Wenn Sie im Ausland leben, sind Sie bereits mit einigen Steuergesetzen in Ihrem Wahlheimatland vertraut. Vor allem, wenn Sie im Ausland arbeiten – abhängig von Ihrem Einkommen – zahlen Sie höchstwahrscheinlich Steuern in das Land, in dem Sie leben. Aber wussten Sie, dass Sie Kredite für Ihr ausländisches Einkommen erhalten können, um zu verhindern, dass Sie Doppelsteuern zahlen? Ja, und wir haben Informationen über diese US-ausländische Steuergutschrift Berechnung.
Die ausländische Steuergutschrift (FTC) von der IRS in den Vereinigten Staaten ist eine Dollar-für-Dollar-Reduktion auf Ihr ausländisches Einkommen. Das bedeutet, zum Beispiel, wenn Sie bezahlt 200 Euro an die italienische Regierung als Bewohner eines fremden Landes, Sie können eine nehmen 200 Dollar Kredit und wenden Sie es auf alle US-Steuern, die Sie schulden. So können Sie 200 Euro (in USD umrechnen) von Ihrer US-Steuerrechnung abziehen.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass Sie als amerikanischer Expat keine Gutschrift von dem Einkommen erhalten können, das Sie vom FEIE (Foreign Earned Income Exclusion) ausgeschlossen haben. Diese besondere Gutschrift ist ein Steuervorteil, der Ihnen hilft, bis zu etwas mehr als 100.000 US-Dollar an ausländischem Einkommen für die Steuersaison auszuschließen.
So beanspruchen Sie die FTC
Für Ihre US-Expat-Steuern müssen Sie die folgenden Voraussetzungen erfüllen, um die ausländische Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen:
- Die von Ihnen geschuldete und gezahlte Steuer
- Die Steuer muss ein Einkommen sein, das zur Besteuerung angeboten wird (dh: „veranlagtes Einkommen“ – Berechnung des zu versteuernden Einkommens und anschließende Beurteilung der Steuerschuld daraus)
- Die Steuer muss legal aus einem: auslandssteuern)
- Sie müssen eine ausländische Steuerschuld haben, die angefallen oder bezahlt wurde
Darüber hinaus bleiben Rückerstattungen als Rückerstattungen und können nicht in die Summe (den Betrag) der von Ihnen gezahlten ausländischen Steuern einbezogen werden. Wenn Sie also das ganze Jahr über 1.000 Euro für Ihre französischen Steuern einbehalten hatten und 100 Euro als Steuerrückerstattung zurückerhalten haben, können Sie nur den Nettobetrag von 900 Euro als ausländische Steuergutschrift beanspruchen.
Um die FTC in Anspruch zu nehmen, können Sie daher das Formular 1116 manuell ausfüllen. Um dieses Formular auszufüllen, müssen Sie jedoch die gezahlten ausländischen Steuern in US-Dollar umrechnen.
Da Sie die gezahlten ausländischen Steuern in US-Dollar umrechnen müssen, ist es am besten, entweder das genaue Datum der Zahlung der ausländischen Steuer ODER den vom IRS vorgegebenen durchschnittlichen Jahreswechselkurs zu verwenden. Sobald Sie das Formular ausgefüllt haben, fügen Sie es Ihrer Bundessteuererklärung bei (Formular 1040).
Da unsere Software jedoch ausländische Steuergutschriften abdeckt, können Sie die manuelle Arbeit überspringen und Ihre US-Steuern problemlos über uns erledigen.
Wie können Sie sicher sein, dass Sie sich für die ausländische Steuergutschrift qualifizieren? Stellen Sie zunächst sicher, dass Ihnen Steuern auferlegt werden, die Sie in dem fremden Land zahlen, in dem Sie arbeiten. Bedeutung, per Gesetz müssen Sie Steuern in einem fremden Land zahlen und so, Sie tragen diese Verantwortung weiter.
Dann kann sich nur eine bestimmte Art von Finanzen für diesen Kredit qualifizieren. Im häufigsten Fall handelt es sich um persönliches Einkommen, das alles von Löhnen über Geschäftseinkommen bis hin zu Kapitalerträgen umfasst.
Durch die Verwendung der ausländischen Steuergutschrift reduzieren Sie Ihr US-steuerpflichtiges Einkommen als Amerikaner im Ausland. Wenn Sie die FTC für die Gutschrift Ihrer eigenen US-Steuern verwenden, verringern Sie außerdem die Belastung Ihrer US-Steuerschuld.
Wenn Sie Ihre ausländischen Steuern abziehen möchten, können Sie das Formular 1040 (Schedule A – Einzelabzüge) ausfüllen. Wir raten jedoch davon ab, da dies in der Regel zu einer geringeren Reduzierung führt als der Ansatz der ausländischen Steuergutschrift.
Sobald Sie wissen, dass Sie die ausländische Steuergutschrift nutzen möchten, können Sie das Formular 1116 ausfüllen oder einfach unsere Online-Software verwenden, um dies reibungslos zu erledigen! Wenn Sie ein Unternehmen im Ausland besitzen, können Sie das Formular 1118 für Unternehmen verwenden.
Kategorisierung Ihrer ausländischen Steuergutschrift
Bevor Sie überhaupt mit der Mathematik beginnen, müssen Sie Ihre ausländischen Steuergutschriften in verschiedene Eimer stecken. Das wichtigste ist:
- Allgemeine Einkommenskategorie
- Passives Einkommen
Warum? Da die IRS und viele andere Steuerbehörden verschiedene Arten von Einkommen besteuern, werden sie mit unterschiedlichen Regeln, Sätzen usw. besteuert. Zum Beispiel können langfristige Kapitalerträge gegenüber gewöhnlichen Einkünften recht günstig besteuert werden. Daher ist es wichtig und erforderlich sicherzustellen, dass die ausländischen Steuergutschriften nur auf die Art des Einkommens angewendet werden, auf das sie angewendet wurden.
Allgemeine Einkommenskategorie Das Einkommen bezieht sich am häufigsten auf Einkommensposten wie Gehalt, Löhne und selbständiges Einkommen. Während passives Einkommen Kategorie Einkommen umfasst Dividenden, Zinsen, Lizenzgebühren, Mieten und Renten.
Berechnung der US-Steuergutschrift für Ausländer
Ihre ausländische Steuergutschrift darf nicht mehr als Ihre gesamte US-Steuerschuld multipliziert mit einem Bruchteil betragen. Der Zähler des Bruchs ist Ihr zu versteuerndes Einkommen aus Quellen außerhalb der Vereinigten Staaten. Der Nenner ist Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen aus US-amerikanischen und ausländischen Quellen.
IRS
Um zu sehen, wie viel ausländische Steuergutschrift in den USA Sie erhalten können, multiplizieren Sie bitte den Gesamtbetrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens aus ausländischen Quellen (vor Steuerbefreiungen) mit der gesamten US-Steuer, die Sie zahlen müssen.
Für das Steuerjahr verdiente George 100.000 US-Dollar in den USA, aber auch 50.000 US-Dollar in Italien (nach Umrechnung von Euro in US-Dollar). Er schuldet auch $ 10.000 in US-Steuern.
Daher beträgt Georges Gesamteinkommen 150.000 US-Dollar, und ein Drittel dieses Einkommens (50.000 US-Dollar) stammt aus dem Ausland. Er kann $ 3.300 als maximale ausländische Steuergutschrift erhalten ($ 10.000 x 1/3).
Carryback und Carryover von ungenutztem Guthaben
US-Bürger im Ausland, die steuerpflichtig sind und keinen Kredit für den vollen Betrag der im Jahr gezahlten oder aufgelaufenen qualifizierten ausländischen Einkommensteuern beanspruchen können, dürfen die ungenutzte ausländische Einkommensteuer zurücktragen und / oder übertragen. Es ist möglich, die ungenutzte ausländische Steuer für ein Jahr zurückzutragen und dann für 10 Jahre vorzutragen.
Weitere Informationen zu diesem Thema (einschließlich Steuern, die in Jahren vor 2007 gezahlt oder angefallen sind) finden Sie in Publikation 514, Ausländische Steuergutschrift für Einzelpersonen.
Um den Prozess der Inanspruchnahme Ihrer ausländischen Steuergutschrift zu starten, melden Sie sich bei MyExpatTaxes an und machen Sie sich bereit für eine reibungslose Fahrt. Wir helfen Hunderten von amerikanischen Bürgern, die täglich im Ausland leben, mit Steuerformularen, Anmeldestatus, Steuersatz und vielem mehr umzugehen!