Die meisten von uns wissen, dass wir ein Testament haben sollten — es geht nur darum, es zu tun. Unabhängig von der Größe Ihres Nachlasses ist es an der Zeit, mit dem Zögern aufzuhören und ernsthaft darüber nachzudenken, was mit Ihrem Vermögen — und Ihren minderjährigen Kindern, falls vorhanden — geschehen soll, wenn Sie weg sind.
Toni Ann Kruse, Partnerin bei McDermott Will & Emery LLP in New York City, die sich auf die Planung von Nachlass— und Vermögensübertragungen konzentriert, empfiehlt, sich die folgenden Fragen zu stellen, um Ihnen den Einstieg in ein Testament zu erleichtern:
Schreiben Sie alles auf — von Bargeld über Anlagekonten über Immobilien bis hin zu Schmuck -, um einen Eindruck vom Umfang Ihres Vermögens zu erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass Sie wahrscheinlich sowohl Nachlass- als auch Nicht-Nachlassvermögen haben. Nachlassvermögen wird durch Ihren Willen gedeckt, und umfassen:
- Geldkonten
- Anlagekonten
- Immobilien
- Schmuck
- Kunstwerk
- Jeder Vermögenswert (materiell oder immateriell), der Ihnen individuell gehört
Andere Vermögenswerte, wie 401 (K) Konten und gemeinsames Eigentum gelten als „Nicht-Nachlass“ -Vermögenswerte und unterliegen nicht Ihrem Testament; Stattdessen werden sie an einen Begünstigten übertragen, den Sie in den Unterlagen für diesen Vermögenswert angegeben haben. Nicht-Nachlassvermögen umfassen:
- 401( k) Konten
- Lebensversicherung
- Gemeinsame Konten mit Hinterbliebenenrechten (zum Beispiel haben die meisten gemeinsamen Bankkonten Hinterbliebenenrechte, was bedeutet, dass, wenn ein Kontoinhaber stirbt, der überlebende Kontoinhaber automatisch das gesamte Konto besitzt)
- Vermögenswerte in einem Trust gehalten
- Jeder Vermögenswert, der gemeinsam mit Hinterbliebenenrechten betitelt ist
Sie werden möchten Sie sicherstellen, dass die Informationen zu einem dieser Nicht-Nachlassvermögen auf dem neuesten Stand sind und Ihre Wünsche widerspiegeln, da sie an die Begünstigten gehen, unabhängig davon, ob dein Wille sagt, dass du „alles“ einem anderen überlässt.
Für welche Assets haben Sie konkrete Wünsche — und an wen möchten Sie diese erhalten?
„Willst du, dass alles zu deinem Ehepartner geht, oder ist es komplizierter?“ Fragt Kruse. Wenn Sie bestimmte Wünsche haben, ist es wichtig, bestimmte Begünstigte für bestimmte Vermögenswerte in Ihrem Testament zu benennen, auch wenn Sie zuvor die Wer-bekommt-was-Diskussion geführt haben und glauben, dass Ihre Lieben Ihre Wünsche kennen. „Wenn jemand stirbt, ist es eine harte Zeit, und die Leute erinnern sich vielleicht nicht klar an Dinge“, sagt Kruse.
Denken Sie daran, dass Sie neben Familienmitgliedern und Freunden auch Vermögenswerte einer Wohltätigkeitsorganisation, einer Kirche oder sogar Ihrer Alma Mater überlassen können. Wenn Sie Vermögenswerte einer qualifizierten Wohltätigkeitsorganisation überlassen, kann Ihr Nachlass außerdem einen gemeinnützigen Abzug von jeder relevanten staatlichen oder bundesstaatlichen Erbschaftssteuer erhalten.
Wem trauen Sie zu, diesen Prozess zu leiten?
Jeder Nachlass braucht einen Testamentsvollstrecker — jemanden, dem Sie die Autorität anvertrauen, Ihre letzten Wünsche zu erfüllen. Normalerweise ist es ein Familienmitglied (oft ein überlebender Ehepartner oder ein erwachsenes Kind), aber es könnte auch ein vertrauenswürdiger Freund, Kollege oder sogar ein Anwalt sein. „Ein Testamentsvollstrecker ist rechtlich dafür verantwortlich, die in Ihrem Testament festgelegten Wünsche auszuführen“, sagt Kruse. Sobald vom Gericht genehmigt, um ihre Rolle zu erfüllen, fängt der Vollstrecker an, die Anlagegüter zu sammeln und zu verteilen, alle mögliche Schulden und andere Aufgaben zu zahlen, die mit der Regelung eines Standes verbunden sind.
Es ist eine gute Idee, aber nicht unbedingt notwendig, sich bei der Person zu erkundigen, die Sie im Sinn haben, um sicherzustellen, dass sie sich in dieser Rolle wohl fühlt. „Besonders bei einem großen oder komplizierten Nachlass ist es wichtig, dass die Person, die Sie als Testamentsvollstrecker ernennen, nicht wissen muss, wie Sie alles macht“, sagt Kruse. „Sie müssen nur jemand sein, dem Sie vertrauen, um die Antworten zu finden, den Papierkram einzureichen und die nächsten Schritte herauszufinden.“
Wer willst du der Hüter deiner Kinder sein?
Wenn Sie minderjährige Kinder haben, sollten Sie jemanden benennen, der als Erziehungsberechtigter fungiert, falls Sie und Ihr Ehepartner beide unter 18 Jahren sterben. „Es ist eine schwierige Frage, darüber nachzudenken, aber es ist wirklich einer der wichtigsten Gründe, ein Testament zu haben“, sagt Kruse. (Es ist auch eine gute Idee, wenn Sie sich in Ihrer Wahl sicher sind, sich bei dieser Person zu melden und sicherzustellen, dass sie bereit ist, die Verantwortung zu übernehmen.)
Vielleicht möchten Sie in Ihrem Testament in Betracht ziehen, ein Vertrauen aufzubauen, anstatt Ihren Kindern einfach nur Geld zu überlassen, was Ihnen die Möglichkeit gibt, nicht nur jemanden zu ernennen, der das Geld für sie verwaltet, sondern auch ermöglicht es Ihnen, ein Alter festzulegen, in dem die Kinder die Kontrolle über ihr Erbe erhalten, so dass Sie keine großen Geldbeträge an einen 18-Jährigen übergeben. Abhängig von den Gesetzen Ihres Staates können Sie eine Person als Erziehungsberechtigten Ihrer Kinder und eine andere Person für die Verwaltung ihres Geldes verantwortlich machen.
Möchten Sie das Testament selbst schreiben oder einen Anwalt beauftragen?
Ihr Testament muss in Übereinstimmung mit den Gesetzen des Staates, in dem Sie leben, verfasst und in einer formalen Weise verfasst sein, die effektiv und steuereffizient ist. Während also Online-Tools zur Verfügung stehen, um bei der Erstellung eines Testaments zu helfen, ist dies ein Bereich, in dem Sie in Betracht ziehen sollten, einen Fachmann einzustellen.
Suchen Sie nach einem erfahrenen Anwalt, der seine Praxis auf Nachlassplanung oder Vermögenstransfer konzentriert (Sie können einen vertrauenswürdigen Freund, Finanzberater oder CPA um eine Überweisung bitten, überprüfen Sie ein Online-Verzeichnis, wie zum Beispiel nolo.com , oder wenden Sie sich an Ihre staatliche Anwaltskammer). Ein qualifizierter Fachmann hilft Ihnen nicht nur bei Details wie der Identifizierung eines Testamentsvollstreckers und der Entscheidung, welche Begünstigten welche Vermögenswerte erhalten, sondern stellt auch sicher, dass Ihr Testament ordnungsgemäß ausgeführt wird.
Geschrieben von Erika Jane