuhause. Da Immobilien im Laufe der Zeit tendenziell an Wert gewinnen, können Sie auf dem Immobilienmarkt einen enormen Kapitalgewinn erzielen, wenn Sie sich entscheiden, Ihr Haus heute zu verkaufen.

Die spanischen Steuerbehörden werden Sie von der Zahlung der gesamten oder eines Teils der Kapitalertragsteuer in Spanien ausschließen, wenn Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:

• Sie beabsichtigen, die Gewinne aus der Versteigerung der Immobilie zu verwenden, um ein anderes Haus zu kaufen
• Sie sind seit drei Jahren und darüber in diesem Haus ansässig
• Die Immobilie hat an Wert verloren und Sie verkaufen sie zu einem niedrigeren Preis als zu dem, was Sie beim ersten Kauf der Immobilie bezahlt haben, wodurch Sie einen Verlust machen.

Eigentumsdauer Angelegenheiten

Wenn Sie einen Vermögenswert länger als 12 Monate besitzen und ihn später gewinnbringend verkaufen, erzielen Sie einen langfristigen Kapitalgewinn, der einer niedrigen Kapitalertragsteuer unterliegt.

Auf der anderen Seite, wenn Sie einen Vermögenswert oder eine Immobilie für weniger als 12 Monate besitzen, dann verkaufen Sie es später für Gewinn, werden Sie kurzfristige Kapitalgewinne verdienen. Wie wir bereits gesehen haben, unterliegen kurzfristige Gewinne in Spanien einer erhöhten Kapitalertragsteuer im Vergleich zu langfristigen Kapitalgewinnen.

Kapitalgewinne können durch Kapitalverluste ausgeglichen werden

Wenn Sie eine Weile in Spanien investiert haben, haben Sie wahrscheinlich festgestellt, dass nicht alle Vermögenswerte oder Immobilien im Laufe der Zeit an Wert gewinnen. Manchmal kann der Vermögenswert oder die Immobilie im Laufe der Zeit an Wert verlieren. Wenn Sie den Artikel für weniger als seinen ursprünglichen Preis verkaufen, erhalten Sie einen Kapitalverlust anstelle eines Kapitalgewinns. Der Kapitalverlust aus einer Investition (nicht aus dem Verkauf von persönlichem Eigentum oder Vermögenswerten) kann Kapitalgewinne ausgleichen.

Wenn Sie beispielsweise eine Aktie verkaufen und 50.000 € in Form von langfristigen Gewinnen verdienen, aber am Ende eine andere Aktie für nur 20.000 € in Form von langfristigen Verlusten verkaufen, besteuern Sie die spanischen Steuerbehörden auf die 30.000 € langfristigen Kapitalgewinne.

€50,000 – €20,000= €30,000

Wenn die Kapitalverluste die Kapitalgewinne übersteigen, können Sie den Verlust verwenden, um bis zu 3.000 € Ihres sonstigen Einkommens auszugleichen. Wenn die überschüssigen Kapitalverluste mehr als 3.000 € betragen, kann der Betrag, der über 3.000 € liegt, in die Zukunft übertragen werden, um zukünftige Kapitalgewinne auszugleichen.

Einkommen aus Ihrem Unternehmen ist kein Kapitalgewinn

Betreiben Sie ein Unternehmen, das Artikel kauft und verkauft? Die Gewinne, die Sie aus den Verkäufen in Ihrem Unternehmen erzielen, werden als Geschäftseinkommen anstelle von Kapitalgewinnen betrachtet. Wenn Sie beispielsweise Artikel in Flohmärkten und Antiquitätengeschäften kaufen und diese dann zu einem höheren Preis online weiterverkaufen, um einen Gewinn zu erzielen, werden die spanischen Steuerbehörden dies als Geschäft betrachten und Ihnen keine Kapitalertragsteuer auf die Gewinne berechnen.

Die folgenden Informationen erleichtern es Ihnen, die Art des Geldes in Ihrem Unternehmen zu verstehen und ob es für die Kapitalertragsteuer haftet:

• Das Geld, das Sie verwenden, um Artikel zu bezahlen oder Artikel in Ihrem Unternehmen zu kaufen, gilt als Geschäftsaufwand
• Das Geld, das Sie in Ihrem Unternehmen aus dem Verkauf von Artikeln erhalten, ist ein Geschäftsumsatz und unterliegt nicht der Kapitalertragsteuer
• Die Differenz zwischen den Geschäftsausgaben und den Geschäftseinnahmen wird als Geschäftseinkommen bezeichnet und unterliegt auch nicht der Kapitalertragsteuer. Das Unternehmenseinkommen unterliegt jedoch anderen Beschäftigungssteuern.

Geschätzte Steuern erleichtern Ihre Steuerlast

Geschätzte Steuern sind hauptsächlich mit Freiberuflern und Selbständigen verbunden. Wenn Sie ein ganzes Jahr haben, in dem Sie eine gute Menge an Kapitalgewinnen verdienen, empfehlen wir Ihnen dringend, vierteljährlich geschätzte Steuern auf die Kapitalgewinne zu zahlen, anstatt zu warten, bis Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Der Grund, warum Sie sich früher von Ihrem Steuergeld trennen sollten, ist die Vermeidung von Unterzahlungsstrafen bei den spanischen Steuerbehörden während der Steuersaison. Darüber hinaus hilft Ihnen die vierteljährliche Zahlung der Steuern, unerwünschte Überraschungen bei der Einreichung Ihrer Steuererklärungen zu vermeiden. Außerdem riskieren Sie nicht, nicht genug Geld zu haben, um die Steuerrechnung zu bezahlen, falls sie größer als erwartet ist.

Denken Sie an die Wash Sales Rule

Manchmal ist es sinnvoller, eine Investition mit Verlust zu verkaufen und die damit verbundenen Steuervorteile zu nutzen. Aber was passiert, wenn Sie sich kurz nach dem Verkauf dazu entschließen, eine Investition, z. B. Aktien, zurückzukaufen, weil sie sich am Markt zu erholen begonnen hat? In einem solchen Szenario müssen Sie vorsichtig mit der Waschverkaufsregel sein.

Die Waschverkaufsregel tritt auf, wenn Sie eine Investition wie eine Aktie verkaufen und dann dieselbe Investition oder eine identische Investition innerhalb von 30 Tagen zurückkaufen. Sobald dies geschieht, können Sie keine Verluste im Zusammenhang mit der Transaktion der Investition abschreiben, wenn Sie sie zum ersten Mal verkauft haben.

Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Waschvorgang zu vermeiden. Dies ist sehr einfach, da Sie lediglich vermeiden müssen, eine Investition, die Sie innerhalb von weniger als 30 Tagen verkauft haben, zurückzukaufen.

Profi-Tipp: Sie können eine Aktie mit Verlust kaufen und dann innerhalb von 30 Tagen eine andere Aktie kaufen. Nach Ablauf der 30 Tage können Sie den Verlust des von Ihnen verkauften Erstbestands geltend machen.

Das neue Steuersystem, das auf Kapitalerträge in Spanien anwendbar ist

Die jüngste Reform des spanischen PIT-Gesetzes (Einkommensteuer) hat eine wesentliche Änderung eingeführt, nämlich die Einführung der Ausreisesteuer.

Die Ausreisesteuer wird auf mehrere nicht realisierte Kapitalgewinne aus finanziellen Vermögenswerten wie Aktien erhoben, wenn ein Steuerpflichtiger seinen Wohnsitz in ein anderes Land als Spanien verlegt.

Die Austrittssteuer ist jedoch nicht unbedingt neu, da sie bereits in EU-Ländern und OECD-Mitgliedsländern existiert hat.

Wenn der Steuerzahler in ein anderes EU-Land oder ein Land im EWR (Europäischer Wirtschaftsraum) umzieht, unterliegt er aufgrund eines Wohnsitzwechsels außerhalb Spaniens nicht der Ausreisesteuer.

Der Steuerzahler ist nur dann zur Zahlung der Steuer verpflichtet, wenn 10 Jahre nach Beendigung der Ansässigkeit des Steuerzahlers Folgendes eintritt:

• Der Steuerzahler überträgt seine Aktien oder Anteile inter vivos.
• Der Steuerzahler verliert seinen Status als in der EU oder im EWR Ansässiger
• Der Steuerzahler wird für schuldig befunden, gegen die Meldepflichten verstoßen zu haben

Was passiert, wenn Sie Ihr Eigentum an Ihren Ehepartner in Spanien übertragen?

Vielleicht sind Sie ein erfolgreicher Investor in Spanien und anstatt Ihre Immobilie zu verkaufen, möchten Sie Ihre Immobilie an Ihren Ehepartner übertragen. Wie funktioniert der Vererbungsprozess? Wird von Ihnen erwartet, dass Sie Kapitalertragssteuer zahlen?

Im Folgenden finden Sie einige wichtige Details, die Sie bei der Übertragung Ihrer Immobilie an Ihren Ehepartner in Spanien beachten müssen:

Keine Übertragung erfolgt automatisch

In Spanien können Sie Ihr Eigentum nicht einfach an Ihren Ehepartner übertragen. Wenn Ihr Partner weitergeht, liegt es in Ihrer Verantwortung, das Eigentum an seinem Eigentum durch das entsprechende rechtliche Verfahren zu ändern.

In erster Linie muss ein Notar die Erbschaftsurkunde unterzeichnen, die dann beim Grundbuchamt eingetragen werden sollte.

Zweitens müssen Sie an der Immobilie festhalten, bis der Übertragungsvorgang abgeschlossen ist. Dies bedeutet, dass Sie die Immobilie erst verkaufen können, wenn der gesamte Registrierungsprozess abgeschlossen ist. Wenn Sie vorhaben, die Gewinne aus der Versteigerung der Immobilie zur Zahlung der Erbschaftssteuer zu verwenden, müssen Sie warten, bis die Erbschaftsurkunde beim Grundbuchamt eingetragen ist.

Das gleiche Prinzip gilt, wenn Sie Ihr Eigentum an Ihren Ehepartner in Spanien übertragen. Sie können die Immobilie nur verkaufen, wenn Sie die gesamte Immobilie legal besitzen. Wenn Sie nur einen kleinen Teil der Immobilie besitzen, können Sie sie nicht verkaufen.

Erbschaftssteuer

Falls ein Dritter einen Teil des Vermögens Ihres Ehepartners erben soll, muss der legale Erbprozess nach dem Tod Ihres Ehepartners beginnen. Wir empfehlen Ihnen dringend, den Erbprozess innerhalb der nächsten sechs Monate nach dem Tod Ihres Ehepartners zu beginnen. Wenn Sie dies nicht tun, besteht ein hohes Risiko, dass Sie für die verspätete Zahlung von Zinsen haften.

Die Höhe der zu zahlenden Erbschaftssteuer hängt von der Beziehung zwischen dem Verstorbenen und dem verbleibenden Eigentümer und dem Standort der Immobilie ab. Wenn Sie verheiratet waren, müssen Sie möglicherweise keine Erbschaftssteuer zahlen, um das Eigentum Ihres verstorbenen Ehepartners in Spanien zu erben.

Es gibt vier Arten von Erben in Spanien anerkannt. Dazu gehören:

• Enkel und Kinder
• unter 21 Jahren
• Enkel und Kinder über 21 Jahren, Ehepartner, Eltern und Großeltern
• Schwestern, Brüder, Tanten, Onkel, Cousins und Cousins und Schwiegereltern
• Alle anderen

In einigen jedoch, Ein unverheirateter Partner kann unter die Kategorie jemand anderes fallen, selbst wenn sie viele Jahre mit dem verstorbenen Ehepartner zusammengelebt haben. Infolgedessen kann dies einige finanzielle Auswirkungen auf den Ehepartner haben.

Erbschaftssteuer ist nicht nur auf persönliches Eigentum zu entrichten. Sie müssen auch Steuern auf Fahrzeuge, Einlagen, Vermögenswerte und die Überweisung von Geld auf Bankkonten zahlen.

Die Zahlung erfolgt im Voraus

Alle Zahlungen im Zusammenhang mit dem Erbprozess müssen im Voraus bezahlt werden. Dies bedeutet, dass Sie den Erlös aus dem Verkauf der Versteigerung der Immobilie nicht zur Deckung der Erbschaftskosten verwenden können, da Sie die Immobilie nur verkaufen können, wenn Sie deren rechtmäßiger Eigentümer sind.

Dank Kapitalgewinnen können die Ihnen entstehenden Aufwendungen jedoch aufgrund der Kapitalertragsteuer vom steuerpflichtigen Betrag abgezogen werden.

Wir empfehlen Ihnen dringend, sich von einem Steuerberater beraten zu lassen, um zu bestätigen, wie viel Sie zahlen müssen, um sicherzustellen, dass Sie bei Bedarf über ausreichend Geld verfügen.

Kapitalertragssteuer in Spanien wird nicht auf geerbte Immobilien erhoben. Wenn Sie jedoch eine Immobilie erben und sich dann entscheiden, sie später zu verkaufen, müssen Sie auf den erzielten Gewinn Kapitalertragsteuer zahlen.

Also, haben Sie etwas Neues über die Kapitalertragsteuer in Spanien gelernt? Um es kurz zusammenzufassen: Die Kapitalertragssteuer ist eine Steuer, die auf das Wertwachstum einer Investition erhoben wird, wenn eine Einzelperson oder ein Unternehmen die Investition verkauft.

Wenn die Immobilie oder der Vermögenswert verkauft wird, werden die Kapitalgewinne (Gewinne) realisiert. Die Kapitalertragsteuer gilt nicht für nicht realisierte Kapitalgewinne oder noch zu veräußernde Anlagen.

Wir sind auch zu dem Schluss gekommen, dass es zwei Haupttypen von Kapitalgewinnen gibt, nämlich langfristige Kapitalgewinne und kurzfristige Kapitalgewinne. Wir empfehlen Ihnen dringend, den langfristigen Kapitalgewinn in Betracht zu ziehen, da er im Vergleich zum kurzfristigen Kapitalgewinn einen niedrigeren Zinssatz aufweist. Sie müssen lediglich länger als 12 Monate an einer Immobilie oder einem Vermögenswert festhalten.

Haben Sie Fragen zur Kapitalertragsteuer in Spanien? Senden Sie uns eine E-Mail oder rufen Sie uns noch heute an, um weitere Informationen zu erhalten.