vă gândiți să vă depuneți propria declarație fiscală pentru 2020? Ai venit la locul potrivit. Pentru marea majoritate a canadienilor, termenul limită pentru depunerea declarației de impozit pe venit pentru 2020 este 30 aprilie 2021, dar asta nu înseamnă că nu puteți începe planificarea acum. De fapt, dacă doriți să maximizați rambursarea impozitelor și să minimizați orice taxe datorate, este inteligent să începeți devreme. Impozitul pe venit este cea mai mare cheltuială a gospodăriei pentru majoritatea familiilor, deci are sens doar să profitați la maximum de creditele și deducerile dvs. fiscale.

sistemul Canadian de evidență fiscală este un sistem de autoevaluare. Asta înseamnă că este responsabilitatea dvs. ca contribuabil, să vă depuneți propria declarație fiscală și să respectați legile și regulile fiscale. Chiar dacă decideți să angajați un profesionist sau să utilizați un instrument pentru a vă depune propria declarație fiscală, este totuși o idee bună să aveți o înțelegere de bază a declarațiilor fiscale, pentru a vă asigura că nu treceți cu vederea eventualele economii fiscale.

ce este o declarație fiscală?

clădirea Connaught, sediul central al CRA. Sursa imaginii:

o declarație fiscală este o modalitate uniformă pentru canadieni de a-și depune impozitele. Aceasta implică raportarea veniturilor impozabile din anul calendaristic anterior, a creditelor fiscale și a altor informații către Agenția de venituri din Canada (CRA). Când depuneți declarația fiscală, puteți primi fie o rambursare, fie o sumă va fi plătibilă către CRA.

dacă sunteți salariat, de obicei trebuie să depuneți declarația fiscală până la data de 30 aprilie a anului următor. De exemplu, trebuie să depuneți declarația fiscală din 2020 până la 30 aprilie 2021. Cu toate acestea, uneori termenul limită de depunere a impozitelor este prelungit dacă 30 aprilie cade într-un weekend sau în vacanță sau dacă există o pandemie globală. Dacă nu reușiți să vă depuneți declarația fiscală până la acest termen și aveți impozite datorate, vă puteți confrunta atât cu penalități, cât și cu dobânzi.

dacă sunteți liber profesionist, aveți un pic mai mult pentru a depune declarația fiscală-până la 15 iunie a anului următor. Cu toate acestea, dacă vă datorez orice GST sau HST, este încă din cauza aprilie 30.

dacă depuneți o declarație fiscală pentru cineva care a decedat, aceasta trebuie depusă până la termenul normal de depunere din 30 aprilie sau șase luni de la data decesului, oricare dintre acestea survine mai târziu.

*este important să rețineți că termenul de impozitare a fost modificat împreună cu unele politici ca urmare a COVID-19. Obțineți toate informațiile aici.

termeni cheie

Iată o listă de termeni cheie pentru a fi familiarizați cu pentru a înțelege procesul de depunere a impozitelor.

• Fișă Fiscală: O fișă fiscală este pregătită de angajator, plătitor sau administrator. Ar trebui să primiți majoritatea fișelor fiscale până pe 28 februarie.
• credit fiscal: un credit fiscal este o deducere din impozitele pe care le datorați personal. Cu condiția să puteți utiliza creditul fiscal, fiecare contribuabil primește același beneficiu fiscal, indiferent de venitul pe care îl câștigați. Există două tipuri de credite fiscale: rambursabile și nerambursabile. Un credit fiscal rambursabil este un credit fiscal pe care îl veți primi dacă sunteți eligibil. Un credit fiscal nerambursabil vă este disponibil numai atunci când îndepliniți anumite condiții.
• Deducere Fiscală: O deducere fiscală scade valoarea venitului impozabil, în funcție de rata de impozitare marginală personală.
• rata de impozitare marginală: un sistem de impozitare utilizat în Canada, unde cu cât câștigi mai mult venit impozabil, cu atât vei plăti mai mult impozit. Impozitul dvs. marginal este impozitul pe care îl veți plăti pentru următorul dolar de venit pe care îl câștigați.
• paranteze fiscale: guvernele federale și provinciale au diferite paranteze fiscale pentru a calcula cât de multe impozite datorați. În general, cu cât este mai mare suportul fiscal, cu atât este mai mare rata de impozitare marginală.
• Rambursarea Taxelor: O rambursare a impozitului este banii pe care îi primiți înapoi de la CRA atunci când remiteți prea mult impozit.
• soldul datorat: când aveți un sold datorat, în general, trebuie să depuneți declarația fiscală până la 30 aprilie împreună cu plata sau vă puteți confrunta cu penalități și dobânzi de depunere cu întârziere.

dacă doriți să vă familiarizați cu și mai mulți termeni, consultați Glosarul nostru fiscal complet.

cine ar trebui să depună o declarație fiscală în Canada?

sursa imaginii:

trebuie să depuneți o declarație fiscală în Canada Dacă vi se aplică oricare dintre următoarele situații:

• aveți impozite pe venit datorate.
• ați primit o solicitare de a depune o declarație fiscală de la CRA.
• soțul / soția sau partenerul de drept comun și alegeți să împărțiți veniturile din pensii.
• beneficiați de plata în avans a impozitului pe venit.
• ați cedat orice proprietate de capital (de exemplu, imobiliare) sau aveți un câștig de capital impozabil (de exemplu, fonduri mutuale).
• vi se cere să rambursați asigurarea de muncă sau prestațiile de securitate pentru limită de vârstă.
• nu ați rambursat integral sumele împrumutate din planul de economii de pensionare înregistrat (RRSP) pentru planul cumpărătorilor de locuințe sau planul de învățare pe tot parcursul vieții.
• ați făcut contribuții la planurile de pensii Canada (CPP).
• sunteți liber profesionist și ați plătit prime pentru asigurarea ocupării forței de muncă și alte câștiguri eligibile.
• sunteți nerezident în primirea anumitor tipuri de venituri din surse canadiene.

chiar dacă niciuna dintre cele de mai sus nu vi se aplică, trebuie să depuneți declarația fiscală dacă:

• doriți să primiți o rambursare de taxe.
• doriți să solicitați beneficiul impozitului pe venit.
• doriți să primiți creditul GST/HST.
• dvs. și soțul / soția sau partenerul de drept comun doriți să începeți sau să continuați să primiți plățile pentru alocația pentru copii din Canada.
• aveți o pierdere non-capital pe care doriți să o aplicați altor ani pentru a vă reduce impozitele plătibile.
• doriți să transferați sau să Reportați orice parte neutilizată din suma dvs. de școlarizare.
• doriți să raportați veniturile pe care le-ați putea contribui la RRSP pentru a vă menține limita de deducere RRSP actualizată pentru anii următori.
• doriți să Reportați orice parte neutilizată din creditul fiscal pentru investiții pentru cheltuielile pe care le-ați suportat în anul curent.
• doriți să vă reînnoiți suplimentul de venit garantat sau prestațiile de indemnizație în condiții de siguranță pentru limită de vârstă.

dacă sunteți un Canadian care locuiește în străinătate, puteți continua uneori să depuneți declarația fiscală canadiană, chiar dacă nu vi se cere acest lucru. CRA utilizează acești trei factori principali în determinarea rezidenței fiscale: locuința, soțul / soția sau partenerul de drept comun și persoanele aflate în întreținere. Dacă nu sunteți sigur dacă ar trebui să depuneți declarația fiscală, cel mai bine este să discutați cu un expert fiscal internațional.

ce documentație aveți nevoie pentru a depune o declarație fiscală?

pentru a facilita procesul de depunere a impozitelor, iată o listă de materiale pe care ar trebui să le adunați înainte de depunere:

fișe fiscale

• fișe T4 pentru veniturile din ocuparea forței de muncă
• dobânzi, dividende, fonduri mutuale (T3, T5, T5008)
• prestații de asigurare pentru Ocuparea Forței de muncă (T4E)
• indemnizație universală de îngrijire a copilului (RC62)
• școlarizare/educație încasări (t2202a)
• securitate pentru limită de vârstă și beneficii CPP (T4A-Oas, t4ap)
• alte pensii și anuități (T4A)
• plăți de Asistență Socială (T5007)
• indemnizații pentru lucrători (T5007)

încasări fiscale

• încasări contribuții RRSP
• cheltuieli medicale
• cotizații profesionale sau sindicale
• sprijin pentru un copil, soț sau partener de drept comun
• donații caritabile
• contribuții politice
• cheltuieli de îngrijire a copilului
• cheltuieli de mutare
• dobânzi plătite la împrumuturile pentru studenți
• cheltuieli de transport și cheltuieli cu dobânzile
• cheltuieli pentru biroul de acasă
• examene pentru certificare profesională

alte documente/informații

• toate informațiile dvs. personale (păcatul membrilor familiei dvs., adresa, data nașterii, starea civilă, persoanele aflate în întreținere etc.)
• declarația fiscală din anul precedent
• anunțul de evaluare/reevaluare din anul precedent
• vânzarea sau vânzarea considerată a acțiunilor, obligațiunilor sau bunurilor imobiliare
• rezidenților nordici deduceri încasări
• venituri din chirii și cheltuieli încasări
• venituri/cheltuieli de afaceri, ferme sau pescuit
• automobile/jurnal de călătorie și cheltuieli
• handicap certificat de credit fiscal
• Declarația de condițiile de muncă (T2200)
• custodie aranjament documentația

ce măsuri ar trebui să luați înainte de depunerea declarației fiscale?

sursa imaginii:

iată câteva strategii și acțiuni pe care le puteți ține cont pentru a facilita procesul de depunere a impozitelor:

1. planificați înainte

   la începutul anului, începeți să planificați modul în care vă veți structura afacerile financiare pentru a vă ajuta să reduceți factura fiscală generală. De exemplu, puteți face contribuții RRSP regulate pe tot parcursul anului pentru a reduce impozitele datorate în anul următor.

2. păstrați înregistrări și chitanțe în cursul anului

   porniți un folder de fișiere pentru înregistrări fiscale și chitanțe pe care le puteți organiza pe măsură ce vin. Acest lucru vă va face viața mult mai ușoară în timpul impozitării, deoarece este mai puțin probabil să aveți chitanțe deplasate și alte documente fiscale importante. Includeți orice lucru legat de cheltuielile pe care le veți solicita, cum ar fi un birou la domiciliu, cheltuieli auto, proprietăți de închiriere și multe altele.

3. asigurați-vă că aveți toate fișele fiscale și chitanțele

   examinați cu atenție lista fișelor fiscale și chitanțele incluse mai sus și asigurați-vă că ați adunat toate cele relevante pentru dvs. înainte de a depune declarația fiscală. Urmăriți orice lipsește. Majoritatea fișelor fiscale trebuie emise până pe 28 februarie, cu excepția fișelor T3, care urmează să fie emise la 90 de zile de la sfârșitul anului trustului.

4. decideți dacă aveți nevoie de ajutor

   dacă aveți o declarație fiscală ‘plain vanilla’ —adică. sunteți un angajat salariat cu nimic complicat—atunci puteți depune, probabil, propria declarație fiscală cu unul dintre cele mai bune software-ul de returnare fiscală disponibile pe piață. Cu toate acestea, dacă sunteți independent, dețineți o proprietate de închiriere sau situația dvs. fiscală este mai complexă din orice alt motiv, ar putea fi mai bine să solicitați ajutor fiscal profesional. Un expert fiscal poate ajuta la maximizarea creditelor fiscale și deduceri, minimizând în același timp orice taxe datorate.

   dacă decideți că aveți nevoie de ajutor, veți fi recunoscători că ați luat timp pentru a vă organiza fișele fiscale și chitanțele, deoarece cel mai probabil vă va economisi bani atunci când angajați un profesionist.

care sunt diferitele forme de returnare fiscală în Canada?

iată câteva formulare fiscale de bază, comune, cu care ar trebui să fiți familiarizați atunci când depuneți declarația fiscală.

T1 formular general de impozitare: formularul de impozitare T1 este ceea ce utilizați pentru a completa declarația de impozit pe venit personal. Are cinci secțiuni: identificare, venit total, venit net, venit impozabil și rambursare/sold datorat.

Schedule 1 – Federal Tax: formularul de impozitare Schedule 1 este utilizat pentru a calcula impozitul federal net. De asemenea, puteți solicita creditele fiscale nerambursabile federale și orice taxă federală pe care trebuie să o plătiți pentru venitul dvs. impozabil.

Schema 3 – câștiguri de Capital (sau pierderi): Schema 3 este utilizată pentru calcularea valorii capitalurilor impozabile din declarația dvs. fiscală. Ea are opt secțiuni diferite pentru a finaliza.

Schedule 7 – contribuții neutilizate RRSP și PRPP, transferuri și activități HBP și LLP: Schedule 7 este utilizat pentru a raporta orice contribuții RRSP pe care le-ați făcut în cursul anului. De asemenea, veți utiliza programul 7 dacă nu vă deduceți contribuțiile complete RRSP.

programul 9 – donații și cadouri: programul 9 este utilizat pentru calcularea oricăror donații și cadouri pe care le-ați făcut pe parcursul anului fiscal.

formulare fiscale provinciale: formularele fiscale provinciale pe care le veți completa depind de provincia în care locuiți. De exemplu, în Ontario trebuie să completați ON428, on-BEN și ON479. On428 calculează cât de mult impozit se plătește provinciei; ON-BEN este o aplicație pentru beneficiul Ontario Trillium și acordarea impozitului pe proprietate Ontario Senior proprietar; și ON479 este folosit pentru a solicita orice credite fiscale pentru care sunteți eligibil.

pentru a ajuta la sprijinirea canadienilor într-o perioadă dificilă, guvernul Canadian a introdus o serie de prestații temporare legate de COVID-19 începând din martie 2020. Beneficiile COVID-19 sunt direcționate către cei mai afectați de COVID-19 din punct de vedere financiar.

dacă ați primit oricare dintre aceste beneficii COVID-19, există consecințe fiscale. Citiți mai departe pentru a afla despre diferitele programe și consecințele fiscale ale primirii beneficiilor COVID-19.

Canada Emergency Response Benefit

Canada Emergency Response Benefit (CERB) a fost un beneficiu de 2.000 USD pe lună (echivalentul a 500 USD pe săptămână). A oferit asistență financiară canadienilor care sunt angajați sau independenți care au fost afectați financiar de COVID-19.

pentru a fi eligibil, ar fi trebuit să aveți cel puțin 15 ani, să încetați să lucrați din cauza COVID-19 sau să fiți eligibil pentru asigurarea ocupării forței de muncă (IE) sau să aveți beneficii EI epuizate, ați avut un venit minim de 5.000 USD în muncă sau în activități independente în 2019 sau în cele 12 luni anterioare datei cererii dvs. și nu ați demisionat voluntar de la locul de muncă.

CERB începe în martie 2020, fiind prelungit de mai multe ori, durând până în septembrie 2020 înainte de a fi înlocuit cu alte câteva beneficii legate de COVID-19.

Canada Emergency Student Benefit

Canada Emergency Student Benefit (CESB) a fost un beneficiu care a oferit asistență financiară studenților universitari și universitari, precum și absolvenților de liceu care nu au putut să obțină un loc de muncă din cauza COVID-19. Dacă ați fi eligibil, ați fi primit 1.250 USD pentru o perioadă de patru săptămâni de până la 16 săptămâni.

dacă aveți un handicap sau persoane aflate în întreținere, ai putea, de asemenea, au primit o suplimentare de $750 pentru fiecare perioadă de patru săptămâni.

CESB a fost oferit între mai 2020 și August 2020.

Canada Recovery Benefit

Canada Recovery Benefit (CRB) a înlocuit CERB în septembrie 2020. Este un beneficiu de 500 USD pe săptămână care durează maximum 26 de săptămâni. Pentru a fi eligibil să îl primiți, trebuie să fiți un angajat care a încetat să lucreze sau venitul dvs. a fost redus cu 50% sau mai mult din cauza COVID-19 și nu sunteți eligibil pentru asigurarea ocupării forței de muncă (EI).

prestația de boală de recuperare Canada

prestația de boală de recuperare Canada (CRSB) este o prestație de 500 USD pe săptămână care durează maximum două săptămâni. Pentru a fi eligibil să îl primiți, trebuie să fiți un angajat care nu poate lucra cel puțin jumătate din săptămână, deoarece v-ați infectat cu COVID-19. De asemenea, trebuie să fi fost în carantină din cauza COVID-19. De asemenea, vă puteți califica pentru beneficiu dacă aveți o afecțiune preexistentă, sunteți supus unui tratament sau ați contractat alte boli care, în opinia unui medic sau a unui alt profesionist din domeniul sănătății, v-ar face mai predispus la prinderea COVID-19.

Canada Recovery Caregiving Benefit

Canada Recovery Caregiving Benefit (CRCB) este un beneficiu de 500 USD pe săptămână care durează maximum 26 de săptămâni. Pentru a fi eligibil să îl primiți, nu trebuie să puteți lucra cel puțin jumătate din săptămână, deoarece trebuie să aveți grijă de un copil sub 12 ani sau de un membru al familiei din cauza închiderii școlilor, grădinițelor și unităților de îngrijire a copiilor legate de COVID-19. De asemenea, deoarece copilul sau membrul familiei dvs. este bolnav și/sau vi se cere să vă autoizolați sau sunteți considerat un risc ridicat de probleme grave de sănătate din cauza COVID-19.

cum sunteți impozitat pentru beneficiile legate de COVID-19

vi se cere să plătiți impozite pe venit pentru beneficiile legate de COVID-19 la fel ca orice alt venit pe care îl primiți, indiferent dacă este vorba de venituri din ocuparea forței de muncă sau venituri din dobânzi. Ar trebui să primiți o fișă fiscală T4A și/sau T4E pentru orice beneficii COVID-19 pe care le-ați primit.

pentru prestațiile CERB sau CESB, nu s-au reținut taxe la sursă. Prin urmare, ai putea ajunge din cauza fiscale atunci când fișier declarația fiscală. Între timp, pentru CRB, CRSB și CRCB, s-a aplicat un impozit reținut la sursă de 10%. Acest lucru poate sau nu poate fi suficient impozit reținut în funcție de propria rată de impozitare personală. Nu veți ști până nu vă depuneți declarația fiscală dacă mai aveți impozite datorate.

cât durează CRA pentru a procesa declarațiile fiscale în Canada?

vă puteți aștepta ca CRA să vă proceseze declarația fiscală și să emită notificarea de evaluare împreună cu orice rambursare datorată în termen de două săptămâni pentru o declarație fiscală depusă electronic și opt săptămâni pentru o declarație fiscală depusă pe hârtie. Dacă sunteți nerezident, vă puteți aștepta să așteptați 16 săptămâni. Cu toate acestea, CRA poate dura mai mult timp pentru a procesa declarația fiscală dacă sunteți selectat pentru o revizuire fiscală mai detaliată. Pentru a ajuta la accelerarea procesului, puteți alege să primiți rambursarea impozitului prin depunere directă.

puteți verifica starea declarației dvs. fiscale online în orice moment pe contul meu CRA sau utilizând aplicația MyCRA mobile. Dacă preferați, puteți apela serviciul TELEREFUND al CRA la 1-800-959-1956 pentru a verifica starea declarației dvs. fiscale. Asigurați-vă că aveți declarațiile fiscale la îndemână din ultimii doi ani, deoarece vi se poate cere să verificați informațiile pentru a vă autentifica identitatea.

odată ce declarația dvs. fiscală a fost procesată, vă puteți aștepta să primiți o notificare de evaluare prin poștă. Anunțul de evaluare include informații de contact, informații despre data declarației, orice acțiuni pe care trebuie să le întreprindeți și soldul dvs. curent.