Denken Sie darüber nach, einen Family Trust in Australien einzurichten, sind sich aber nicht sicher, wo Sie anfangen sollen? Wir verstehen, wie schwierig es sein kann, glauben Sie uns, deshalb haben wir alles zusammengestellt, was Sie über den Prozess wissen müssen, um Ihnen auf Ihrem Weg zu helfen. Sprechen Sie immer mit einem qualifizierten Fachmann, bevor Sie Entscheidungen in Bezug auf die Einrichtung eines Trusts jeglicher Art treffen, und rufen Sie Bottom Line Control Sunshine Coast Accountants unter 5471 7077 an, wenn Sie weitere Informationen wünschen.

Was ist ein Trust?

Laut ATO ist ein Trust eine Verpflichtung, die einer Person oder einem anderen Unternehmen auferlegt wird, Eigentum zugunsten der Begünstigten zu halten… Während ein Trust rechtlich gesehen eine Beziehung und keine juristische Person ist, werden Trusts für die Zwecke der Steuerverwaltung als Steuerpflichtige behandelt. Trusts werden normalerweise für Geschäfts- oder Anlagezwecke verwendet, abhängig von den Umständen.

Was ist ein Family Trust?

Ein Familienvertrauen ist ein diskretionäres Vertrauen, das normalerweise geschaffen wird, um:

• Führen Sie ein Familienunternehmen.
• Vermögen für eine Familie halten.
• Vermögenswerte schützen.
• Für steuerliche Zwecke.

Schritte zum Einrichten eines Family Trust in Australien

Es gibt eine Reihe allgemeiner Schritte, die Sie befolgen sollten, um einen Family Trust einzurichten, die unten als Anleitung aufgeführt sind. Wir empfehlen jedoch dringend, dass Sie mit einem qualifizierten Fachmann sprechen, bevor Sie mit der Einrichtung eines Familienvertrauens beginnen, um sicherzustellen, dass dies die beste Option für Ihre Bedürfnisse ist.

Schritt 1: Treuhänder

Schritt 1 der Einrichtung eines Familienvertrauens ist wohl der schwierigste – die Bestimmung eines Treuhänders oder Treuhänders. Ein Treuhänder kann eine Reihe von Personen sein, darunter:

• Corporate Treuhänder wie eine Bank oder Unternehmensberatung.
• Professionelle Person wie ein Buchhalter, ein Anlageberater oder ein Anwalt.
• Nicht-professionelle Person wie ein Familienmitglied.

In einigen Fällen ist es am besten, nicht jemanden in Ihrer Nähe zu wählen, aber es ist wichtig sicherzustellen, dass der /die gewählte/n Treuhänder/in integer ist / sind und sich seiner treuhänderischen Verpflichtungen bewusst ist / sind.

Schritt 2: Begünstigte

Schritt 2 besteht darin, festzustellen, wer die Begünstigten des Family Trust sind. Begünstigte haben das Recht, Einkommen oder anderes Treuhandvermögen in Bezug auf das Familienvertrauen zu vertrauen, daher ist dieser Schritt sehr wichtig. Die Treuhandurkunde definiert jedoch einige Einschränkungen in Bezug auf die Begünstigten, je nachdem, was zwischen den Parteien vereinbart wurde, einschließlich:

• Wie weit der Anspruch eines Begünstigten geht.
• Die Art des Anspruchs eines Begünstigten, z. B. Prozentsatz, fester Betrag, nach Ermessen des Treuhänders.
• Definieren Sie die Klasse von Personen, die ein Begünstigter sein können, z. B. Körperschaften, Familienmitglieder, Ausländer usw.

Schritt 3: Treuhandurkunde

Anschließend muss eine diskretionäre Treuhandurkunde erstellt werden, die rechtsverbindlich ist. Denken Sie daran, dass Vertrauen sehr komplex und spezifisch für Ihre genauen Umstände sein kann, also sprechen Sie immer mit einem qualifizierten Fachmann in Bezug auf diesen Schritt.

Schritt 4: Begleichen

Der nächste Schritt besteht darin, dass ein ‚Settlor‘ die Treuhandurkunde unterzeichnet und die Treuhandeigenschaft ‚begleicht‘. Dieser Prozess erstellt die Treuhandurkunde zugunsten der Begünstigten und erfordert im Allgemeinen, dass der Siedler dem Treuhänder einen kleinen Geldbetrag (etwa 10 USD) zur Verfügung stellt.

Siedler sind normalerweise jemand, der mit keinem der Begünstigten verwandt ist, aber ein enger Freund sein kann, der nach Abschluss der Abrechnung keine Beteiligung mehr hat.

Schritt 5: Unterschreiben

Jetzt ist es Zeit für alle anderen zu unterschreiben! Nachdem der Siedler die Treuhandurkunde unterzeichnet hat, müssen die Treuhänder eine Sitzung einberufen, um ihrer Ernennung zum Treuhänder des Trusts zuzustimmen und zu akzeptieren, an die Bedingungen der Treuhandurkunde gebunden zu sein.

Schritt 6: Stempelsteuer

Je nachdem, wo Sie sich befinden, kann die Stempelsteuer in Bezug auf Ihren Family Trust zu entrichten sein. Staaten wie Queensland, Westaustralien und Südaustralien ziehen keine Stempelsteuer an, aber New South Wales, Tasmanien und Victoria haben unter anderem unterschiedliche Stempelsteuerkosten. Sprechen Sie immer mit den zuständigen Behörden in Ihrem Staat oder Hoheitsgebiet über Stempelsteuerbeträge, Zahlungsbedingungen und zeitliche Beschränkungen, um sicherzustellen, dass Sie alle erforderlichen Anforderungen ordnungsgemäß und pünktlich erfüllen.

Schritt 7: ABN und TFN

Sobald der Family Trust gegründet wurde, sind sowohl eine australische Geschäftsnummer (ABN) als auch eine Steuernummer (TFN) erforderlich. Wenn Sie unsicher sind, holen Sie sich professionelle Hilfe!

Schritt 8: Bankkonto

Der letzte Schritt bei der Einrichtung eines Trusts ist die Eröffnung eines Bankkontos. Dieses Konto sollte im Namen des Treuhänders als Treuhänder für den Trust eröffnet werden. Die Abrechnungssumme sollte der erste eingezahlte Betrag sein und sollte vorhanden sein, bevor andere Einzahlungen oder Transaktionen getätigt werden.

Wie wäre es, uns einen Family Trust für ein Familienunternehmen zu geben?

Die Gründung eines Family Trusts für ein Unternehmen dient nicht nur einem einzigen Zweck – es gibt sicher steuerliche Gründe, aber es gibt auch Managementgründe, warum ein Family Trust eine gute Idee ist. Es ist am besten, mit einem Fachmann zu sprechen, wenn Sie beabsichtigen, ein Familienvertrauen für Ihr Familienunternehmen einzurichten, da es eine Reihe von Faktoren gibt, die sowohl vor als auch während des Einrichtungsprozesses berücksichtigt werden müssen.

Warum eine Familienstiftung gründen?

Es gibt eine Reihe von positiven Aspekten, wenn es um die Einrichtung eines Familienvertrauens geht, aber es gibt auch einige negative Aspekte (genau wie alles andere).

Vorteile

• Steuerminimierung: Ausschüttungen durch einen Trust führen zu steuerlich geringeren Einkommen.
• Flexibilität bei Immobilieninvestitionen: Trusts haben viel lockerere Regeln als Banken, wenn es darum geht, Vermögenswerte wie Immobilien zu halten.
• Altersvorsorge: Da Family Trusts sehr flexibel sind, bietet dies die Möglichkeit, Vermögen anzusammeln und dann nach der Pensionierung in Verbindung mit Rentenbeträgen zu verwenden.
• Kapitalertragsteuer: Family Trusts haben CGT-Vorteile, die Unternehmen nicht haben, da es einen Rabatt von 50% auf Kapitalgewinne für Vermögenswerte gibt, die über 1 Jahr gehalten werden (dies gilt nicht für Unternehmen).
• Vermögensschutz: Ein Beispiel dafür ist der Kauf eines Hauses für ein Kind, in dem es wohnen kann, aber nicht das Eigentum verlieren muss, da das Eigentum beim Family Trust verbleibt.

• Verteilung der Verluste: Kapital- oder Einnahmeverluste können nicht an die Begünstigten eines Family Trust ausgeschüttet werden. Dies bedeutet daher, dass, wenn der Trust einen Nettoverlust erleidet, Keiner der Begünstigten diesen Verlust mit einem anderen bewertbaren Einkommen verrechnen kann, das er möglicherweise hat.
• Steuerrisiken: Führen Sie niemals ein Steuervermeidungsverhalten durch – sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater und er kann entsprechend handeln.
• Eigentumsname von Vermögenswerten: Wenn ein Trust Eigentum besitzt, steht der Name des Treuhänders auf den entsprechenden Unterlagen und er ist der rechtmäßige Eigentümer.
• Verlust des Eigentums an Vermögenswerten: Wenn Eigentum durch ein Familienvertrauen verwaltet wird, verlieren Sie das persönliche Eigentum.
• Verwaltungskosten: All das kostet langfristig Geld und Zeit.

Wenn Sie weitere Informationen zu Family Trusts wünschen und wissen möchten, ob die Einrichtung eines Family Trusts zu Ihren Umständen passt, rufen Sie Bottom Line Control unter 5471 7077 an, und wir würden uns freuen, Ihre Bedürfnisse noch heute zu besprechen.

Ressourcen:

Australische Regierung – ATO (Trusts): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/

Lawpath (Ihr Leitfaden zur Einrichtung eines Family Trust): https://lawpath.com.au/blog/your-guide-to-set-up-a-family-trust

Australische Regierung – ATO (Family Trusts – Konzessionen): https://www.ato.gov.au/General/Trusts/Im Detail /Family-Trusts —Konzessionen /

Sydney Morning Herald (Verstehen, wie Family Trusts funktionieren): https://www.smh.com.au/money/super-and-retirement/understanding-how-family-trusts-work-20190701-p522vl.html

Investopedia (So richten Sie einen Treuhandfonds in Australien ein): https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/062315/how-set-trust-fund-australia.asp

Finder (Was ist ein Family Trust?): https://www.finder.com.au/what-is-a-family-trust

ABC News (Trusts und Steuerminimierung erklärt): https://www.abc.net.au/news/2017-07-28/trusts-and-tax-minimisation-explained/8752480