det finns många ansvarsområden på dina axlar som ett aktiebolag direktör. En av de mest kostsamma och tidskrävande för många är skatt. Det är därför många entreprenörer väljer att dra nytta av de möjligheter skatteplanering tillgängliga för dem att spara pengar och minska sina skatteräkningar.
det finns många legitima sätt att göra detta som kan ge besparingsmöjligheter och många av dessa anges i riktlinjerna från HMRC (dessa anses vara acceptabla sätt att minska din skatteräkning så länge du uppfyller några kriterier som anges). På detta sätt kan vissa delar av dina utgifter skrivas av mot skatt om ditt företag och omständigheter innebär att du kvalificerar dig.
men att falla offer för fel skatteflyktssystem kan vara skadligt för dig och ditt företag. För att se till att du är i vet och välinformerad, vi har sammanställt en guide till offshore-system. Läs för att upptäcka hur man upptäcker ett offshore-skattesystem och vad straffet kan vara om du fångas ut.
Vad är ett skatteflyktssystem?
ett skatteflyktssystem är praxis att sätta in pengar på ett separat konto för att undvika skatt som beror på din inkomst. Ofta görs denna struktur på ett utländskt bankkonto som ett offshore-system. Dessa system är lagliga i EU, men det finns farhågor om att detta kan leda till skatteflykt.
hur man berättar om ditt skattesystem är offshore
om du bor och arbetar i Storbritannien måste du betala skatt om du inte uppfyller en mycket specifik uppsättning krav.
några av de vanligaste systemen som använder denna modell inkluderar utfärdande av olika former av lån snarare än en faktisk lön, ibland görs dessa lån mot utländska valutor som devalverar över tiden och kan därför tyckas vara värda mindre än kontraktets ursprungliga värde.
Medarbetarförtroendet är ett annat system där entreprenörer tog minimala löner och accepterade resten av kontraktsvärdet i form av ett lån som inte var skattskyldigt. Teorin var att lånet då skulle skrivas av och lämna entreprenören med en skattefri summa i handen, medan all legitim användning av ett sådant förtroende skulle innebära att mottagaren skulle vara ansvarig för hela skattesatsen på eventuella lånebetalningar så snart lånet skrivits av.
Vad är det seriella Skatteflyktssystemet (STAR)?
i ett försök att kontrollera antalet skatteflyktssystem införlivade HMRC en lagstiftning som kallas Serial Tax Avoidance Scheme (STAR).
HMRC beskriver detta som lagstiftning som utgör en del av en rad åtgärder för att begränsa skatteflykt, för att ändra beteendet hos dem som bedriver skatteflykt och för att avskräcka dem från att använda undvikande arrangemang i framtiden.
det syftar till att göra detta genom att införa sanktioner och påföljder för individer som använder skatteflyktssystem för att minska sin skatteskuld som senare visar sig vara otillåtna.
vem gäller det seriella Skatteflyktssystemet?
även om det var avsett att endast rikta sig till seriella skatteundvikare, gäller lagstiftningen för alla skattebetalare som bara har använt ett besegrat skatteflyktssystem tidigare.
hur fungerar stjärnan?
om en företagsledare misstänks för skatteflykt kommer HMRC att vidta följande:
Varningsperiod
om HMRC har upptäckt att du använder ett skatteflyktssystem kommer de att meddela dig inom 90 dagar för att meddela att de har utfärdat dig en stjärna.
du kommer att informeras om att denna varningsperiod kommer att pågå i 5 år, som är uppdelad i kortare rapporteringsperioder.
rapporteringsperioder
för varje rapporteringsperiod måste du lämna ett informationsmeddelande till HMRC. Detta inkluderar:
- Information om dotas, VADR eller DASVOIT arrangemang som du har använt för att uppnå en skattefördel;
- hur arrangemangen användes för att undvika skatt / undvika att vara skyldig att göra något; och
- hur mycket skatt du kommer att ha undvikit som ett resultat
vilka är sanktionerna för seriell skatteflykt?
om du ingår ett nytt system medan du befinner dig i en varningsperiod kan HMRC införa någon av följande sanktioner:
ta ut en straff
om du inte har fått ett varningsmeddelande tidigare kommer straffet normalt att vara 20% av den motverkade fördelen.
om du har fått Förhandsmeddelanden kan straffet stiga till 40% eller så högt som 60% om du har fått två eller flera meddelanden tidigare.
publicera dina uppgifter som en serial tax avoider
om något av följande är tillämpligt kan dina uppgifter publiceras som en serial tax avoider:
- du använde ett nytt system under en varningsperiod och det systemet besegrades
- du har fått 2 eller fler meddelanden
om dina uppgifter publiceras kan de innehålla:
- ditt namn och din adress
- arten av ditt företag
- det skattebelopp du har försökt undvika och det straff du har debiterats
- den period då du använde skatteflyktssystemet
- alla andra detaljer som är nödvändiga för att identifiera dig med
stoppa dig från att hävda framtida skattelättnader
du kan stoppas från att använda skattelättnader (inklusive de som kan påverka en entreprenör: Kapitalvinstskatt, bolagsskatt, inkomstskatt, nationell försäkring, SDLT, moms) under en period av 3 år, om alla följande gäller:
- du använde ett nytt system under varningsperioden som besegrades;
- du har fått 2 eller fler varningsmeddelanden;
- det nya systemet, och minst 2 av de tidigare systemen som resulterade i varningsmeddelanden, alla involverade missbruk av direkta skattelättnader;
- arrangemangen motverkades på grundval av en särskild undvikande relaterad regel (som är en skatteregel som inrättats för att undvika skatt eller få en skattefördel eller inte ha ett kommersiellt syfte);
- den missbrukade förlitade var en förlustavdrag.
vad kan hända med användare av offshore-system?
med ökande HMRC-intresse för de system som människor använder för att undvika att betala den skatt de är skyldiga är chansen att ett visst system undersöks och stängs relativt högt. De som har använt sådana system kommer ofta att förväntas betala någon skatt som är skyldig så snart utredningen påbörjas, liksom att bli böter.
system som befunnits vara rent utformade för att undvika skatt stängs vanligtvis av HMRC, och nya rättsfall har gjort det möjligt för avdelningen att utfärda betalningsmeddelanden som gör det möjligt för dem att samla in utestående skatter, räntor och böter medan de fortfarande undersöker sådana system.
hur man ser till att du inte använder ett offshore skattesystem
vissa leverantörer kommer att ge dig ett referensnummer för systemet och hävdar att detta visar att deras system har godkänts av HMRC. Detta är dock inte fallet – riktlinjerna avdelningen är ganska specifika om det faktum att de inte utfärdar filt godkännande för alla system som så mycket kan bero på hur de används, som av och under vilka omständigheter.
varje leverantör som hävdar att du kan se till att du tar hem 95% av ditt kontraktsvärde eller liknande kommer vanligtvis att missbruka systemet, vilket gör att du utsätts för risken att HMRC kommer att förfölja dig för skillnaden mellan vad du har betalat och vad du borde ha betalat. I slutändan är dina skattefrågor ditt ansvar, och du kommer att förväntas bedöma fördelarna med något investeringssystem eller liknande för eventuell Sannolikhet för att det inte tillåts av HMRC.
okunnighet om missbruk av skattesystemet kommer inte att betraktas som en ursäkt för att undvika skatt på detta sätt, såvida inte exceptionella omständigheter och domstolar har gjort det helt klart att individer kommer att hållas ansvariga för obetald skatt som de visar sig vara skyldiga.
kan jag spara pengar och följa HMRC?
det finns många sätt på vilka du legitimt kan spara skatt. En av de mest populära och mest kända är att handel via ett aktiebolag gör att du kan dra nytta av vissa skattebesparingar, till exempel att dra ut utdelning förutom att ta en lön från ditt företag. Aktiebolag har också rätt att kräva ett större utbud av kostnader än individer som verkar som enskilda näringsidkare. Det finns gott om information om hur man gör detta på HMRC: s webbplats, vilket är ett sätt att bestämma legitimiteten för eventuella avdrag.
även om undvikande system ofta hävdar att de gör att du kan behålla cirka 90% av din inkomst, skulle en mer realistisk bedömning av din hemlön med legitima medel aldrig överstiga cirka 75-80%.
Hur kan Nixon Williams hjälpa till?
för det bästa sättet att dra nytta av legitima besparingar, kommer en specialist revisor kunna erbjuda dig råd, stöd och information om hur du kan arbeta mer skatt effektivt. Att välja ett företag som har erfarenhet av att representera entreprenörer är det bästa sättet att se till att du får goda råd som hjälper dig att fatta beslut som är i ditt bästa intresse och ditt företag.
för mer information om att få ut det mesta av skatteeffektiviteten kan du prata med en av våra specialiserade revisorer genom att ringa 01253 362062.