víte, že placení někoho stojí. Kromě toho, že zaměstnancům poskytujete výplaty, máte také náklady na daně ze mzdy. Kolik tedy platí zaměstnavatel na daních ze mzdy? Pokračujte ve čtení a dozvíte se více o nákladech zaměstnavatele na daně ze mzdy.
kolik platí zaměstnavatelé na daních ze mzdy?
kolik je tedy daň ze mzdy? Náklady na daně ze mzdy do značné míry závisí na počtu zaměstnanců, které máte, a na tom, kolik platíte svým zaměstnancům. Proč? Protože daně ze mzdy jsou procentem hrubé zdanitelné mzdy každého zaměstnance a nikoli stanovenou částkou dolaru.
daň ze mzdy zahrnuje dvě specifické daně: daně ze sociálního zabezpečení a Medicare. Obě daně spadají pod federální zákon o příspěvcích na pojištění (FICA) a zaměstnavatelé a zaměstnanci tyto daně platí.
daň ze mzdy je 15,3% hrubé zdanitelné mzdy zaměstnance. Celkem je sociální zabezpečení 12,4% a Medicare 2.9%, ale daně jsou rozděleny rovnoměrně mezi zaměstnance i zaměstnavatele.
takže, kolik stojí zaměstnavatel daně ze mzdy? Sazby daně ze mzdy zaměstnavatele jsou 6,2% pro sociální zabezpečení a 1,45% pro Medicare.
přesně vědět, kolik budete platit jako zaměstnavatel … aniž by museli dělat výpočty sami. Získejte bezplatnou zkušební verzi online mezd Patriot a přeskočte výpočty!
pokud jste samostatně výdělečně činní, musíte zaplatit celou daň 15.3% fica plus dodatečnou daň Medicare, pokud je to možné (a my se k tomu dostaneme za minutu).
sociální zabezpečení
daně ze sociálního zabezpečení mají mzdový základ. V roce 2021 činí tato mzdová základna 142 800 dolarů. Mzdová základna znamená, že přestanete srážet a přispívat na daně ze sociálního zabezpečení, když zaměstnanec vydělá více než 142 800 USD.
vzhledem k mzdové základně je maximální částka, kterou zaměstnavatel přispívá na zaměstnance pro rok 2021, 9 139,20 USD (142 800 USD X 6,2%).
podívejte se na příklad. Řekněme, že máte zaměstnance, který vydělává 2 000 $ dvakrát týdně:
2 000 $ X 6.2% = $124
náklady zaměstnavatele na daň ze mzdy jsou 124 USD.
mějte na paměti, že některé odpočty před zdaněním (např. plány § 125) mohou snížit hrubou zdanitelnou mzdu a ovlivnit, kolik přispíváte na výplatu zaměstnance.
například zaměstnanec s hrubou mzdou $ 1,500 dvakrát týdně a odpočtem $ 500 sekce 125 má $ 1,000 v hrubé zdanitelné mzdě ($1,500 – $ 500). Takže vypočítáte sociální zabezpečení na $ 1,000 místo $1,500:
$1,000 X 6.2% = $62
náklady zaměstnavatele na daň ze sociálního zabezpečení jsou 62 USD.
Medicare
na rozdíl od sociálního zabezpečení nemají daně Medicare mzdový základ. Místo toho má Medicare dodatečnou srážkovou daň pro zaměstnance, kteří vydělávají více než stanovenou částku. V roce 2021 je tato základní částka 200 000 USD (single). Zaměstnanci, kteří v roce 2021 vydělají více než 200 000 USD, proto platí 1,45% a dalších 0,9% Medicare.
platí zaměstnavatelé dodatečnou daň z Medicare? Ne, zaměstnavatelé platí pouze 1.45%, i když zaměstnanec vydělává více než $ 200,000. Dodatečná daň Medicare se vztahuje pouze na zaměstnance.
například zaměstnanec vydělává $ 250,000 za rok, takže zaměstnanec platí 1.45% na $ 250,000 ve mzdách, plus 0.9% na $ 50,000 přes $200,000.
vypočítat Medicare daň za celou hrubou mzdu:
$ 250,000 X 1.45% = $3,625
jako zaměstnavatel platíte pouze $ 3,625 pro Medicare daně na zaměstnance $250,000.
vzhledem k tomu, že zaměstnanec platí dodatečnou daň Medicare, najděte celkovou částku daně pro $50,000 ($250,000 – $200,000):
$50,000 X 0.9% = $450
sečtěte součty pro oba, abyste našli celkovou částku, kterou zaměstnanec zaplatí:
$3,625 + $450 = $4,075
zaměstnanec v tomto příkladu zaplatí na daních Medicare o 450 dolarů více než zaměstnavatel.
stejně jako daně ze sociálního zabezpečení mohou odpočty před zdaněním ovlivnit výpočty daně Medicare. Odečtěte příslušné odpočty před zdaněním od celkové hrubé mzdy před výpočtem částky daně Medicare, kterou chcete zadržet a přispět.
například, váš zaměstnanec vydělává $ 1,500 dvakrát týdně, ale má $ 500 oddíl 125 odpočet. Vypočítejte Medicare daně za $ 1,000 v hrubé zdanitelné mzdy ($1,500 – $500):
$1,000 X 1.45% = $14.50
zadržet a přispět $14.50 pro Medicare daní.
samostatně výdělečně činná daň
pokud jste samostatně výdělečně činní, zaplatíte veškeré náklady na daně ze mzdy (aka daně ze samostatné výdělečné činnosti). A, zaplatit další 0.9% Medicare daň, také, pokud si vyděláte více, než je hranice za rok.
řekněme, že vyděláváte 100 000 dolarů ročně. Zaplatili byste celých 12.4% daně ze sociálního zabezpečení:
$ 100,000 X 12.4% = $12,400
vzhledem k tomu, že nemáte hit mzdové základny pro Medicare, neplaťte další 0,9%. Nicméně, musíte zaplatit plnou 2.9% Medicare:
$ 100,000 X 2.9% = $2,900
sečtěte částky na sociální zabezpečení i zdravotní péči:
$12,400 + $2,900 = $15,300
můžete také vynásobit svou hrubou mzdu celistvostí daně FICA:
100 000$X 15.3% = $15,300
pokud vyděláte více než 142.800$, přestaňte počítat daň ze sociálního zabezpečení ze mzdy nad mzdovou základnu. Pokud vyděláte více než $200,000 (single), vynásobte všechny příjmy nad základnou 3.8% pro dodatečnou daň Medicare.
daně placené pouze zaměstnavatelem
kromě daní ze mzdy zaměstnavatele a zaměstnance, které platíte, existují i jiné daně ze mzdy, které platí zaměstnavatel jménem vašich zaměstnanců. Dvě hlavní daně jsou:
- federální daň z nezaměstnanosti (FUTA)
- státní daň z nezaměstnanosti (SUTA)*
*Pennsylvania) zahrnují státní daň z nezaměstnanosti jako daň placenou zaměstnanci, také. Poraďte se se svým státem, zda vaši zaměstnanci musí platit do nezaměstnanosti.
federální daň z nezaměstnanosti je 6,0% z prvních 7 000 dolarů ve mzdách zaměstnanců. Většina států a podniků však obdrží daňový kredit ve výši 5, 4% a FUTA platí pouze 0, 6%. Maximální částka, kterou většina zaměstnavatelů platí do FUTA každý rok na zaměstnance, je 42 USD (7 000 USD X 0,6%). Pokud podnik nebo stát neobdrží daňový kredit, maximální částka na zaměstnance je 420 USD (7 000 USD X 6%).
státní daně z nezaměstnanosti a mzdové základy se liší podle státu. Zaměstnavatelé obvykle každý rok dostávají od státu oznámení o jejich sazbě SUTA. Státy zakládají sazby zaměstnavatelů na řadě faktorů, včetně doby, po kterou jste podnikali, počet žádostí o nezaměstnanost, atd. Poraďte se se svým státem a určete mzdovou základnu a sazbu daně z nezaměstnanosti.
váš stát může mít dodatečné daně, které platíte jako zaměstnavatel (např. Další informace získáte od svého státu.
toto není zamýšleno jako právní poradenství; pro více informací klikněte zde.