Während der Verhandlung Produkt X Lieferant A bot netto 75 Zahlungsbedingungen, Lieferant B bot netto 60 und Lieferant C bot 2% 30 netto 60 an. Es ist klar, dass net 75 gegenüber net 60 bevorzugt wird, aber sind 2% 30 besser als net 75? Warum verlängerte Zahlungsbedingungen gegenüber Standardzahlungsbedingungen bevorzugt werden und wie diese Unterschiede bei der Bewertung von Lieferanten zu berücksichtigen sind, wird in diesem Eintrag überprüft und geteilt. Um diese Fragen beantworten und die oben genannten Lieferanten richtig bewerten zu können, müssen wir die Kapitalkosten unseres Unternehmens verstehen.

Die Kapitalkosten sind ein streng gehüteter Prozentsatz des Unternehmens, eine Zahl, die täglich schwanken kann, und in der Regel sollen die Kapitalkosten, die mit der Beschaffungsabteilung des Unternehmens geteilt werden, eher das Verhalten der Lieferanten bestimmen als die tatsächlichen Kapitalkosten widerspiegeln. Ich hatte für eine Firma gearbeitet, deren Vorsitzender ein Hedgefonds-Manager war; an einem Punkt stellte unsere Treasury-Abteilung Kapitalkosten von über 25% zur Verfügung (frustrierend, dass unsere 401k ähnliche Renditen hatten). Mein Management teilte mir dann mit, dass der hohe Prozentsatz das Lieferantenverhalten fördern sollte, da wir für Direktimportkäufe unsere Lieferanten auf netto 75+ bringen wollten.

Es gibt viele Gründe, warum ein Unternehmen seine Zahlungsbedingungen mit einer Lieferbasis verlängern möchte. Dies geschieht, indem die Anzahl der Umdrehungen erhöht wird, die ein Unternehmen bei seiner Investition hat, bevor es zahlen muss. Wenn wir beispielsweise ein Produkt im Inland von einem Lieferanten kaufen, der uns netto 60 Zahlungsbedingungen gibt, können wir in 2 Monaten genug von diesem Produkt verkaufen, um die Kosten für den Lieferanten zu decken (den wir noch nicht bezahlt haben). Verlängerte Zahlungsbedingungen und die Erhöhung des Betriebskapitals reduzieren den Bedarf an Unternehmenskrediten und sorgen für mehr Cash-Stabilität während der Spitzen des Ausgabenflusses. Ein weiterer Vorteil des Erhalts erweiterter Konditionen von der Lieferantenbasis ist die Wahrnehmung der Stabilität und des Vertrauens Ihres Unternehmens in die Lieferanten. Wall Street-Analysten überprüfen durchschnittliche Zahlungsbedingungen als Indikator für die Stärke eines Unternehmens mit seiner Lieferbasis, zum Beispiel wäre ein schwaches oder instabiles Unternehmen nicht in der Lage, günstige Zahlungsbedingungen zu erhalten. Die Bestimmung der Kapitalkosten und die Quantifizierung aller Vorteile ist eine komplizierte Formel; Wenn wir jedoch die Kapitalkosten erhalten, ist es entscheidend, die Angebotsbasis anhand dieser Metrik zu bewerten.

Lieferant A netto 75, Lieferant B netto 60, Lieferant C 2% 30 netto 60

Wie bewerten wir dies, wenn unsere Treasury-Abteilung uns Kapitalkosten von 8% angegeben hat und jeder Lieferant ein jährliches Ausgabenangebot für 10.000.000 USD vorgelegt hat? Glücklicherweise ist die Antwort viel einfacher als die Entwicklung der Kapitalkosten. (In ähnlicher Weise, wenn das Programm in der Vergangenheit net 30 unterstützt hat, hilft diese Formel bei der Quantifizierung zusätzlicher Einsparungen in Ihrem Beschaffungsprojekt)

Kapitalkosten / 365 * Anzahl der Nettotage = Zahlungsbedingter Nutzen

Jährliche Ausgaben * Zahlungsbedingter Nutzen = Jährliche Ausgaben = Zahlungsbedingter Nutzen

1. Lieferant A (Netto 75): 8%/365*75 = 1.64%

Lieferant A (10,000): $10,000 * (1-1.64%) = $9,836.00

1. Lieferant B(netto 60): 8%/365*60 =1.32%

Lieferant B (10,000): $10,000 *(1-1.32%) =$9,868.00

1. Lieferant C (2% 30 netto 60): (8%/365 *30)+2% = 2.66%
2. Lieferant C (2% 30 netto 60): (8%/365 *60)= 1.32%